Массовый директор это сколько компаний

Кто такой массовый директор?

Современный мир предоставляет человеку бесчисленное количество возможностей, но в то же время нас подстерегает множество затруднений и ловушек. Живя принципом «предупрежден —значит вооружен» можно избежать многих опасностей сегодняшнего времени. Одной из которых является понятие — массовые директора. Кто это такие и собственно чем отличительны? Давайте разбираться.

Массовый директор – человек, являющийся руководителем (учредителем) более чем 10 компаний. Причем руководителем данная персона может значиться исключительно на бумагах, фактически не имея к предприятию никакого отношения. Это могут быть и подставные люди, доверившие свои документы мошенникам и не имеющие понятия о своих руководящих постах, так и хитрые руководители фирм-однодневок. Конечно, возможен также вариант, когда один человек действительно руководит, к примеру, десятью компаниями одной отрасли, и подлинно управляет их деятельностью. Однако такие случаи скорее исключение.

Списки массовых директоров

Разумеется, никто не хочет иметь бизнес-партнером сомнительные фирмы. Потому как при соответствующей проверке, налоговая инспекция, безусловно, заинтересуется не только таким учредителем, но и его компаньонами.

Увы, но стать жертвой мошенников, использующих ваши документы в своих корыстных целях, может каждый. Существует большое количество примеров, когда ничего не подозревающим гражданам приходили повестки в суд, где они с удивлением обнаруживали что являются директорами многочисленных фирм. При этом статус всего лишь номинального директора вам ничем не поможет. Являясь на бумагах начальником, вы будете нести и всю ответственность за деятельность «своей» компании.

Проверка массовых директоров

Для обеспечения безопасности законопослушных предпринимателей, да и простых граждан, федеральная налоговая служба разработала новый сервис для выведения на чистоту массовых директоров. В ней представлены все сведения о лицах, являющихся директорами (участниками) в десяти и более фирмах. Каждый человек без ограничений может найти там необходимую информацию, вписав фамилию имя отчество, интересующего его лица.

Безусловно, данный сервис значительно упрощает и стабилизирует работу бухгалтеров, предпринимателей, желающих проверить своих партнеров по бизнесу. Ведь негативная репутация массовых директоров бросает тень и на тех, кто с ними сотрудничает. Чтобы не ошибиться при подборе контрагентов теперь руководителям не нужно прилагать больших усилий, проверка массового учредителя не потребует прорву сил и времени. База со справкой, где расположен список массовых директоров, выложен на сервисе Birank.com.

Данный сайт предлагает способы моментального вычисления сведений о массовых директорах, о компаниях, исследование взаимосвязанных фирм, сведения о долгах и банкротстве, разбор арбитражных дел, материалы о государственных контрактах.

Благодаря высокотехнологическим возможностям интерактивных услуг Birank.com Вы сможете моментально получить точную информацию по проверенным источникам в удобном ключе. К примеру, все необходимые новости о данных компании будут показаны в едином окне, а в показаниях о банкротстве будут указаны все процедуры с ним связанные.

Сервис Birank.com весьма удобен для вычисления массовых директоров, и других сопутствующих процессов. Можно легко выявить местоположение массового оформления и взаимовлияние между фирмами, а также провести проверку не только физических, но и юридических лиц.

Проверка на благонадежность

Благонадежность контрагента — это реальные намерения юридического лица, его отношения с другими бизнес-партнерами и с государством в целом. Со временем у каждой организации вырабатывается собственный .

Проверка контрагента на добросовестность

Добросовестность потенциального делового партнера – это гарантия его способности выполнить свои обязательства и свидетельство того, что он намерен это сделать. .

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс — это информационный отчет о финансовом состоянии предприятия на конкретную дату. Входит в пятерку основных отчетов. В соответствии с международными стандартами, содержит данные о .

Моментальное получение данных о компании

Точный поиск по официальным источникам – результат выдается в едином окне

Кто такие массовые руководители?

Массовым руководителем или массовым директором признается физическое лицо, являющееся единоличным исполнительным органом в пяти и более организациях. Такие фирмы находятся под постоянным контролем налоговой, так как зачастую цель массового руководства — уход от части налогов. В статье разберем риски и последствия сотрудничества с массовыми руководителями.

Как определяют массового директора?

Если лицо является директором нескольких компаний, такая работа не делает его правонарушителем. Согласно законам, физические лица могут руководить двумя, тремя и даже четырьмя фирмами. Но если директор управляет пятью организациями и более, он считается массовым руководителем (письмо Минфина от 22.10.2020 №03-12-13/91957).

