Форма по кнд 1110355 как заполнить

Памятка по порядку предоставления и заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (КНД 1110355) с 01.01.2023

Как запонить уведомление и исправить ошибки при необходимости

1. В соответствии с пунктом 9 статьи 58 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) с 01.01.2023 плательщики должны представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов плательщика (далее — Уведомление)
2. Уведомление предоставляется:
   • по форме, утверждённой приказом ФНС Росси от 02.11.2022 № ЕД -7-8-/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата предоставления уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме» (далее — Приказ);
   • Уведомления направляются в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика, крупнейшего налогоплательщика по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС), через личный кабинет (далее — ЛК) налогоплательщика, а также на бумажном носителе.

Уведомления на бумажном носителе предоставляют плательщики, которые предоставляют декларации/расчеты на бумажном носителе, а именно:

• среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год менее 100 человек;
• плательщики страховых взносов, налоговые агенты, производящие выплату НДФЛ, численность работников которых менее 10 человек.

1. Плательщику, представляющему документы в налоговый орган по доверенности, необходимо не менее чем за сутки до представления Уведомления направить соответствующую доверенность в налоговой орган.
2. Ответственность за несвоевременное представление /не представление Уведомления в налоговый орган предусмотрена в виде штрафа в размере 200 руб. в соответствии с пунктом 1 статьи 126 Кодекса.
3. Уведомление предоставляют только плательщики, имеющие актуальную постановку на учет. В случае снятия с учета, направлять Уведомление не требуется (например, после реорганизации плательщика, Уведомление предоставляет правопреемник).

Порядок заполнения Уведомления с 01.01.2023

1. Порядок заполнения Уведомления закреплен приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
2. Уведомление предоставляется по налогам, страховым взносам, срок предоставления декларации/расчета по которым позже, чем срок уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Со сроками представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов можно ознакомиться по ссылке:

— перечень налогов, а также даты представления уведомлений

1. Уведомление содержит данные по плательщику в целом, а именно:
   • по всем обособленным подразделениям (филиалам) плательщика в разрезе КПП;
   • КБК обязанностей по налогам, страховым взносам, подлежащих уплате;
   • код территории муниципального образования бюджетополучателя (ОКТМО);
   • сумму обязательства;
   • отчетный (налоговый) период;
   • месяц (квартал);
   • отчетный год.
2. Выбор периода (срока уплаты) обязанности в Уведомлении и отчетный (налоговый) период заполняется на основании данных граф 9,10, 11 приложения, размещенного по указанной выше ссылке.

• по налогу на имущество организаций, УСН, транспортному налогу земельному налогу (уплата налога авансовыми платежами поквартально) в уведомлениях в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует номеру квартала;
• по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) и страховым взносам в Уведомлениях указывается в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует порядковому номеру месяца в квартале;
• по НДФЛ, удержанному и исчисленному за период с 22.12 по 31.12, в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует 34/04.

1. Если срок представления Уведомления совпадает со сроком представления декларации/расчёта, то Уведомление представлять не требуется.

Например, срок представления Уведомления по страховым взносам за декабрь 2022 – 25.01.2023, срок представления расчета по страховым взносам за 4 квартал 2022 – 25.01.2023.

Таким образом, плательщик представляет расчет за 4 квартал 2022, а Уведомление за декабрь (третий месяц 4 квартала 2022) предоставлять не нужно.

1. Особенность формирования и обработки Уведомлений по налогу на имущество организации.

В Уведомлении плательщиком указывается общая сумма налога на имущество организации, подлежащая уплате в бюджет за отчетный период. Суммы, которые указываются в декларации, и суммы, исчисленные налоговым органом, в Уведомлении не разделяются.

При представлении декларации за истекший налоговый период в информационных ресурсах налоговых органов будет произведена корректировка сумм по Уведомлению на суммы, представленного документа и останутся на обязательстве до момента проведения расчета налоговым органом.

