Проспект ценных бумаг
Проспект ценных бумаг — официальный документ, который составляет компания-эмитент.
Проспект утверждается советом директоров и содержит информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Его роль двойственна:
Используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг
Раскрывается вся информация (даже факторы риска)
Содержание проспекта ценных бумаг
Проспект ценных бумаг состоит из 8 частей.
Информация в нем должна быть написана просто, чтобы она была понятна всем пользователям проспекта ценных бумаг. Ответственность за представленную информацию лежит на эмитенте.
Форма проспекта ценных бумаг и правила заполнения утверждаются Центробанком. Для крупных компаний и малого и среднего бизнеса утверждаются разные формы документа.
Общие положения
В данном разделе указывается краткая информация о компании и ее деятельности:
информация о компании, в том числе полное наименование, почтовый адрес, телефоны, электронная почта и сайт компании;
вид деятельности и территории;
тип ценных бумаг;
стоимость и количество выпущенных ценных бумаг;
размер ожидаемых поступлений от ценных бумаг;
цель использования полученных денег от ценных бумаг.
Кроме этого, в первом разделе дополнительно указываются факторы риска:
убыточная деятельность или необходимость дополнительного финансирования;
наличие небольшого количества клиентов или поставщиков, из-за чего могут возникнуть проблемы с бизнесом;
изменения технологического процесса.
В конце данного раздела указывается полная информация о лицах, составивших и подписавших проспект ценных бумаг. Для физических лиц – ФИО, год рождения, сведения об основном месте работы и должности. А для компаний – ИНН, КПП, ОГРН, номер телефона, адрес и сайт.
Информация о финансово-хозяйственной деятельности
Во втором разделе раскрывается информация о финансовой деятельности компании. Указывается достоверная информация по данным финансовой или консолидирующей отчетности. Дополнительно можно прописать более подробно:
перечень товаров, работ и услуг;
информацию об основных покупателях и поставщиках, включая дебиторскую или кредиторскую задолженность;
иные показатели, которые оказывают прямое влияние на деятельность.
Все показатели указываются в рублях. При необходимости данные показатели можно дополнительно указать в валюте.
прибыль до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа основных средств и амортизации НМА;
сумма прибыли (убытка) до налогообложения;
свободный денежный поток;
В заключение раздела прописывается информация о перспективах развития и рисках.
Информация о руководителях и ответственных лицах
По каждому руководителю или ответственному лицу указывается:
ФИО, год рождения и родственные связи;
сведения об уровне образования;
занимаемые должности в компании, в том числе ранее занимаемые;
информация об административных нарушениях финансовой сфере.
В данный перечень лиц обязательно включаются лица, ответственные на финансы и их распределение, а также за аудит деятельности компании.
Сведения об акционерах или участниках
В четвертом разделе прописывается информация о количестве акционером или участников эмитента, их ФИО и размеры доли в уставном (складочном) капитале.
Дополнительно прописывается информация о праве голоса каждого акционера или участника компании.
Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им ценных бумагах
Если компания эмитент имеет подконтрольные организации дополнительно указывается полная информация о них.
В отношении ранее выпущенных ценных бумаг в проспекте указывается:
категория и тип акций (обыкновенные, привилегированные);
количество выпущенных и приобретенных;
права, предоставляемые акциями их владельцам:
В данном разделе также надо прописать информацию о выплаченных дивидендах за последние 3 года.
Финансовая отчетность
В данном разделе указывается состав финансовой отчетности и ее показатели за последние 3 года в разрезе:
К проспекту ценных бумаг обязательно прикладывается аудиторское заключение при его наличии или прописывается ссылка на сайт, на котором опубликовано аудиторское заключение.
Сведения о размещаемых ценных бумагах
Подробно прописывается информация о ценных бумагах:
тип и категория, серия и номер при наличии, конвертируемые или неконвертируемые, процентные, дисконтные и другое;
способ учета прав (централизованный или через депозитарий);
номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска;
права владельца каждой ценной бумаги выпуска.