Чем грозит массовое руководство?

Как только ФНС России получит данные о регистрации лица в качестве директора пяти и более фирм, налоговые органы начнут "подглядывать" за компанией. Инспекция будет систематически посещать их предприятие и организовывать проверки.

Как проходит проверка массового руководства?

Ежемесячно ФНС России формирует список сомнительных компаний. Перечень предприятий передается в ИФНС субъекта федерации. После получения документов и подтверждения оснований налоговая инспекция организует проверки. ИФНС осуществляет:

• проверку документации предприятия;
• осмотр по месту нахождения юридического лица;
• беседы со свидетелями с целью получения показаний, касательно деятельности фирмы и др.

Мероприятия инспекции помогают вывести на чистую воду фиктивных руководителей или недобросовестные организации. Все сведения о неправомерных действиях компании фиксируются в ЕГРЮЛ.

Риски массового директорства

Массовое руководство вредит и предприятиям, и их контрагентам. Сомнительная активность директора может привести к следующим последствиям:

• ИФНС может отказать в регистрации нового предприятия, чьим гендиректором является подозрительный руководитель.
• Налоговая станет постоянным гостем фирмы.
• Недобросовестные действия, выявленные в ходе визитов инспекции, будут зафиксированы в ЕГРЮЛ.
• Постоянные проверки ИФНС приведут к замедлению многих процессов деятельности предприятия.
• Подозрительные действия организации могут привести к проблемам с банками. Иногда финансово-кредитные организации отказывают в открытии счетов или получении займов.
• Массовое руководство может привести к сложностям в сотрудничестве со сторонними фирмами.

Последствия сотрудничества с массовыми руководителями

Работа с сомнительными директорами может повлечь для контрагента ряд трудностей:

• Из-за сотрудничества с ненадежными компаниями могут не вычитать НДС.
• ИФНС может не учесть расходы контрагента в работе с такой фирмой.
• Налоговая заострит внимание на сотрудничестве контрагента с таким предприятие.

В ходе проверки массовости руководства, обратите внимание на следующие вопросы:

• Является ли регистрации юридического лица достоверной?
• Соответствует ли юридический адрес фактическому местонахождению компании?
• Есть ли у организации долги перед государством (например, налоговой)?
• Внесен ли гендиректор в список массовых руководителей (проверка доступна на сайте ФНС России)?
• Не находится ли фирма в судебном банкротстве?
• Нет ли фактов ликвидации или реорганизации?

Как обнаружить массовых руководителей?

Чтобы проверить факт массовости гендиректора необходимо воспользоваться официальным порталом ФНС России. Для этого на сайте доступен сервис "Прозрачный бизнес". Эти сведения находятся в разделе "Участие в юридических лицах".

Но самый удобный способ запросить сведения о руководителе компании — интернет-сервисы проверки контрагентов. Например, «Компаниум» в режиме реального времени обновляет базу данных юридических лиц. Сервис позволяет по одному из реквизитов — ФИО / наименование или др. — получить все сведения о деятельности предприятия. «Компаниум» покажет вам список компаний, где лицо находится на должности гендиректора или является учредителем.

Массовый директор

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем (единоличным исполнительным органом) в большом количестве организаций. Как правило, на практике компании с такими массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому налоговые органы выявляют таких руководителей и контролируют организации, которыми эти лица руководят.

Критерии отнесения физических лиц к массовым директорам

Отметим, что массовое управление само по себе не является и не признается правонарушением. Физическое лицо может быть руководителем сразу нескольких фирм (двух, трех или четырех). Если же человек управляет более чем 5-ю фирмами, то в этом случае он признается массовым директором.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что если у человека есть необходимость руководить несколькими компаниями, то он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое, чтобы не иметь вопросов со стороны ФНС, количество организаций, которыми может управлять одно физическое лицо.

Последствия для компании в случае признания руководителя фирмы массовым директором

При превышении заданных критериев налоговая служба компания попадает под пристальное внимание со стороны налоговых органов. В случае проявления повышенного внимания налоговиков к организации, компанию ожидают постоянные проверки со стороны фискалов.

Налоговые проверки и перечень фирм, вызывающих подозрения

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется ежемесячно специалистами УФНС. Далее этот перечень направляется в региональную ИФНС. И после этого на основании данного перечня налоговыми органами организуются проверки.