Способ исправления ошибки в Уведомлении

Если в реквизитах Уведомления допущена ошибка, то следует направить в налоговый орган новое Уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка:

• если неверно указана сумма обязанности, то представляется Уведомление с теми же реквизитами с верной суммой;
• если неверно указаны иные реквизиты, то в Уведомлении по ранее указанным реквизитам обязанности представляется сумма «0», и новая обязанность с верными реквизитами.

Уточнять обязанности (исправлять ошибки) возможно до представления декларации/расчета по налогам, страховым взносам.

Уведомление по страховым взносам: образец заполнения в 2023 году

С 2023 года введен в действие порядок уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС) путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП). Этот порядок обязателен для всех без исключения.

Как учитывать ЕНП в 2023 году, мы писали в статье.

В общих чертах суть нововведения состоит в том, что налогоплательщики перечисляют денежные средства на уплату налогов единым налоговым платежом, то есть платежным поручением с едиными для всех реквизитами. Деньги поступают на ЕНС налогоплательщика, а потом списываются с него налоговиками в определенном порядке: задолженность, текущий платеж, пени, проценты, штрафы в соответствии со сформированной на ЕНС совокупной обязанностью.

Что такое совокупная обязанность, расписано в этом материале.

Алгоритм работы с ЕНС выглядит так.

Сначала налогоплательщик формирует на ЕНС совокупную обязанность путем подачи деклараций, уточненных деклараций, уведомлений и прочих документов. С 2023 года это делается до 25-го числа.

ВАЖНО! Совокупная обязанность также может быть сформирована налоговыми органами. Например, размер взносов ИП за себя известен, поэтому обязанность ИП в части уплаты страховых взносов за себя формируется автоматически без дополнительных документов. Совокупную обязанность по транспортному и земельному налогам формируют налоговики на основе имеющихся у них данных, так как декларации по указанным налогам отменены.

Далее налогоплательщик закрывает сформированную совокупную обязанность путем перечисления денежных средств в качестве ЕНП. С 2023 года сделать это можно в любое время. Надо лишь следить за тем, чтобы на ЕНС лежали деньги. В терминологии 2023 года: надо следить за тем, чтобы на ЕНС было положительное сальдо.

Как узнать сальдо ЕНС, мы писали здесь.

Что делать, если вы не согласны с сальдо, читайте здесь.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Пополнить ЕНС можно не только ЕНП. В переходный период 2023 года сделать это можно распоряжениями — платежными поручениями (об этом мы подробнее расскажем ниже в статье). Также пополнить ЕНС налогоплательщика может третье лицо. В том числе на ЕНС попадают суммы, возмещенные налоговой в связи с применением вычетов.

По сроку уплаты налога или взноса налоговая списывает денежные средства, находящиеся на ЕНС, в счет уплаты данного налога или взноса при наличии достаточного положительного сальдо. В 2023 году срок уплаты любых налогов и взносов — 28-е число.

О сроках уплаты налогов в 2023 году мы писали в материале.

Так зачем нужно уведомление о страховых взносах в 2023 году? Чтобы налоговые расчеты велись корректно, необходимо верно сформировать совокупную налоговую обязанность на ЕНС. Уведомление по страховым взносам как раз позволяет это сделать.

По каким взносам подают уведомление

Некоторые налоги и взносы уплачиваются чаще, чем в налоговую поступает отчетность по ним. По некоторым налогам отчетность вообще не подается. Чтобы налоговики знали, какую сумму списывать в счет уплаты того или иного налога/взноса, срок уплаты которого уже подошел, а отчетность еще не пора сдавать, была введена дополнительная отчетность — уведомление об исчисленных налогах и взносах. В ней мы показываем, какую сумму налога/взноса мы должны уплатить, а не ту сумму, которую мы собираемся уплачивать или уплатили!

ВАЖНО! Уведомление об исчисленных налогах и взносах не является аналогом платежного поручения. Оно является аналогом декларации!

Часто встречается вопрос: «Надо ли подавать уведомление, если налог к уплате есть, но платить в силу финансовых затруднений, например, мы не будем?» Ответ однозначный: «Да, надо. Так как уведомлением мы показываем нашу обязанность по уплате, а не наши возможности или планы по уплате».