порядок определения дохода и его выплаты.
Условия размещения ценных бумаг
В данном разделе указывается информация о количестве размещаемых ценных бумаг, их сроках размещения и порядок их приобретения.
Регистрация эмиссии ценных бумаг: что важно знать
Успешное развитие любого бизнеса время от времени требует привлечения финансовых средств. Помимо прибыли, существует несколько вариантов пополнения: взять в долг или привлечь инвесторов, которые готовы вкладываться в ваше дело.
Эмиссия ценных бумаг позволяет привлечь финансовые средства инвесторов на развитие бизнеса.
Перед тем, как инвесторы смогут приобрести ценные бумаги на фондовом рынке, их необходимо зарегистрировать. Эмиссией обозначается регламентированная система регистрации ценных бумаг. Что представляет собой эмиссия и её этапы, как и кем она проводится рассказываем в нашей статье.
Эмиссия ЦБ: основные понятия
Эмиссия — выпуск предприятием в свободное обращение ценных бумаг: векселей, акций, облигаций и других документов, относящихся к данной категории.
Главной задачей эмиссии является привлечение финансовых ресурсов на развитие компании. Порядок эмиссии регулирует Центробанк РФ на основании законов «О рынке ценных бумаг» и «О деятельности акционерных обществ».
Эмитент – юридическое лицо, которое регистрирует и производит бумаги для привлечения денежных средств в собственное дело. Акции и облигации считаются наиболее распространёнными видами ЦБ, которые выпускают эмитенты.
Важно, что помимо банков, юрлиц и муниципальных учреждений, процедуру эмиссии проходят и государственные бумаги.
Существуют несколько форм эмиссии ЦБ.
По методу размещения:
- Подписка, когда акционеры приобретают ЦБ с помощью сделок купли-продажи. Состав участников определяет какой будет подписка, открытой или закрытой. Открытую подписку могут приобрести все желающие, а закрытую – ограниченный круг лиц.
- Распределение, когда бумаги делятся среди оговоренного состава акционеров. Количество бумаг для каждого участника распределяется в зависимости от доли участия в капитале эмитента или по соглашению всех участников.
- Конвертация, когда происходит замещение одних ЦБ другими. Обычно распределяются в зависимости от предыдущих долей владения акциями старого выпуска.
- первичная – когда предприятие в первый раз выпускает ценные бумаги или эмиссию типов и видов, которые не выпускала ранее;
- вторичная – повторное размещение юр лицом ценных бумаг.
Законодательство РФ контролирует процесс эмиссии на всех его этапах. Федеральная служба по финансовым рынкам является уполномоченным органом, контролирующим процедуру эмиссии на основании положения ЦБ РФ от 19 декабря 2019 г. N 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг».
Что такое проспект эмиссии ЦБ?
Главным документом в процедуре регистрации является проспект ЦБ. Проспект содержит необходимые данные о компании, в том числе:
- сокращённую информацию об эмитенте и ценных бумагах, которые выпускались ранее;
- уставные данные об АО, держателях акций, структуре, финансовой отчетности за последние 5 лет;
- экономическая аналитика, позволяющая спрогнозировать прибыльность и точки риска для инвесторов;
- правила, касающиеся размещения ценных бумаг.
При размещении на бирже, некоторые площадки устанавливают дополнительные требования, касающиеся предоставления информации о прозрачности бизнеса эмитента.
У кого есть права на проведение эмиссии ЦБ?
Андеррайтеры – эксперты или специализированные организации, оказывающие услуги участникам фондового рынка. Андеррайтер сопровождает все необходимые процедуры выпуска и размещение ценных бумаг на рынке. Основная цель андеррайтера — повысить прибыльность бизнеса клиента.
Андеррайтер может выполнять и дополнительные услуги, в том числе:
- покупку ценных бумаг для последующей перепродажи по рыночной цене;
- покупку недоразмещенных ЦБ.
Важно! Андеррайтер не ответственен за недоразмещенную часть ЦБ, таким образом данная ответственность принадлежит компании, выпустившей ЦБ.
