Как стать участником иностранной платежной системы
Статья 19.2. Требования к функционированию иностранных платежных систем на территории Российской Федерации
(введена Федеральным законом от 02.08.2019 N 264-ФЗ)
1. Иностранная организация, являющаяся оператором иностранной платежной системы, в рамках которой осуществляются трансграничные переводы денежных средств физических лиц, в целях включения информации о ней в реестр операторов иностранных платежных систем направляет в Банк России заявление по форме и в порядке, которые установлены Банком России, через обособленное подразделение оператора иностранной платежной системы на территории Российской Федерации.
2. К заявлению оператора иностранной платежной системы прилагаются следующие документы:
1) копия документа, подтверждающего факт регистрации иностранной организации в соответствии с законодательством страны места ее регистрации;
2) копия устава или другого учредительного документа иностранной организации;
3) копия лицензии или иного разрешения на осуществление деятельности оператора иностранной платежной системы (при наличии) либо копия документа, составленного оператором иностранной платежной системы, подтверждающего отсутствие в законодательстве иностранного государства требований о наличии лицензии или иного разрешения в качестве условия начала осуществления деятельности оператора иностранной платежной системы;
4) копия документа, подтверждающего полномочия обособленного подразделения оператора иностранной платежной системы на территории Российской Федерации на взаимодействие с Банком России в целях выполнения требований настоящего Федерального закона;
5) составленные на русском языке правила иностранной платежной системы, соответствующие требованиям частей 4 и 5 настоящей статьи;
6) информация об операторах услуг платежной инфраструктуры, привлекаемых оператором иностранной платежной системы с учетом требований пункта 5 части 15 настоящей статьи. Указанная информация включает наименование оператора услуг платежной инфраструктуры, наименование платежной системы, в рамках которой оказываются услуги платежной инфраструктуры, и регистрационный номер, присвоенный Банком России оператору платежной системы.
3. Банк России устанавливает требования к оформлению и представлению документов, предусмотренных частью 2 настоящей статьи. Документы, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места регистрации иностранной организации, с приложением заверенного в установленном порядке перевода на русский язык указанных документов.
4. Правилами иностранной платежной системы в части трансграничного перевода денежных средств с участием операторов по переводу денежных средств должны определяться:
1) порядок осуществления платежного клиринга и расчета в иностранной платежной системе;
2) система управления рисками в иностранной платежной системе, включая порядок обеспечения исполнения обязательств, связанных с осуществлением расчета;
3) требования к обеспечению защиты информации в иностранной платежной системе;
4) порядок взаимодействия между оператором иностранной платежной системы и операторами по переводу денежных средств в спорных и чрезвычайных ситуациях;
5) требования к обеспечению противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
5. Банк России вправе устанавливать:
1) дополнительные требования к содержанию правил иностранной платежной системы в части порядка осуществления трансграничного перевода денежных средств с участием операторов по переводу денежных средств;
2) требования к системе управления рисками в иностранной платежной системе, включая порядок обеспечения исполнения обязательств, связанных с осуществлением расчета;
3) требования к обеспечению защиты информации при осуществлении трансграничного перевода денежных средств с участием операторов по переводу денежных средств;
4) требования к обеспечению противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
С 01.10.2023 в ч. 6 ст. 19.2 вносятся изменения (ФЗ от 10.07.2023 N 298-ФЗ). См. будущую редакцию.
6. В срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения заявления, указанного в части 1 настоящей статьи, Банк России принимает решение о включении иностранной организации в реестр операторов иностранных платежных систем или решение об отказе во включении в такой реестр.
7. В случае принятия решения о включении иностранной организации в реестр операторов иностранных платежных систем Банк России включает информацию об иностранной организации в реестр операторов иностранных платежных систем, который является общедоступным, и уведомляет об этом оператора иностранной платежной системы через его обособленное подразделение на территории Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, в срок не позднее пяти рабочих дней с даты принятия указанного решения. Порядок ведения реестра операторов иностранных платежных систем устанавливается Банком России.
8. Банк России отказывает иностранной организации во включении в реестр операторов иностранных платежных систем в случае:
1) непредставления документов, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, или представления неполного комплекта таких документов;
2) несоответствия формы документов и (или) порядка направления документов установленным Банком России требованиям;
3) несоответствия правил иностранной платежной системы требованиям частей 4 и 5 настоящей статьи.