Исходя из темы нашей статьи, не будем приводить общие данные по всем налогам, остановимся лишь на вопросе, на какие страховые взносы надо подавать уведомление.

Об особенностях уведомления по НДФЛ мы писали в статье.

Итак, у нас есть:

• страховые взносы на травматизм;
• фиксированные страховые пенсионные и медицинские взносы ИП за себя;
• 1% пенсионных взносов с превышения лимита дохода ИП;
• страховые медицинские, пенсионные и социальные взносы за работников.

«Несчастные» страхвзносы (НС и ПЗ)

Страховые взносы на травматизм регулируются не Налоговым кодексом РФ, а федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, поэтому никакого отношения к новому порядку уплаты и к подаче уведомлений не имеют. Уплачивать взносы на травматизм следует не в налоговую инспекцию, а в СФР. Таким образом, в рамках нашей статьи этот вид взносов мы не рассматриваем.

Как с 2023 года начислять и уплачивать страховые взносы на травматизм в связи с появлением объединенного СФР, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Фиксированные страховые взносы ИП за себя

Как мы уже говорили, размер фиксированных взносов ИП за себя прекрасно известен налоговой. Он зависит только от количества дней регистрации в качестве ИП в течение года, а эта информация также известна налоговой. Срок уплаты фиксированных взносов — 31 декабря текущего года.

ВАЖНО! С 2023 года платеж не разбивается на медицинские и пенсионные взносы, а учитывается единой суммой.

Таким образом, без всяких дополнительных уведомлений в ИФНС об уплаченных страховых взносах налоговики спишут с ЕНС ИП 31 декабря сумму фиксированных взносов. В 2023 году эта сумма равна 45 842 рублям.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомления об исчисленных налогах в отношении фиксированных взносов ИП представлять не требуется!

Подробнее о фиксированных взносах ИП за себя в 2023 году мы писали в статье.

1% с превышения

Ситуация с 1% с превышения не так проста, как с фиксированными взносами, так как его размер может меняться. Вспомним алгоритм работы с ЕНС: формируется совокупная обязанность, а потом списывается сумма взноса по сроку уплаты.

Каков срок уплаты 1% с превышения? 1 июля года, следующего за отчетным. Как и когда будет сформирована совокупная обязанность в виде 1% с превышения? Для ИП с разными системами налогообложения в разное время:

• для ИП на патенте — в момент получения патента, так как 1% исчисляется исходя из потенциального дохода, который известен на момент выдачи патента;
• для ИП на УСН — в момент подачи декларации по УСН (до 25 апреля), так как он исчисляется на основании данных о доходах/расходах, указанных в декларации;
• для ИП на ОСНО — также в момент подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля), аналогично с УСН.

Как видим, налоговой из деклараций и из данных о патенте станет известна сумма 1% с превышения задолго до срока уплаты взноса, поэтому как-то дополнительно уведомлять о нем путем подачи уведомления об исчисленных страховых взносах в 2023 году не надо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомление о пенсионных взносах ИП за себя в размере 1% с превышения дохода подавать не требуется.

Страховые взносы сотрудников и иных физлиц

Срок уплаты страховых взносов за работников в 2023 году, наступает каждый месяц — 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Срок подачи отчетности, из которой будет известна сумма к уплате, наступает ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, до срока представления расчета по страховым взносам налоговой не известны суммы взносов, которые подлежат списанию. Это именно тот случай, когда необходимо подать уведомление в налоговую о страховых взносах. Но подавать его надо не ежемесячно!

Сроки уведомлений по страховым взносам в 2023 году отразим в таблице.

О страховых взносах за сотрудников в 2023 году можно подробнее прочитать в статье.

Чем грозит игнорирование обязанности по представлению уведомления

За непредставление уведомления об исчисленных страховых взносах установлен штраф по ст. 126 НК РФ в размере 200 рублей. Но если вы не представите уведомление об исчисленных страховых взносах, последствия будут значительно хуже, чем смешные 200 рублей.