Нюансы регистрации ЦБ
Регистрация ЦБ представляет собой многоступенчатый процесс, при котором эмитент должен быть особо внимателен. Эмитенту рекомендуется поручить эмиссию профессиональным юристам, которые помогут избежать ошибок на этапе сбора и оформления пакета документов для регистрации ЦБ.
Ценные бумаги должны соответствовать следующим условиям:
- их появление должно быть результатом дополнительного выпуска;
- все ЦБ имеют одинаковый номинал
- ЦБ должны наделять владельца определенными правами.
Эмитент должен быть осведомлен о рисках, которые предполагает выпуск ЦБ. К возможным рискам относятся:
- уменьшение эмиссионной цены;
- вывод ценных бумаг в неподходящий период, обусловленный различными неблагоприятными факторами;
- увеличение комиссии для андеррайтера;
- непредвиденные задержки платежей от держателей ЦБ;
- вероятность неразмещения общего объёма ЦБ.
Обновленные требования, касающиеся процедуры эмиссии, действуют с 2020 года.
В положении «О стандартах эмиссии ценных бумаг» скорректирован порядок регистрации и детализированы некоторые положения.
Закон подразумевает[1], что взамен регистрации проспекта необходимо предоставить уведомление о составлении ЦБ.
Для подачи уведомления необходимо выполнить список требований, закрепленный в п. 5.8 «стандарты»:
- юридическое лицо должно существовать не менее 3 лет;
- в отношении лица не ведется процедура банкротства;
- за последние 3 года эмитент выпустил ЦБ не менее трех выпусков (дополнительных). Все виды финансовых документов должны быть зарегистрированы вместе с составлением проспекта ЦБ или присвоением биржей специального номера.
- Указанные в проспекте ЦБ не должны быть акциями или ценными бумагами, которые можно преобразовывать в акции, а также облигациями субординированного облигационного займа;
- эмитент в течение 3 последних лет не получал уведомлений Центрального Банка об устранении нарушений, касающихся:
- порядка и (или) срока предоставления информации, указанной в проспекте ЦБ;
- раскрытия неточной или вводящей в заблуждение информации в проспекте ЦБ;
- нарушением процедуры утверждения и (или) подписания проспекта ЦБ.
Вместе с тем утверждается сокращенный пакет документов, необходимых эмитентам для выполнения требований закона. Так для государственной регистрации ценных бумаг не нужно подавать анкету эмитента или копию документа, удостоверяющего регистрацию эмитента.
Можно ли зарегистрировать эмиссионные ЦБ онлайн?
Ч. 2 ст. 20 Закона «О рынке ценных бумаг» указывает на требование эмитента предоставить необходимый пакет документов для регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в Центральный Банк или регистрирующий орган в электронном формате.
Регистрирующим органом в данном случае может являться центральный депозитарий, регистратор или биржа.
Важно отметить, что в требованиях закреплено обязательство подписывать электронные документы усиленной квалифицированной подписью эмитента.[2]
Кто может подписывать эмиссионные документы?
Право подписи эмиссионных документов для регистрации выпуска бумаг есть не только у первого лица компании-эмитента.
Документы могут быть подписаны:
- лицом, занимающим должность (осуществляющим полномочия) единоличного исполнительного органа эмитента;
- уполномоченным эмитентом лицом.[3]
Как зарегистрировать ценные бумаги?
Регистрация эмиссии ЦБ предполагает следующие стадии:
- Принятие эмитентом решения о выпуске ЦБ.
- Оформление на проведение дополнительного выпуска.
- Организация проекта эмиссии.
- Прохождение государственной процедуры регистрации эмиссии ЦБ. Государственная регистрация является обязательным требованием для всех видов ценных бумаг. В течение процесса регистрации эмитент может принять решение о дополнительном размещении. Ему даётся три месяца для предоставления ЦБ на регистрацию. В зависимости от обстоятельств, срок может быть сокращен до одного месяца.
- Создание сертификатов денежных документов.
- Раскрытие необходимых данных проекта.