9. В случае отказа во включении иностранной организации в реестр операторов иностранных платежных систем Банк России в установленном им порядке уведомляет об этом оператора иностранной платежной системы через его обособленное подразделение на территории Российской Федерации с указанием оснований отказа и приложением представленных документов в срок не позднее пяти рабочих дней с даты принятия решения об отказе во включении в реестр операторов иностранных платежных систем.
10. Банк России исключает сведения об иностранной организации из реестра операторов иностранных платежных систем по следующим основаниям и в следующие сроки:
1) на основании заявления оператора иностранной платежной системы — не позднее 10 рабочих дней со дня получения соответствующего заявления оператора иностранной платежной системы;
2) при повторном невыполнении направленного Банком России в соответствии с частью 3.2 статьи 32 настоящего Федерального закона требования об устранении нарушения в установленный Банком России срок — не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения Банком России;
3) в случае повторного непредставления в Банк России документов и иной необходимой информации, в том числе содержащей персональные данные, в срок, указанный в запросе Банка России, направленном в соответствии с частью 3.1 статьи 32 настоящего Федерального закона, — не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения Банком России;
4) в случае установления недостоверности предоставленной информации, на основании которой сведения об иностранной организации были включены в реестр операторов иностранных платежных систем, — не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения Банком России.
11. Решение об исключении оператора иностранной платежной системы из реестра операторов иностранных платежных систем оформляется в виде приказа Банка России и опубликовывается в официальном издании Банка России «Вестник Банка России». Обжалование решения Банка России об исключении оператора иностранной платежной системы из реестра операторов иностранных платежных систем, а также применение мер по обеспечению иска (обеспечительных мер) не приостанавливает действия указанного решения Банка России.
12. Исключение сведений об иностранной организации из реестра операторов иностранных платежных систем по иным основаниям, за исключением оснований, предусмотренных частью 10 настоящей статьи, не допускается.
13. При исключении сведений об иностранной организации из реестра операторов иностранных платежных систем Банк России вносит соответствующую запись в реестр операторов иностранных платежных систем и уведомляет об этом оператора иностранной платежной системы через его обособленное подразделение на территории Российской Федерации не позднее рабочего дня, следующего за днем такого исключения.
14. Со дня исключения Банком России оператора иностранной платежной системы из реестра операторов иностранных платежных систем операторы по переводу денежных средств не вправе в рамках указанной иностранной платежной системы принимать к исполнению распоряжения физических лиц об осуществлении трансграничных переводов денежных средств, а трансграничные переводы денежных средств, осуществление которых было начато до указанного дня, должны быть завершены в соответствии с правилами иностранной платежной системы.
15. Оператор иностранной платежной системы обязан:
1) соблюдать правила иностранной платежной системы в части трансграничного перевода денежных средств с участием операторов по переводу денежных средств;
2) обеспечивать публичную доступность правил иностранной платежной системы на территории Российской Федерации;
3) обеспечивать соблюдение требований, предусмотренных частью 5 настоящей статьи, путем внесения изменений в правила иностранной платежной системы в срок не позднее 90 календарных дней после установления указанных требований;
4) представлять в Банк России через свое обособленное подразделение на территории Российской Федерации изменения в правила иностранной платежной системы в течение 10 дней со дня утверждения изменений в правила иностранной платежной системы;
5) привлекать операторов услуг платежной инфраструктуры из числа операторов услуг платежной инфраструктуры, оказывающих услуги платежной инфраструктуры в рамках платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России.
16. Оператор иностранной платежной системы, привлекаемые им операторы услуг платежной инфраструктуры не вправе приостанавливать (прекращать) в одностороннем порядке оказание услуг в рамках иностранной платежной системы операторам по переводу денежных средств и их клиентам.
17. Операторы по переводу денежных средств вправе участвовать в иностранной платежной системе при условии включения информации об операторе иностранной платежной системы Банком России в реестр операторов иностранных платежных систем.