ВАЖНО! В письме ФНС России от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@ указано, что штрафовать за непредставление уведомления не будут до момента получения разъяснений от налоговиков о порядке наступления ответственности за неподачу уведомления.

Напомним еще раз, как работает ЕНП, и посмотрим, что будет, если из алгоритма работы исключить уведомление об исчисленных взносах за январь 2023 года, например.

Итак, 28 февраля — срок уплаты страховых взносов за работников за январь. Расчет по страховым взносам с суммами за январь попадет в налоговую только в апреле. Если мы не подадим уведомление об исчисленных взносах за январь, налоговики 28 февраля просто ничего не спишут с ЕНС в счет уплаты взносов. Таким образом, даже при наличии положительного сальдо ЕНС-взносы будут считаться неуплаченными, что повлечет за собой начисление пени.

ВАЖНО! Неподача уведомления об исчисленных налогах с суммой к уплате равносильна неуплате налога даже при наличии положительного сальдо ЕНС.

Нулевое уведомление

Сразу возникает вопрос, надо ли подавать уведомление о страховых взносах, если нет взносов к уплате? Например, деятельность еще не ведется, нет начислений и прочее.

Нулевое уведомление по налогам и страховым взносам подавать не требуется. Оно всё равно не сформирует никакой совокупной обязанности, поэтому представление нулевого уведомления бессмысленно.

Как сдать уведомление

Нужно ли подавать уведомление по страховым взносам только в электронном виде или допустим бумажный вариант?

Уведомление по страховым взносам ИП и организации могут подать в бумажном виде в том случае, если они имеют право на подачу иной отчетности в бумажном виде.

Заполнение уведомления по страховым взносам в 2023 году в электронном виде возможно:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• через операторов ТКС;
• бланк уведомления по страховым взносам в 1С также присутствует.

Уведомление следует представить в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или по месту регистрации ИП.

Бланк уведомления

Форма уведомления (КНД 1110355) утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Вы можете скачать бланк уведомления, а также образец его заполнения бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк имеет простую структуру и состоит из титульного листа и основной части, включающей в себя несколько одинаковых блоков информации.

В бланк можно включить столько блоков, сколько различных по реквизитам взносов мы хотим указать в уведомлении.

Титул

Остановимся на процессе заполнения титула кратко, так как он схож со всеми декларациями и не содержит в себе какой-то уникальной информации. На титуле отражаются ИНН и КПП (при наличии) налогоплательщика, а также код налогового органа и количество листов. Подпись и дата — неотъемлемые части любого отчета.

Основной блок

Каждый блок состоит из реквизитов, позволяющих определить принадлежность каждого платежа (это те самые реквизиты платежного поручения, от которых нас якобы избавил ЕНП):

• КПП (головы или обособленного подразделения, если оно выплачивает доходы, на которые начисляются страховые взносы);
• ОКТМО (головы или обособленного подразделения, если оно выплачивает доходы, на которые начисляются страховые взносы);
• КБК (страховые взносы — 2023 в уведомлении) — 182 1 02 01000 01 1000 160;
• сумма налога — сумма начисленных страховых взносов за период, который будет указан ниже;
• отчетный период — указывается согласно кодировке, утвержденной тем же приказом, что и сама форма;
• отчетный год.

Что такое справка о принадлежности сумм платежа? Ответ — в нашем материале.

Остановимся на некоторых реквизитах подробнее и расскажем, как распределять страховые взносы в уведомлении.

Почему мы указали один КБК страховых взносов в уведомлении — 2023? И к каким страховым взносам этот КБК в уведомлении ЕНП относится?

Дело в том, что в 2023 году страховые взносы за работников уплачиваются суммарно по единому тарифу без разбивки на пенсионные, медицинские и социальные. Поэтому ответ на вопрос, нужно ли в уведомлении разбивать страховые взносы, такой: нет, не нужно. В уведомлении все взносы указываются так же, как и исчислены — единой суммой по единому тарифу.