- Размещение ценных бумаг.
После прохождения последнего этапа, уполномоченному лицу потребуется предоставить отчет об итогах выпуска и провести его регистрацию.
Важно! Срок предоставления отчета — не более 30 дней с момента окончания размещения.
В документе необходимо указать:
- объем размещенных ЦБ;
- дату начала и окончания дополнительного размещения;
- стоимость ценных бумаг;
- сумму финансовых поступлений в процессе размещения.
Причины для отказа в регистрации эмиссии ценных бумаг
К основаниям, по которым могут отказать в регистрации ЦБ, можно отнести:
- обнаружение неполной или недостоверной информации в пакете документов, которые поданы для регистрации эмиссии;
- неправильное заполнение документов;
- недостоверная информация, указанная в проспекте ЦБ или в решении о выпуске;
- подписание проспекта ЦБ лицом, у которого отсутствует право подписи;
- отказ в предоставлении документов в течение 30 дней с даты запроса органом, отвечающим за регистрацию.
Таким образом, эмиссия ценных бумаг является инструментом для привлечения дополнительного финансирования на развитие компании. Благодаря эмиссии инвестор получает точную и достоверную информацию об эмитенте.
Проспект ценных бумаг – понятие, содержание, утверждение, ответственность
Проспектом эмиссии ценных бумаг называется официальный документ, регистрируемый в государственных органах и содержащий исчерпывающие сведения об эмитенте (включая информацию о ценных бумагах, размещаемых им, и его финансовом состоянии). Данный документ необходим при реализации выпускаемых ценных бумаг. Главной его целью является предоставление полной и достоверной информации, руководствуясь которой инвесторы могут разумно и объективно определить возможные для них риски и принять обоснованное и взвешенное инвестиционное решение.
В каких случаях требуется оформление проспекта эмиссии
Как известно, эмиссия ценных бумаг может быть осуществлена в следующих формах:
- Закрытое размещение среди ограниченного числа инвесторов (или, по-другому, частное размещение). В этом случае выпуск ценных бумаг регистрируется, но публичного объявления о нем не требуется.
- Открытое размещение ценных бумаг среди потенциально неограниченного круга инвесторов (публичное размещение). При такой форме эмиссии выпуск ценных бумаг не только регистрируется, но и требуется публичное сообщение о нем. Именно в этом случае необходимо подготовить и зарегистрировать проспект эмиссии ценных бумаг, который предполагает раскрытие всей необходимой информации.
Таким образом, если выпуск ценных бумаг проводится в форме публичного размещения, то дополнительными этапами регистрации выпуска будут являться:
- подготовка проспекта эмиссии ценных бумаг;
- регистрация проспекта;
- детальное раскрытие всей информации, которая в нем содержится.
Более подробно о тех случаях, когда необходимо регистрировать проспект ценных бумаг, смотрите в статье «Процедурные особенности регистрации проспекта ценных бумаг».
Какую информацию должен содержать проспект эмиссии ценных бумаг
Требования к проспекту эмиссии, касающиеся его формы и содержания, устанавливает Банк России. Так, в соответствии с действующим законодательством, проспект должен включать в себя следующие данные:
- Введение с резюмирующей информацией проспекта, дающее возможность составить общее представление об эмиссионных ценных бумагах и их эмитенте. Здесь же должны кратко раскрываться существенные условия их размещения.
- Сведения об эмитенте и финансово-хозяйственной деятельности, которую он ведет.
- Финансовую отчетность эмитента, а также другую финансовую информацию, которая может быть представлена:
- Годовой финансовой (бухгалтерской) отчетностью за последние три отчетных года (либо, если эмитент ведет свою деятельность меньше трех лет, — за каждый отчетный год). К указанной отчетности должно прилагаться аудиторское заключение.
- Промежуточной финансовой (бухгалтерской) отчетностью за последний отчетный период. Если в отношении этих отчетов был проведен аудит, то опять-таки следует предоставить соответствующее аудиторское заключение.