Такие проверки могут быть обширными, включающими в себя эти следующие этапы:

получение свидетельских показателей,

другие мероприятия налогового контроля.

Например, в ходе осуществления тех или иных контрольных мероприятий налоговые органы могут не обнаружить фирму по указанному адресу.

Также налоговики могут получить факты, подтверждающие фиктивность деятельности генерального директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта будут внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Риски и опасности массовости директоров для компании

Отметим, что признание налоговой службой руководителя фирмы массовым директором плохо как для самой компании, так и для ее контрагентов. Рассмотрим все риски и опасности.

Негативные последствия массовости директоров для компании

Компания, руководитель которой имеет повышенную деловую активность, может столкнуться с такими негативными последствиями:

Отказ налоговыми органами в регистрации новой фирмы с массовым директором.

Контроль и постоянные проверки со стороны налоговой службы.

При получении налоговиками доказательства фиктивности фирмы, сведения недостоверности субъекта попадают в ЕГРЮЛ.

Замедление деятельности компании из-за повышенного интереса к организации со стороны налоговых органов.

Проблемы с открытием расчетных счетов в банковских учреждениях.

Отказ в предоставлении кредита со стороны как банков, так и контрагентов компании.

Сложности у организации при поиске новых деловых партнеров.

Ухудшение существующих партнерских отношений с контрагентами фирмы

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон.

Негативные последствия массовости директоров для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с такими проблемами:

Отказ в вычете входящего НДС.

Отказ в признании расходов контрагента в налоговых затратах.

Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых могут быть наложены штрафные санкции.

Кроме этого, ненадежная компания может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства, что приведет у убыткам контрагента этой фирмы.

Проверки контрагентом массовости директора

Отметим, что проверка массовости директора является задачей контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают такую информацию:

Достоверность информации о регистрации.

Действительность указанного юридического адреса.

Наличие задолженности перед государственными учреждениями.

Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.

Нахождение компании в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.

Аргументы самостоятельности компании для налоговой службы

Если контролирующие органы выявили признаки массовости директора, то, как правило, руководителя фирмы вызывают в налоговую инспекцию для получения от него соответствующих доказательств того, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Если физическое лицо управляет многими компаниями, то в этом случае необходимо подтвердить самостоятельность каждой фирмы – субъекта. Такими признаками самостоятельности компании являются следующие обстоятельства:

Все компании осуществляют различные направления деятельности.

У всех организаций в штате состоят разные сотрудники.

Каждая фирма взаимодействует с различными деловыми партнерами (контрагентами).

У каждой компании есть своя страница в интернет сети.

У каждой организации есть свои номера телефонов.

У каждой фирмы есть свое оборудование.

Доказательством этих фактов являются различные документы или свидетельские показания.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Кто такой массовый директор

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем сразу нескольких компаний. Обычно фирмы с массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому и введен данный термин. Налоговая служба выявляет таких руководителей и ставит на контроль компании, которыми они управляют.

Критерии отнесения лица к массовым директорам

Массовое управление само по себе правонарушением не признается. Человек вполне может быть руководителем сразу двух фирм. Однако при превышении заданных критериев налоговая ставит компанию на контроль. Что это влечет для фирмы? Если налоговая будет проявлять повышенное внимание к организации, последнюю ожидают постоянные проверки.

В 2016 году ФНС ужесточила борьбу с массовыми директорами.

В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.

Если субъект зарегистрирован до 1 августа 2016 года, повышенное внимание вызывают директора, которые руководят более чем 50-ю компаниями. Если субъект зарегистрирован после 1 августа 2016 года, к нему предъявляются более жесткие критерии.

Вопрос: Является ли регистрация по массовому адресу или «массовый» руководитель (учредитель) признаком получения необоснованной налоговой выгоды по НДС (недобросовестности) (ст. ст. 54.1, 171 НК РФ)?
Посмотреть ответ

В частности, массовым директор признается тогда, когда он управляет более чем 5-ю фирмами. Учредитель признается массовым тогда, когда он принимает участие в деятельности более 10-ти компаний. Массовой может быть названа и управляющая компания, если она руководит более чем 20-ю фирмами.

Правомерен ли отказ в госрегистрации АО на том основании, что учредитель является «массовым» руководителем или учредителем?
Посмотреть мнение суда

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется каждый месяц УФНС. Этот перечень направляется в региональную ИФНС. На основании него в дальнейшем организуются проверки. Они могут быть обширными, включающими в себя эти этапы: анализ документов, получение свидетельских показателей, осмотр.