ВАЖНО! КБК взносов по единому тарифу — 182 1 02 01000 01 1000 160.

Таблица КБК на 2023 год здесь.

Отчетный период

Для указания отчетного периода принята следующая кодировка:

Пусть не смущает наличие четвертого месяца в квартале. Такая градация введена в связи с нестандартной разбивкой отчетных периодов по НДФЛ. К уведомлению (КНД 1110355) по страховым взносам это не имеет отношения. Например, при заполнении уведомления о страховых взносах за январь будет применена кодировка отчетного периода «21/01»: первый месяц (01) первого квартала (21).

Ниже приведен образец уведомления по страховым взносам с начисленными за февраль 2023 года взносами за работников по единому тарифу в размере 50 000 рублей.

Если в уведомлении допущена ошибка

Допустить ошибку в уведомлении при существующей неразберихе с порядком применения ЕНП проще простого. Но любую ошибку можно исправить, в том числе и в уведомлении.

ВАЖНО! Если вы сдавали уведомление с разбивкой на пенсионные, медицинские и социальные взносы, то ошибки не будет, так как вам сразу придет отказ в принятии такого документа. Дело в том, что для уведомления предназначен только КБК единого тарифа, а не в разбивке по взносам.

Порядок корректировки зависит от того, в чем именно допущена ошибка в уведомлении по страховым взносам:

1. Ошибка в реквизитах (КПП, ОКТМО, КБК, период):

• снова заполняем в уточняющем уведомлении блок с неверными реквизитами и ставим сумму 0;
• заполняем второй блок с верными реквизитами в том же самом уточняющем уведомлении.

1. Ошибка в сумме:

• заполняем уточняющее уведомление с правильными реквизитами и правильной суммой.

Как видим из алгоритма, каждое последующее уведомление перечеркивает предыдущее, а не суммируется с ним.

Более того, расчет по страховым взносам стирает все уведомления, поданные ранее. Таким образом, подавать уточненку по уведомлению после представления расчета по страховым взносам за тот же период бессмысленно.

ПРИМЕР. При составлении уведомления по страховым взносам за февраль 2023 года была допущена ошибка в КБК. Бухгалтер вместо КБК страховых взносов указал КБК УСН. Он исправил ошибку, представив уточняющее уведомление до представления расчета по страховым взносам за 1-й квартал 2023 года.

Образец заполнения уведомления по страховым взносам с уточнением представлен ниже.

Алгоритм возврата положительного сальдо ЕНП описали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение.

Переходный период 2023 года

В переходный период 2023 года вместо уведомлений можно представлять распоряжения — платежные поручения с указанием прежних реквизитов непосредственно в платежке.

ВАЖНО! Только в 2023 году вместо «платежка на ЕНП + уведомление по страховым взносам» можно создать платежное поручение почти по прежним правилам.

Надо понимать, что при таком способе денежные средства всё равно попадут на ЕНС и будут списаны в счет уплаты взносов только по сроку их уплаты, не ранее. Если раньше срока уплаты образуется недоимка по иным налогам, денежные средства, перечисленные платежкой-распоряжением, уйдут в счет погашения задолженности.

Так как платежка-распоряжение заменяет уведомление, то:

1. Срок уплаты взносов платежкой-распоряжением переносится с 28-го числа (до этого числа можно уплатить взносы через ЕНП) на 25-е число (срок представления уведомления).
2. Нельзя применять платежки-распоряжения в отношении тех взносов, по которым не применяются уведомления. Получается, что страховые взносы ИП за себя нельзя уплатить платежкой-распоряжением. Однако налоговики в письме от 30.01.2023 № СД-4-3/1023@ указали на то, что одни налогоплательщики не могут быть поставлены в худшие условия по сравнению с другими налогоплательщиками, и разрешили применять платежки-распоряжения в отношении фиксированных страховых взносов ИП за себя. Нарушение НК РФ налицо, но такое нарушение налоговиков расширяет возможности ИП, поэтому можно его не отметать.