18. Операторы по переводу денежных средств обязаны направить в Банк России уведомление об участии (прекращении участия) в иностранной платежной системе. Форма указанного уведомления, порядок его составления, а также порядок и срок его направления в Банк России устанавливаются Банком России.
19. Положения настоящей статьи не распространяются на иностранные организации, имеющие на территории Российской Федерации дочерние хозяйственные общества, являющиеся зарегистрированными Банком России операторами платежных систем, а также на международные финансовые организации, иностранные центральные (национальные) банки.
Как россиянину в 2023 г работать с Wise, Paypal, Skrill, Paxum, WMZ, Stripe, Payeer, Advcash, Neteller — страны и налоги
Всех приветствую, друзья! Меня зовут Васильев Дмитрий, я адвокат.
С 2014 г я консультирую клиентов по вопросам международного налогообложения, валютного законодательства, помогаю с подбором юрисдикции для регистрации бизнеса, а сейчас в том числе помогаю с настройкой законных схем получения платежей из-за рубежа от иностранных заказчиков и зарубежных онлайн сервисов в условиях санкций.
Более подробная информация обо мне на моем сайте и в профиле Правовед.ру. Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач обращайтесь ко мне лично в телеграм или whatsapp, либо оставляйте заявку на моем сайте. Буду рад помочь!
Также все эти годы я помогаю клиентам настроить легальные схемы работы с иностранными платежными системами Payoneer, Wise, Paypal, Stripe, Skrill, долларовый Вебмани (WMZ), Paxum, Neteller, Advcash, Payeer, Capitalist и с зарубежными онлайн сервисами.
В прошлых статьях мы разобрали как принимать платежи в условиях санкций через Payoneer , сервисы deel и easystaff для приема платежей из-за рубежа и разобрали юрисдикцию ОАЭ как хаб для работы с иностранными компаниями.
Payoneer была посвящена отдельная статья, поскольку он всегда был и остается наиболее используемой россиянами платежной системой и до 2022 г.
В рамках данной статьи мы разберем другие иностранные платежные системы, большинство из которых ушли из России, но для ряда бизнесов остаются жизненно необходимыми.
Заранее извиняюсь, что статья будет «обо всех платежных системах в кучу», но во многом информация об упомянутых платежках будет похожа, а в части ключевых отличий мы их обозначим по тексту статьи. В дальнейшем я сделаю отдельные статьи про каждую платежную систему уже с деталями.
Итак, сегодня мы обсудим:
- популярные у россиян платежные системы Paypal, wise, Skrill (ушли из России намного раньше Payoneer, регистрация возможна только через иностранные юрисдикции). Для определенных видов деятельности Paypal до сих пор остается наиболее удобным способом приема платежей от иностранных клиентов. Wise чаще всего используется для получения платежей от контрагентов из Великобритании. Skrill чаще всего используется для вывода средств с зарубежных онлайн сервисов.
- платежную систему Stripe (раньше до 2022 г. для выводе денег со stripe в Россию их сначала нужно было вывести на тот же payoneer) – фактически может выступать как интернет эквайринг. Работать с ним сейчас легальными методами можно только через иностранные юрисдикции. Особенность в том, что страны СНГ здесь не подходят, поэтому рассматривать придется Гонконг, ОАЭ, Сингапур, Кипр, Великобританию (по факту скорее выбор между ОАЭ и Гонконгом).
- Payeer, Advcash – платежки часто связанные с криптовалютой. Payeer сейчас часто используется как эквайринг для приема платежей в том числе в криптовалюте (есть решения и внутри РФ для приема платежей в криптовалюте, но у них свои минусы по сравнению с payeer).
- WMZ или долларовый Вебмани, зарегистрированный в Гонконге (рублевые кошельки WMP больше не работают). Прямой вывод с WMZ в Россию сейчас невозможен, однако можно по-прежнему выводить через обменник в формате p2p. Используется сейчас не так активно, чаще в отдельных сферах (заработок на онлайн играх и т.п.).
- Paxum – платежка, которая часто связана с adult индустрией (onlyfans, вебкам бизнес), вывод в том числе осуществляется в криптовалюте.
- Neteller — платежная система, которая в основном используется теми, кто зарабатывает на онлайн покере (да, с онлайн покера многие платят налоги, в том числе с моей помощью).