- Консолидированной финансовой отчетностью группы организаций (которую эмитенту требуется вести как лицу, контролирующему организации, входящие в состав указанной группы, или по другим причинам в порядке, предусмотренном федеральным законодательством). Отчеты представляются за три последних отчетных года или, в установленных законодательством случаях, за каждый отчетный год. Также должно прилагаться аудиторское заключение в отношении данной отчетности.
- Консолидированной финансовой отчетностью на последний отчетный период и соответствующее аудиторское заключение, если в отношении нее была проведена аудиторская проверка.
- Данные об объемах, условиях и сроках размещения выпущенных ценных бумаг.
- Для облигаций — информацию об условиях обеспечения по облигациям эмитента и о лице, предоставляющем данное обеспечение.
Если обобщить вышеизложенное — в информации, которую содержит проспект эмиссии, должны быть полностью отражены все обстоятельства, способные существенно повлиять на принятие решения о покупке эмиссионных ценных бумаг. За полноту и достоверность сведений, указанных в проспекте, несет ответственность эмитент.
Утверждение и подписание проспекта ценных бумаг
Как было ранее замечено, на основании информации, представленной в проспекте, потенциальные инвесторы принимают свои решения относительно той или иной компании. В связи с этим особая роль отведена механизмам, обеспечивающим достоверность и полноту информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг. К данным механизмам относятся утверждение проспекта эмиссии ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента и его подписание должностными лицами эмитента (или третьими лицами).
Проспект эмиссии ценных бумаг акционерного общества может быть утвержден наблюдательным советом (советом директоров) либо органом, который осуществляет в этом обществе функции совета директоров. По усмотрению эмитента данный документ может подписываться финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, который тем самым подтверждает полноту и достоверность информации, содержащейся в нем (кроме части, удостоверяемой аудитором или оценщиком). Заметим, что аффилированное лицо эмитента не может являться финансовым консультантом.
При выпуске облигаций с обеспечением лицо, которое предоставляет это обеспечение, должно заверить подписью проспект ценных бумаг для подтверждения достоверности сведений об обеспечении.
Ответственность за недостоверность данных
Стоит иметь в виду, что все перечисленные выше лица – утвердившие данный документ, проголосовавшие за его утверждение, подписавшие его, а также аудиторская компания, подготовившая аудиторское заключение в отношении отчетности эмитента, и лица, предоставляющие обеспечение по облигациям эмитента – несут солидарно субсидиарную ответственность за все возможные убытки, причиненные владельцу ценных бумаг эмитентом (по причине содержания в проспекте эмиссии неполной, недостоверной информации или информации, которую можно неоднозначно истолковать).
Срок давности для подачи искового заявления о возмещении полученных убытков по вышеозначенным причинам начинается со дня размещения ценных бумаг, а если проспект ценных бумаг был зарегистрирован – со дня раскрытия информации, содержащейся в документе.
Что такое проспект ценных бумаг
(см. текст в предыдущей редакции)
До 31.12.2023 включительно российские юрлица, имеющие обязательства, связанные с иностранными облигациями, не учитывают требования п. 1 ст. 22 в случаях, указанных ФЗ от 14.07.2022 N 292-ФЗ, N 319-ФЗ.
1. Регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, должна сопровождаться составлением и регистрацией проспекта ценных бумаг, за исключением случаев, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) в соответствии с условиями размещения эмиссионных ценных бумаг они предлагаются только квалифицированным инвесторам и лицам, имеющим преимущественное право приобретения размещаемых акций и (или) эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции;
2) в соответствии с условиями размещения акций и (или) эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, они предлагаются только лицам, которые на определенную дату являлись или являются акционерами акционерного общества — эмитента;
3) в соответствии с условиями размещения эмиссионных ценных бумаг они предлагаются заранее определенному кругу лиц, число которых не превышает 150, без учета квалифицированных инвесторов и лиц, имеющих преимущественное право приобретения соответствующих ценных бумаг;
4) сумма денежных средств, привлекаемых эмитентом путем размещения эмиссионных ценных бумаг одного или нескольких выпусков (дополнительных выпусков) в течение одного календарного года, не превышает один миллиард рублей;
5) сумма привлекаемых эмитентом, являющимся кредитной организацией, денежных средств путем размещения облигаций одного или нескольких выпусков (дополнительных выпусков) в течение одного календарного года не превышает четыре миллиарда рублей;
6) в соответствии с условиями размещения эмиссионных ценных бумаг сумма денежных средств, вносимая в их оплату каждым из потенциальных приобретателей, за исключением лиц, осуществляющих преимущественное право приобретения соответствующих ценных бумаг, составляет не менее одного миллиона четырехсот тысяч рублей;
Действие пп. 7 п. 1 ст. 22 приостановлено до 31.12.2023 включительно в части требований о регистрации проспекта, если с даты регистрации проспекта в отношении программы истек один год (ФЗ от 14.07.2022 N 292-ФЗ, от 19.12.2022 N 519-ФЗ).
7) облигации размещаются в рамках программы облигаций и с даты регистрации проспекта облигаций, зарегистрированного в отношении программы облигаций, не истек один год.
(в ред. Федерального закона от 31.07.2020 N 306-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(п. 1 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. В случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, эмитентом может быть представлено уведомление о составлении проспекта ценных бумаг. При представлении указанного уведомления регистрация проспекта ценных бумаг не требуется. Получение Банком России или биржей указанного уведомления влечет за собой такие же правовые последствия, как и регистрация проспекта ценных бумаг. Форма (формат) такого уведомления и требования к его содержанию устанавливаются Банком России.
(п. 2 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Если иное не установлено настоящим Федеральным законом, проспект ценных бумаг содержит:
1) введение (резюме проспекта ценных бумаг), в котором кратко излагается информация, позволяющая составить общее представление об эмитенте и эмиссионных ценных бумагах, основных рисках, связанных с эмитентом и приобретением его эмиссионных ценных бумаг, а в случае размещения акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, также об основных условиях их размещения;
2) информацию об эмитенте и о его финансово-хозяйственной деятельности;
3) бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента и иную финансовую информацию, в том числе:
годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента за три последних завершенных отчетных года или за каждый завершенный отчетный год (если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет) вместе с аудиторским заключением в отношении указанной отчетности;
промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный период, состоящий из трех, шести или девяти месяцев, вместе с аудиторским заключением, если в отношении указанной отчетности проведен аудит;
годовую консолидированную финансовую отчетность эмитента, а если эмитент вместе с другими организациями в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности не создает группу, годовую финансовую отчетность эмитента за три последних завершенных отчетных года или за каждый завершенный отчетный год (если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет) вместе с аудиторским заключением в отношении соответствующей отчетности. Правила настоящего абзаца не применяются к специализированным обществам и ипотечным агентам, а также к субъектам малого или среднего предпринимательства при условии, что размещаемые (предлагаемые) эмиссионные ценные бумаги субъектов малого или среднего предпринимательства не включаются в котировальный список;
промежуточную консолидированную финансовую отчетность эмитента, а если эмитент вместе с другими организациями в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности не создает группу, промежуточную финансовую отчетность эмитента за последний завершенный отчетный период, состоящий из шести месяцев, вместе с аудиторским заключением или иным документом, составляемым по результатам проверки соответствующей отчетности, если в отношении этой отчетности проведены аудит или иная проверка, вид и порядок проведения которой установлены стандартами аудиторской деятельности. Правила настоящего абзаца не применяются к специализированным обществам и ипотечным агентам, а также к субъектам малого или среднего предпринимательства при условии, что размещаемые (предлагаемые) эмиссионные ценные бумаги субъектов малого или среднего предпринимательства не включаются в котировальный список;
4) сведения о лице, предоставляющем обеспечение по облигациям эмитента, а также об условиях такого обеспечения;
5) условия размещения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции;
6) иные сведения, предусмотренные настоящим Федеральным законом или иными федеральными законами.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Информация, содержащаяся в проспекте ценных бумаг, должна отражать все обстоятельства, которые могут оказать существенное влияние на принятие решения о приобретении эмиссионных ценных бумаг. Ответственность за полноту и достоверность указанной информации несет эмитент. Введение (резюме проспекта ценных бумаг) должно быть изложено языком, понятным для лиц, не являющихся квалифицированными инвесторами.