ВАЖНО! Если в отношении взносов уже было подано уведомление, то уплачивать их платежкой-распоряжением больше нельзя.

Исправить неверную платежку-распоряжение можно только путем подачи уведомления.

Итоги

С 2023 года введен новый вид отчетности в налоговую — уведомление об исчисленных взносах. Подавать его следует в те месяцы, когда не сдается расчет по страховым взносам. Срок подачи уведомления аналогичен срокам представления расчета по страховым взносам — до 25-го числа. Назначен штраф за несдачу уведомления (в начале 2023 года он еще не будет взиматься), но несдача уведомления означает не только появление штрафа, но и неуплаченные взносы даже при положительном сальдо ЕНС.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления

Я ранее уже писал на блоге, как можно быстро отправить в ФНС из «Личного Кабинета ИП» (ЛК ИП) уведомление об исчисленных налогах.

Это, пожалуй, самый быстрый и удобный способ. В электронном виде, не выходя из дома.

Но есть два существенных «но» при отправке уведомления из «ЛК ИП»:

1. У ИП может и не быть учетной записи в «ЛК ИП». Бывает и такое. Если у вас именно такая ситуация, я настойчиво рекомендую пройти регистрацию в «ЛК ИП».
2. Нужна цифровая подпись. Не у всех она есть. Не все смогут настроить работу цифровой подписи к нужной дате.

Ну, и прямо скажем, есть много ИП, которые предпочтут сдать это уведомление об исчисленных налогах, старым добрым способом. При личном визите в ФНС, на бумаге.

Тем более, что это уведомление можно сдавать на бумаге. И есть очень удобная программа (бесплатная!) для ее заполнения.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах в бумажном виде?

Можно, конечно, скачать «бланк из интернета», но это не самый лучший способ заполнения отчетности =) Неизвестно, кто формировал этот бланк и насколько он актуален. А опытные ИП знают, что в налоговой отчетности ПОСТОЯННО что-то меняют.

Поэтому, мы воспользуемся бесплатной программой «Налогоплательщик Юрлиц», которую можно скачать с официального сайта ФНС по этой ссылке:

Отмечу, что даже если вы пользуетесь интернет-бухгалтериями (или «1С»), то все равно установите ее. Она не раз меня выручала, когда разработчики не успевали за обновлениями отчетности. Да и вообще, я ее использую как эталон. И часто сравниваю с тем, что выдает мне коммерческая программа с «Налогоплательщик Юрлиц». Короче говоря, устанавливайте «Налогоплательщик Юрлиц», не пожалеете.

Сначала нужно установить основной файл программы, а затем по очереди установите все дополнения. Ничего сложного нет, если хотя-бы раз самостоятельно устанавливали программы для Windows.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355?

У вас не получится воспользоваться переходным периодом, который будет длиться до конца 2023 года!

Запускаем программу «Налогоплательщик Юрлиц» и идем в меню по пути «Иные документы для налоговых органов» —> «Документы по учету налогоплательщиков».

Смотрите, как это выглядит на скриншоте ниже:

Далее попадаем на следующий экран и жмем на иконку «Создать»:

В списке выбираем «КНД 1110355» «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», как на скриншоте ниже:

И жмем на кнопку «Выбрать». Перед нами появилась заветная форма уведомления, которую теперь так любят все ИП)

На титульном листе проверяем, что указаны:

1. Ваш ИНН
2. Фамилия Имя Отчество
3. А также стоит признак «1» — Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент

Для примера, я указал свои данные. Правда, я в 2021 году перешел с УСН на НПД и мне это заявление подавать не нужно. Но читатели на УСН постоянно спрашивают о том, как его распечатать самостоятельно, без «ЛК ИП».

Разумеется, вы указываете свои реквизиты =)

Больше ничего на титульном листе не трогаем.

Теперь переходим во вкладку «Данные»

Вот как раз здесь нам и предстоит вносить основные данные. Но ничего сложного нет.