Таким образом, каждая из перечисленных платежных систем имеет свое применение в определенных сферах и в отдельных случаях является труднозаменимой.
Со всеми перечисленными платежными системами россиянину сейчас можно работать без переезда, с какими-то настроить схему работы будет максимально просто, а с какими-то чуть сложнее.
Сложностей больше не в том, как зарегистрировать аккаунт в иностранных платежных системах, а в том, как легально оформить получение платежей через них и платить налоги. В России запрещены расчеты через иностранные платежные системы, а также запрещено получение платежей на счета в странах, с которыми у России нет автоматического обмена налоговой информацией и которые не являются членами ЕАЭС (не касается налоговых нерезидентов РФ).
Нет, не работают. Paxum, WMZ, Payeer, Advcash до сих пор позволяют выводить деньги напрямую в Россию (WMZ через p2p, остальные напрямую на банковскую карту неподсанкционного банка), а Wise, Paypal, Skrill, Stripe деньги в Россию больше не выводят — только через криптовалюту или на счета (карты) в зарубежных странах, в которых они работают (stripe в принципе и раньше напрямую не отправлял, только через Payoneer).
Это если говорить про вывод средств по уже открытым счетам. Новый счет можно зарегистрировать только через зарубежную юрисдикцию.
Для работы с иностранными платежными системами (кроме Paxum, WMZ, Payeer, Advcash, которые все еще отправляют деньги в Россию) россиянин может зарегистрировать новый аккаунт (создать личный кабинет) в следующих странах:
2.1. Wise – в основном мы используем Армению, Казахстан и Грузию. В отличие от Payoneer максимально строги к россиянам для регистрации аккаунта.
Формально Wise требуют от россиян для регистрации аккаунта (одно из):
- второй зарубежный паспорт.
- национальную ID карту (подтверждение ВНЖ за границей).
- водительское удостоверение, выданное за границей.
- рабочую визу за границей.
- студенческую или другую визу со сроком действия более 6 месяцев.
На практике обычно счет в Wise мы открываем по зарубежному ВНЖ или по правам. Довольно популярный вариант через Грузию – сделать права на мопед (делаются быстро) и зарегистрироваться по ним.
Деньги из Wise россиянин может вывести либо через криптовалюту, либо на счет в иностранном банке.
2.2. Paypal – тут сложнее, так как далеко не во всех странах Paypal работает на прием платежей, как это было в России. Например, в Армении формально Paypal есть, но фактически работает только на оплату – принимать платежи через него от иностранных заказчиков не получится. В основном для работы с paypal подходят Грузия, Казахстан (не всегда) и Гонконг.
Как правило, сразу при регистрации подтверждение иностранного адреса Paypal не просит, но все же лучше иметь документы, подтверждающие Ваше «нахождение» по этому адресу – Договор аренды и Utility Bill (документ об оплате коммунальных услуг на Ваше имя по адресу, который Вы указали при регистрации в Paypal), а также выписку из банка о наличии счета в другой стране, при этом в выписке должны быть указаны Ваши ФИО и Ваш грузинский адрес, который вы указывали при открытии счета.
Деньги из paypal россиянин может вывести на счет в иностранном банке.
2.3. Skrill – в Россию деньги также не выводит, но вывести можно либо через криптовалюту, либо на счет в зарубежном банке. Старые аккаунты работают без релокации, однако новый аккаунт в Skrill зарегистрировать по российскому или белорусскому паспорту нельзя – только через зарубежные юрисдикции.
2.4. Stripe – как я уже указывал выше, stripe не работает в СНГ, для полноценной работы с ним россиянину нужно регистрировать компанию в Гонконге, ОАЭ, либо Сингапуре. Еще есть варианты с Кипром и Великобританией, однако Кипр и UK находятся в списке недружественных стран (как в принципе и Сингапур), поэтому в первую очередь стоит рассматривать ОАЭ и Гонконг, так как в UK и на Кипре компанию Вы откроете, но счет на нее по российскому паспорту учредителя никто не откроет без местного ВНЖ (на практике регистрируют через номиналов сейчас).
По остальным перечисленным платежным системам, повторюсь, пока все еще переводим деньги напрямую в Россию.