К СВЕДЕНИЮ! В ходе контрольных мероприятий налоговики могут не обнаружить фирму по указанному адресу. Также могут обнаружиться факты, подтверждающие фиктивность деятельности директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта вносятся в ЕГРЮЛ.

Особенности проверки массовости директора

Проверка массовости директора – это задача контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают эти сведения:

• Правильность информации о регистрации.
• Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
• Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
• Нахождение фирмы в процессе банкротства.
• Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
• Действительность указанного адреса.
• Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
• Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Не всегда массовость руководителя точно обозначает ненадежность компании. Нужно учитывать все факторы. Поэтому проверка контрагента должна быть полной. Знание одного фактора не даст полноценной картины. Рассмотрим, какими способами можно проверить массовость директора.

Через интернет

Информация о фирме содержится на сайте nalog.ru. Этот ресурс позволит выявить подозрительные факты о деятельности контрагента, в том числе и его массовость. На сайте содержится вся нужная информация о налогоплательщике.

В нем есть специальный раздел «Информация о ФЛ, являющихся руководителями нескольких ЮЛ». В этом разделе можно получить сведения обо всех директорах, которые руководят более чем десятью фирмами.

Как выполнить проверку? Нужно ввести в соответствующие графы ФИО интересующего руководителя, его ИНН. На этом сервисе можно найти не только массовых директоров, но и массовых учредителей. В графах поиска нужно указать, кого именно требуется найти.

ВАЖНО! Для получения информации не обязательно вводить все сведения о руководителе. К примеру, если пользователь не знает ИНН директора, достаточно ввести его ФИО. После этого нужно нажать на клавишу «поиск». Ресурс выведет сведения о самом директоре, а также о его однофамильцах. У пользователя могут вообще отсутствовать данные о руководителе. В этом случае он может просмотреть полный перечень массовых директоров.

К СВЕДЕНИЯ! Информация на сайте обновляется раз в неделю.

Если контрагент специализируется на государственных закупках, то его надежность проверяется посредством ресурса zakupki.gov.ru.

Проверка полномочий

Имеет смысл проверить полномочия гендиректора. Для этого требуется запросить у контрагента эти бумаги:

• Приказ о назначении на должность.
• Протокол собрания о назначении.
• Карту банка с образцом подписи.
• Данные из паспорта.

Контрагент не обязан предоставлять документы. Однако обычно он идет на встречу, если желает сотрудничать с партнером.

Опасности массовости директоров

Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.

Опасности для самой компании

Организация, руководитель которой обладает повышенной деловой активностью, сталкивается с этими негативными последствиями:

• Отказ в регистрации новой фирмы с массовым руководителем.
• Постоянные проверки со стороны налоговой.
• Если есть доказательства фиктивности фирмы, сведения об этом попадают в ЕГРЮЛ. О неблагонадежности субъекта узнают его контрагенты. Это ухудшает партнерские отношения.
• Утрата прибыли.
• Замедление деятельности вследствие повышенного интереса к фирме со стороны налоговой.
• О проблемах фирмы узнают и банковские учреждения. Это ведет к проблемам с открытием счета.
• Отказ в предоставлении кредита со стороны как контрагентов, так и банков.
• Сложности в поиске новых партнеров.

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон. Если у управленца есть необходимость руководить несколькими организациями, он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое количество компаний, которыми может управлять одно лицо.

Опасности для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:

• Перекладывание налоговых обязательств.
• Отказ в вычете НДС.
• Финансовый ущерб.
• Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
• Отказ в признании налоговых трат.

Ненадежная фирма может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства.

Почему это так важно?

На практике встречаются директора, которые одновременно руководят 250-ю субъектами. Понятно, что в полной мере такой руководитель не сможет исполнять свои функции, даже если они заключаются только в подписании документов. Как правило, фирмы с такими управленцами являются однодневками с подставными руководителями. То есть директором является лицо, которое просто предоставило свои паспортные данные за деньги. Фактически оно ничем не управляет. Подобные организации создаются для уклонения от налогов.

Если специалисты обнаруживают признаки массовости, они инициируют проверку. В ходе нее выявляется, является ли деятельность фирмы фиктивной.

Что делать, если у компании массовый руководитель?

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

• Различные направления деятельности.
• Разный штат сотрудников.
• Различные контрагенты.
• У каждой фирмы есть свое оборудование.
• У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.