Конкретный пример для ИП на УСН 6% (доходы) на 1 квартал

Предположим, ИП хочет отправить в ФНС уведомление об исчисленном налоге по УСН 6% «доходы» за первый квартал. Все посчитал, 10 раз перепроверил, и у него получилось сумма в размере 1000 рублей.

Вот, что нужно заполнить:

А именно:

1. КПП — прочерк (у ИП нет КПП). Если у вас юрлицо, то придется его указать
2. ОКТМО — я указал свой ОКТМО. Еще раз подчеркну, что вы указываете СВОИ данные
3. КБК — 18210501011011000110 это КБК для налога по УСН «доходы». Если вы платите другой налог, уточняйте свой КБК самостоятельно.
4. Сумма — пусть в моем примере будет 1000 рублей. 00 копеек. Сумму нужно указать с копейками.
5. Код отчетного периода — 34/01
6. Отчетный (календарный) год — 2023

Подсказка по поиску нужного вам КБК:

Когда будете заполнять КБК, вам программа предложит выбрать КБК из огромного списка.

Лучше воспользоваться встроенным поиском:

Для этого нажимаете на иконку и изображением бинокля и в поле поиска вбиваете нужный КБК без пробелов. А затем нажмите на кнопку «Найти».

Так будет гораздо быстрее, чем листать огромный список из всевозможных КБК. И еще раз подчеркну, что я использую для примера КБК для УСН 6% («доходы»). Вы можете указать другой КБК.

Как ИП правильно указывать «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)»?

Рассмотрим на примере налога УСН. Он платится в 2023 году в следующие сроки:

• за первый квартал (за три месяца, если быть точным) — до 28 апреля 2023 года
• за второй квартал (за шесть месяцев, если быть точным) — до 28 июля 2023 года
• за третий квартал (за девять месяцев, если быть точным) — до 28 октября 2023 года
• за четвертый квартал (за 12 месяцев, если быть точным) — до 28 апреля 2024 года

На приведу готовую таблицу для тех, кто применяет УСН

Какой код нужно указывать при оформлении уведомления об исчисленных налогов для УСН?

• При подаче уведомления за 1 квартал года указываем 34/01
• При подаче уведомления за 2 квартал года указываем 34/02
• При подаче уведомления за 3 квартал года указываем 34/03

А где строчка за 4 квартал? Где код 34/04?

При оплате налога по УСН за 4 квартал (за 12 месяцев) это уведомление отправлять НЕ НУЖНО! Эти данные будут в вашей налоговой декларации по УСН по итогам года.

Итак, мы заполнили лист «Данные», но не спешите его сразу печатать

• Сначала нажмите на кнопку «Р» — расчет документа.
• А затем на кнопку «К» — контроль документа.

Если все хорошо, то увидите такое сообщение:

Вот теперь уведомление можно смело печатать:

Итак, смотрим, что у нас получилось.

Пример уведомления об исчисленных налогах

Сразу отвечу на частые вопросы по этой теме.

Можно ли указать сразу несколько платежей в этом уведомлении?

Да, можно. Обратите внимание, что в уведомлении есть повторяющиеся блоки данных.

Как его можно сдать на бумаге?

Распечатайте в двух экземплярах. Один отдайте сотруднику ФНС, а другой, с подписью сотрудника и штампом ФНС, заберите себе. Это важно. Будет доказательством того, что вы сдали уведомление в срок.

Когда его нужно сдавать?

В нашем примере мы готовили уведомление для налога по УСН за 1 квартал.

• Значит, сначала пополняем ЕНС на нужную сумму. В нашем примере 1000 рублей.
• До 25 апреля нужно подать это уведомление в ФНС
• 28 апреля эта сумма спишется со счета ЕНС. Проверяйте потом свой «Личный кабинет ИП»

Очень сложно! Как упростить эту процедуру?

ФНС обещает оставить «старый» порядок уплаты налогов и взносов для ИП на УСН до конца 2023 года. Прочтите вот эту новость:

Также это уведомление можно быстро отправить из «ЛК ИП» на сайте ФНС. Вот подробная статья:

Но потребуется цифровая подпись.