Нет, переезжать не нужно, поскольку документы для регистрации аккаунта в иностранных платежных системах «покупаются» у помогашек без всякого переезда.
Сложности в отдельных случаях возникают с paypal, который отслеживает реальное местонахождение по IP адресу и нужно совершить больше телодвижений (не только VPN), чтобы избежать рисков блокировки. Большинству других платежных систем вообще все равно где Вы находитесь в реальности и даже VPN не нужен.
Можно в отдельных случаях.
Для регистрации личного аккаунта, как правило, у специальных «помогашек» просто приобретаются документы для регистрации зарубежного аккаунта.
Если говорить про корпоративный аккаунт, то не всегда.
Например, зарегистрировать тот же stripe через Гонконг можно дистанционно. А чтобы его же зарегистрировать через ОАЭ нужно будет ехать в ОАЭ просто чтобы саму компанию открыть.
Способы вывода зависят от конкретной платежной системы:
- wise и skrill – можно вывести деньги на зарубежные счета, в криптовалюте через Binance, либо через обменники.
- с paypal можно вывести деньги на зарубежный счет, в отдельных случаях через обменники.
- с Paxum, Payeer, Advcash выводим напрямую на российские банковские счета до сих пор (естественно это должен быть неподсанкционный банк, конкретно сейчас используем всего 2 банка).
- с wmz напрямую на счет в российском банке вывести нельзя, но можно вывести через обменник p2p – деньги по итогу просто придут Вам от российского физического лица.
- что касается stripe, то его мы регистрируем на иностранную компанию (на юридическое лицо) в ОАЭ, Гонконге, Сингапуре, Кипре или в Великобритании (UK), поэтому деньги можно либо перевести на свой отдельный банковский корпоративный счет (счет компании), либо оставить на stripe.
Важный момент – если говорить про вывод на иностранные банковские счета, то нужно учитывать, что если Вы более 183 дней проживаете в России, то на Вас распространяются ограничения по перечню стран, на которые можно зачислять деньги.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг 5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
То есть выводить деньги в любом случае можно только на счета в странах, с которыми у России есть автоматический обмен налоговой информацией, либо на счета в странах ЕАЭС.
При зачислении на счет в других странах (например при зачислении на счета в Грузии, Сербии, Узбекистане или Таиланде) Вы тем самым нарушите валютное законодательство РФ, за это грозят довольно крупные штрафы – от 20 до 40% от оборота (об этом далее).
Если брать наш опыт с клиентами, то мы за прошлый год получали карты только платежной системы Wise (также активно получаем карты Payoneer, но про Payoneer была отдельная статья).
Что касается карт других платежных систем – они есть далеко не у всех, скорее наоборот. Карты есть еще вроде как у Skrill, но с моими клиентами мы их не пробовали получать.
В России существует запрет на расчеты через иностранные платежные системы:
Абзац 6 ч.4 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности.
Обращаем внимание на формулировку «на территории Российской Федерации».
Если мы получаем платежи, например, от британской компании (из UK) через Wise, деньги напрямую из Wise в Россию не выводятся, то можно ли говорить, что мы через Wise ведем расчеты на территории Российской Федерации?
Скорее нет, хотя если Вы при этом физически находитесь в России и в договоре с иностранным контрагентом у Вас в качестве места заключения указана, например, Москва, то теоретически возможен вариант, что кто-то Вам предъявит претензии формата «ты принял оплату через Wise за услуги, оказанные на территории РФ».
Поэтому я бы в таком случае рекомендовал внимательно отнестись к составлению договора на оказание услуг со своим контрагентом (если речь конечно не идет об онлайн площадке, с которой у Вас будет только договор-оферта).
Также обращаю внимание, что это ограничение действовало и до 2022 г., причем раньше были легальные способы обойти это ограничение и работать с иностранными платежными системами законно с прохождением валютного контроля в РФ, переводя с них деньги напрямую на российские банки.
Список этих самых «иностранных платежных систем» утверждается ФНС России, полный перечень по ссылке.
В этом перечне нет Wise, WMZ, Paypal, Stripe, но в нем есть Paxum, Skrill, Payeer, Advcash.