(п. 4 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Проспект ценных бумаг может быть зарегистрирован в отношении ценных бумаг одного или нескольких выпусков (дополнительных выпусков), а если такими ценными бумагами являются облигации, в отношении одной или нескольких программ облигаций.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Формы (форматы) проспекта ценных бумаг и требования к его содержанию устанавливаются Банком России в зависимости от вида, категории (типа) ценных бумаг, количества размещенных эмитентом в течение календарного года выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, вида основной деятельности эмитента, а также в зависимости от того, является ли эмитент субъектом малого или среднего предпринимательства, осуществляет ли эмитент раскрытие информации в соответствии с пунктом 4 статьи 30 настоящего Федерального закона.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Если эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в соответствии с пунктом 4 статьи 30 настоящего Федерального закона, он вместо информации, которая должна содержаться в проспекте ценных бумаг, вправе включить в проспект ценных бумаг ссылку на раскрытую им информацию.
(п. 7 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Документ, содержащий информацию, указанную в подпунктах 1 — 3 пункта 3 настоящей статьи (далее — основная часть проспекта ценных бумаг), может быть зарегистрирован отдельно от документа, содержащего иную информацию, которая должна быть указана в проспекте ценных бумаг (далее — дополнительная часть проспекта ценных бумаг). В этом случае введение (резюме проспекта ценных бумаг) может не содержать информацию о размещаемых эмиссионных ценных бумагах и об основных условиях такого размещения.
Регистрация дополнительной части проспекта ценных бумаг допускается одновременно с регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и не позднее одного года с даты регистрации основной части проспекта ценных бумаг. При этом проспект ценных бумаг может состоять из одной основной части и нескольких дополнительных частей.
В случае, если после регистрации основной части проспекта ценных бумаг эмитентом составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность за соответствующий отчетный период и (или) возникли обстоятельства, которые могут оказать существенное влияние на принятие решения о приобретении соответствующих эмиссионных ценных бумаг, и если во введении (резюме проспекта ценных бумаг) отсутствовала информация о размещаемых эмиссионных ценных бумагах и об основных условиях их размещения, одновременно с регистрацией дополнительной части проспекта ценных бумаг должны быть зарегистрированы изменения в основную часть проспекта ценных бумаг.
(п. 8 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
9. К утверждению и подписанию основной части проспекта ценных бумаг и дополнительной части проспекта ценных бумаг применяются требования, установленные для утверждения и подписания проспекта ценных бумаг.
(п. 9 в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10. Регистрация Банком России проспекта ценных бумаг, его основной части осуществляется в сроки, установленные настоящим Федеральным законом для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, сопровождающейся составлением и регистрацией проспекта ценных бумаг.
Регистрация Банком России дополнительной части проспекта ценных бумаг осуществляется в сроки, установленные настоящим Федеральным законом для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, не сопровождающейся составлением и регистрацией проспекта ценных бумаг.
(п. 10 введен Федеральным законом от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
11. Основаниями для отказа в регистрации проспекта ценных бумаг, его основной части или дополнительной части являются основания, предусмотренные настоящим Федеральным законом для отказа в регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
(п. 11 введен Федеральным законом от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
Действие п. 12 ст. 22 приостановлено до 31.12.2023 включительно в части требования о размещении облигаций не более чем в течение одного года с даты регистрации проспекта (ФЗ от 14.07.2022 N 292-ФЗ, от 19.12.2022 N 519-ФЗ).
12. Размещение ценных бумаг, в отношении которых зарегистрирован проспект ценных бумаг, допускается в течение одного года с даты его регистрации. По истечении указанного срока размещение ценных бумаг допускается при условии регистрации нового проспекта ценных бумаг.