На этом все. Когда я приступал к этой статье, то думал, что быстро ее напишу, так как само уведомление простое. Но нет. Статья получилась неожиданно большой и потратил на нее больше трех часов.

Но, на самом деле, когда это делаешь в реальном времени, то на составления этого уведомления уходит несколько минут. Минут 5, не больше.

Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:

Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

15 комментариев к “Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления”

Дмитрий, спасибо за информацию. Очень полезная.
Вопрос: Можно ли использовать уведомление при патенте.? Или уведомление только на Усн?

Дмитрий, у меня УСН 6% без работников, нужно ли подавать нулевое уведомление, если 6% 0руб., т.е. они (6%) меньше чем уплаченные фиксированные платежи?

Здравствуйте, Дмитрий! Подскажите пожалуйста, а сумма налога в уведомлении указывается уже уменьшенная на страховые?

Спасибо Вам большое!

Здравствуйте, как указывать в уведомлении 1% — то что налог сверх дохода 300К

Добрый день. Уведомления по уплаченным взносам ИП «за себя» отправлять НЕ нужно
Поэтому, никак)
Но не путайте с заявлениями, которые предназначены для уменьшения налога по УСН. Но это совсем другая история

Дмитрий, добрый день!
Не могли бы вы пояснить алгоритм действий при оплате налогов «за себя» в марте 2023 в размере 45 842 руб. для уменьшения налога по УСН.
Какую форму подавать в налоговую и какой\какие КБК указывать?
Заранее спасибо.
С уважением,
Оксана

Добрый день
Вот здесь отдельная рубрика по вашим вопросам: https://dmitry-robionek.ru/category/ens-i-enp

Дмитрий Подскажите пожалуйста, как заполнить 1110355 в Феврале 2023, Куда вносить январь, или он не нужен.

Дмитрий, доброе утро! Подскажите, пожалуйста, ИП по наемным сотрудникам подает Уведомление по страховым взносам? и Какой кБК указать по страховым взносам по наемным сотрудникам ИП?

Дмитрий, я правильно понимаю, что отправляем деньги на ЕНС в УФК по Ткльской области, а при оформлении Уведомления и Заявления на зачисление фикс. взносов указываем свой код ФНС?

Форма по кнд 1110355 как заполнить

Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП – кто должен подавать?

Все организации и ИП с 1 января 2023 года

Уведомление по ЕНП – сроки сдачи / когда сдавать?

Уведомление об исчисленных суммах налогов предоставляется не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Уведомление по ЕНП через СБИС – как найти форму?

Перейдите в раздел “Отчетность” или “Учет/Отчетность”, нажмите кнопку “Создать”.

В поисковой строке введите “ЕНП” или код КНД “1110355”, найдется форма уведомления.

Уведомление по ЕНП через СБИС – как заполнить?

Шапка уведомления заполнится автоматически. Вам останется в отдельном подразделе указать сведения об исчисленных суммах налогов и взносов, авансовых платежей:

• КБК налога или страховых взносов;
• код по ОКТМО;
• КПП из налоговой декларации;
• сумма платежа (указывается в полных рублях; значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля);
• срок уплаты (перечисления) платежа.

Обращаем ваше внимание!

Можно оформить одно уведомление на несколько периодов. Например, если вы знаете, что у вас налог по имуществу не изменится в течение года, то можно подать уведомление один раз сразу за год по всем срокам уплаты.

Уведомление многострочное. В одном уведомлении можно указать информацию по всем авансам каждого обособленного подразделения.

Ошибка в уведомлении по ЕНП – как исправить?

Если плательщик ошибся в реквизитах при представлении уведомления об исчисленных суммах налогов, то следует направить в налоговый орган новое уведомление об исчисленных суммах с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой произошла ошибка.

Как изменить сумму?

1. Создайте новое уведомление. В нем повторите данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а сумму впишите новую.
2. Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.

Как изменить другие данные?

Также при необходимости можно исправить и другие ошибки предыдущего уведомления.