Причина отсутствия Paypal в целом понятна – на момент публикации списка (2021 г.) Paypal был зарегистрирован в России и как следствие являлся не иностранной, а российской платежной системой.
Почему в нем отсутствуют Wise, WMZ, Stripe не очень понятно, но я думаю причина просто в том, что ФНС не часто работает с иностранными платежными системами и как следствие налоговая просто «не в теме».
С другой стороны, в приведенном списке иностранных платежных систем есть оговорка о том, что данный перечень не является исчерпывающим и будет актуализироваться и обновляться.
То есть формально в любой момент в этот список может быть добавлена любая платежная система, да и теоретически по отсутствующим платежным системам налоговая вполне может заявить «все равно нельзя было, перечень не является закрытым».
Тем не менее, это не значит, что с приведенными платежными системами, которые даже есть в списке, нельзя работать законно – работать законно можно, главное, чтобы была настроена правильная схема работы.
С точки зрения законодательства – да, при открытии счета (не важно через какую юрисдикцию) в иностранной платежной системе нужно подать уведомление, а далее каждый год подавать ежегодный отчет о движении средств.
Абз. 2 ч.7 ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ: Физические лица — резиденты, за исключением физических лиц — резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, … представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках … и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг…
Формально ответ на этот вопрос также зависит от того, есть ли конкретная платежная система в упомянутом выше списке ФНС России или нет – если есть, то формально да, нужно подавать и уведомление и ежегодные отчеты. Если нет, то не нужно.
Есть еще 2 исключения:
- отчеты о движении (ежегодные) можно не подавать в случае, если за год сумма зачислений на иностранную платежную систему не превысила 600 тыс. руб. в эквиваленте. Уведомление (при открытии) естественно в любом случае подается независимо от планируемых оборотов.
- второе исключение – если Вы более 183 дней в календарном году живете не в РФ – тогда не нужно подавать ни уведомление, ни ежегодные отчеты о движении.
Сразу поясню, что ответственность может грозить за 2 типа нарушений:
- за прием на сами иностранные платежные системы тех платежей, которые по закону на них нельзя получать.
- за вывод денег с иностранных платежных систем на счета в тех странах, получать платежи на которые запрещено по российскому законодательству.
В обоих случаях грозит одна и та же ответственность – по статье «незаконные валютные операции»:
КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации …
влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции.
Таким образом, очень важно построить грамотную схему работы с иностранными платежными системами так, чтобы не нарушить валютное законодательство РФ – в этом случае штрафы Вам не грозят.
Зависит от конкретной платежной системы, поскольку каждая платежная система присутствует в разных странах.
Основных вариантов легализации доходов, получаемых через иностранные платежные системы, два:
- легализация доходов и оплата налогов в России.
- легализация доходов и оплата налогов через другую юрисдикцию (также есть ограничения по юрисдикциям с учетом валютного законодательства РФ).
10.1. Если мы говорим про Россию, то доступны все 3 привычных нам варианта для оплаты налогов с Wise, Paypal, Skrill, Paxum, WMZ, Stripe, Payeer, Advcash, Neteller:
- оплата налогов с вывода средств с иностранных платежных систем как ИП (индивидуальный предприниматель) в России.
- оплата налогов с вывода средств с иностранных платежных систем как самозанятый в России.
- оплата налогов с вывода средств с иностранных платежных систем как физическое лицо через подачу 3 НДФЛ в России (есть ограничения, нужно смотреть, чтобы Ваша деятельность не подпадала под признаки незаконной предпринимательской).
На практике мы с клиентами сейчас в большинстве случаев платим налоги с вывода средств с Wise, Paypal, Skrill, Paxum, WMZ, Stripe, Payeer, Advcash, Neteller как ИП в России (даже при выводе через зарубежные юрисдикции). Причем этот вариант можно использовать при любых способах вывода средств, но сама схема легализации будет отличаться в зависимости от способа вывода.
10.2. Что касается зарубежных юрисдикций, то поскольку иностранные платежные системы (кроме Stripe) используют, как правило, фрилансеры или небольшие бизнесы, в основном актуальны варианты с регистрацией ИП за границей для получения платежей (регистрировать ООО (юридическое лицо) будет невыгодно при небольших объемах, хотя такой вариант тоже возможен).
С учетом изложенного выше, наиболее популярные варианты (страны) для регистрации ИП за границей для работы с иностранными платежными системами – Армения, Киргизия, Казахстан (но в Казахстане для регистрации ИП нужно получить ВНЖ) и Грузия (по Грузии действует упомянутое выше ограничение – платежи на счета в Грузии можно получать только если Вы более 183 дней в году живете за пределами России).
Данный вопрос нужно разбирать индивидуально (тем более разные платежные системы представлены в разных странах), но для ориентира приведу информацию по налогам ИП для этих стран в таблице:
Что касается Stripe, то как писал выше, здесь нужна уже полноценная компания, оптимально в ОАЭ или Гонконге. Также можно рассмотреть Сингапур, Кипр и Великобританию.
Про ОАЭ я уже делал отдельную статью. Скоро выйдет такая же подробная статья про Гонконг, далее про Кипр и Сингапур.
Вот список стран, с которыми у России есть автоматический обмен налоговой информацией.
Теперь смотрим где зарегистрированы платежные системы:
- Wise, Skrill, Neteller — Великобритания = нет обмена информацией.
- Paypal, Stripe — США = нет обмена информацией.
- Paxum — Канада = нет обмена информацией.
- WMZ — Гонконг = формально есть автообмен.
- Payeer — Вануату = формально есть автообмен.
- Advcash — Белиз = формально есть автообмен.
На практике могу сказать, что мы активно работаем с иностранными платежными системами порядка 7 лет и за все время не было ни единого случая передачи информации в налоговые органы в РФ (в отличие от иностранных банков и брокеров), поэтому даже если брать платежки, которые находятся в странах, с которыми формально есть автообмен, то на практике мне неизвестен ни один случай передачи сведений.
Из перечисленных платежных систем риски блокировки счета есть в основном только у Paypal. Другие платежные системы сильно не отслеживают из какой страны Вы заходите к ним в сервис.
Если говорить про Paypal, то при регистрации Paypal через зарубежную юрисдикцию нужно проделать дополнительную работу, чтобы «скрыть» тот факт, что Вы заходите в Paypal из России. Это уже технический момент, поэтому здесь я его расписывать не буду, но могу сказать, что в основном народ использует прокси и антидетект браузеры (нельзя заходить с Вашего повседневного браузера и с русского IP, иначе можно быстро получить блокировку аккаунта Paypal) + нужно будет настроить часовой пояс.
А какой у Вас опыт работы с Wise, Paypal, Skrill, Paxum, WMZ, Stripe, Payeer, Advcash, Neteller за последний год? Давайте обсудим в комментариях.
Обращаю Ваше внимание, что в настоящий момент действует специальное предложение по вопросам составления схем получения оплаты из-за рубежа в условиях санкций, ведения расчетов с иностранными контрагентами, схем работы с иностранными платежными системами Wise, Paypal, Skrill, Paxum, WMZ, Stripe, Payeer, Advcash, Neteller, а именно написав напрямую, Вы можете получить индивидуальный разбор своей ситуации и помощь в легализации доходов.
Я готов помочь КАЖДОМУ:
1. Составить легальную и безопасную схему получения оплаты из-за рубежа в текущих санкционных условиях и в условиях актуальных валютных ограничений с конкретными цифрами, расходами, с налоговой оптимизацией и т.д. — как от прямых клиентов, так и от зарубежных онлайн сервисов.
2. С эффективным налоговым планированием при открытии ИП/ООО за рубежом с конкретными цифрами (как легально сэкономить на налогах и т.д.). Работаю с Арменией, Грузией, Казахстаном, Киргизией, ОАЭ, Гонконгом и другими странами.
Для получения консультации и полной настройки легальной модели Вашей работы с иностранными контрагентами и онлайн сервисами, Вам нужно написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:
Открытие счета в платежной системе
Термин «платежная система» все больше набирает веса на современном рынке финансовых услуг. Инновации идут вперед, вместе с ними бизнес все активней переходит в плоскость онлайн деятельности. Взирая на то, что открыть счет в иностранном банке с каждым годом становится все сложнее, учитывая ужесточения требований АМL и KYC, альтернативой этим финансовым учреждениям являются платежные системы.
Платежная система – это лицензированная финансовая компания, которая ориентирована на электронное обслуживание корпоративных и частных клиентов, обеспечивая им оплаты и переводы денег безналичным способом (онлайн транзакции). Все платежки работают на основе лицензии Electronic Money Institution (EMI) и их деятельность регулируется законодательством.
Платежные системы также, как и банки, предоставляют широкий спектр услуг для различного типа бизнеса, работают с мультивалютными платежами, в том числе SEPA и SWIFT, и активно развиваются в сфере FinTech технологий. При этом, они имеют даже свои преимущества перед банковскими учреждениями.
КАК РАБОТАЮТ ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ?
Перед тем, как начать работать с платежными системами стоит знать про их особенности:
- Не работают с наличными средствами.
- Не желательно использовать для хранения средств, поскольку платежные системы не участвуют в системе гарантирования вкладов. Они используются для мгновенных платежей.
- Существует валютный контроль всех транзакций, так же, как и в банках.
- Устанавливаются лимиты переводов денежных средств, но большинство платежных систем очень гибкие и по согласованию могут менять стандартные лимиты (в зависимости от клиента, деятельности, суммы транзакций).
- Платежки могут иметь как прямые, так и непрямые реквизиты. В последнем случае, при проведении платежей получателем будет не контрагент, а платежная система, контрагент будет указываться лишь в назначении платежа.
Платежные системы — это будущее финансового рынка. Они стремительно конкурируют с мировыми банками и выходят на новый технологический уровень обслуживания.
ПОДБОР ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ
Если нет возможности самостоятельно определиться какая платежная система более всего подходит для обслуживания конкретной иностранной компании, специалисты Campio group предоставляют услуги по индивидуальному подбору платежной системы. Для этого необходимо предоставить базовую информацию по клиенту:
- страна регистрации компании;
- вид деятельности;
- планируемый ежемесячный/годовой оборот по счету;
- география платежей;
- приоритетность по валюте.
После анализа всех данных предоставляется перечень платежек, которые наиболее соответствуют целям и задачам каждого бизнеса. Подбор платежной системы и анализ данных по клиенту не входят в стоимость сопровождения открытия счета.
CAMPIO GROUP ПРЕДЛАГАЕТ ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ В СЛЕДУЮЩИХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМАХ:
Если Вам необходимо в кратчайшие сроки открыть счет для обслуживания вашей деятельности, мы подберем для вас лучшие и надежные финансовые решения. Открывать счет в платежной системе – выгодно как с точки зрения экономии времени, так и денег.
Если Вам необходимо открыть счет в платежной системе обращайтесь к нашим специалистам за консультацией:
Мы поможем вам открыть личный/корпоративный счет в платежной системе или в одном из более чем 70 зарубежных банков на выбор.
Допуск на финансовый рынок операторов платежных систем и операторов иностранных платежных систем
Где найти реестр операторов платежных систем и реестр операторов иностранных платежных систем?
Каков перечень документов для включения информации об иностранной организации, являющейся оператором иностранной платежной системы, в реестр операторов иностранных платежных систем?
Перечень документов, необходимых для включения информации об иностранной организации, являющейся оператором иностранной платежной системы, в реестр операторов иностранных платежных систем определен частями 1 и 2 статьи 19.2 Федерального закона от 27.06.2011 № «О национальной платежной системе». Порядок направления указанных документов в Банк России установлен Указанием Банка России от 26.12.2019 № «О регистрации Банком России организаций в качестве операторов платежных систем, включении иностранных организаций, являющихся операторами иностранных платежных систем, в реестр операторов иностранных платежных систем, о порядке ведения реестра операторов платежных систем и реестра операторов иностранных платежных систем».
Для иностранных организаций — операторов иностранных платежных систем, не имеющих доступа к личному кабинету участника информационного обмена, образец заявления о включении в реестр размещен на сайте Банка России.
Для иностранных организаций — операторов иностранных платежных систем, имеющих доступ к личному кабинету участника информационного обмена, программное обеспечение для заполнения заявления о включении информации в реестр операторов иностранных платежных систем размещено в личном кабинете участника информационного обмена в подразделе «Допуск на финансовый рынок» раздела «Представление отчетности».