Как получить справку о принадлежности сумм енп

Как запросить справку о принадлежности сумм ЕНП в 1С

Для запроса всех видов справок нужно оправить в ИФНС заявление по форме, утв. Приказом ФНС от 14.11.2022 N ЕД-7-19/1086@.

Запрос подается (п. 10 ст. 32 НК РФ):

на бумажном носителе;
по ТКС;
через ЛК ФНС.

Учет в 1С

Создать запрос на справку можно из:

Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — для выгрузки;
Отчеты — Сверки — для печати, выгрузки и отправки напрямую при подключенной 1С-Отчетности .

Создание запроса из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения, заявления

Создайте Запрос о принадлежности сумм, перечисленных в качестве единого налогового платежа из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — папка Единый налоговый платеж .

Запрос состоит из одной страницы. Сведения об организации заполняются автоматически по данным из Карточки организации .

Дата начала периода и Дата окончания периода — с какого по какое число нужны данные о распределении ЕНП.

Период предоставления данных о ЕНП при формировании таким способом не может превышать 6 месяцев, иначе запрос не пройдет проверку и не выгрузится для отправки.

Перед отправкой или выгрузкой запустите форматно-логический контроль, исправьте ошибки при их обнаружении.

Заявление можно выгрузить в файл и отправить через стороннего оператора.

Создание и отправка запроса из программы возможна при подключенной 1С-Отчетности из раздела Отчеты — Сверки .

Создание запроса из раздела Отчеты — Сверки

Создайте запрос из раздела Отчеты — Сверки — Запросить сверку — Справка о принадлежности сумм .

организацию, по которой отправляете запрос;
налоговый орган, где запрашиваете справку;
период — с 1 января по 31 декабря одного года;
формат ответа — .pdf, .rtf, .xml (для получения справки со штампом электронной подписи ИФНС, выбирайте формат .xml).

Запрос можно распечатать, выгрузить или отправить прямо из программы.

По ссылке в графе Состояние можно открыть форму Этапы отправки и посмотреть все стадии прохождения документооборота.

По гиперссылке Открыть можно посмотреть справку о принадлежности сумм после ее получения.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как сверяться с ФНС в 2023 году

С 2023 года, из-за введения единого налогового счета (ЕНС), отменили привычные формы, с помощью которых налогоплательщики сверялись с налоговой. В июне 2023 налоговая утвердила форму акта сверки (действует с 8 августа 2023). Больше не применяется бланк акта, рекомендованный в письме ФНС от 29.12.2022 № АБ‑4‑19/17879@. В статье расскажем, какие бланки ФНС утвердила для сверки с бюджетом с 2023 года, как проверить расчеты с бюджетом и состояние сальдо ЕНС.

Что вы узнаете

Какие документы запрашивать в ФНС по единому налоговому счету

Чтобы проверить информацию по сальдо ЕНС, в любое время по своей инициативе вы можете запросить в ФНС три новых документа. Мы их перечислили в таблице.

Например, сначала вы запросили справку о сальдо ЕНС. Из справки следует, что сальдо положительное, но оно не сходится с данными вашего учета. Тогда для подробного анализа запрашивайте справку о принадлежности сумм и акт сверки.

Остаток на ЕНС на начало периода.
Поступления и списания (с указанием даты, суммы, КБК, КПП, ОКТМО, срока уплаты).
Конечное сальдо ЕНС

Сумма начисленного налога, пеней, штрафов и процентов.
Поступление на ЕНС и распределение в уплату налога.
Сумма задолженности и переплаты

Какие формы отменили с 2023 года

С 2023 года для сверки с бюджетом больше не применяются:

выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107);
справка о состоянии расчетов (КНД 1160080).

Как получить справки или акт сверки

Запросить сверку можно:

лично или через представителя по доверенности непосредственно в налоговой или в МФЦ, если у него есть полномочия принимать подобные запросы;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
через бухгалтерскую программу, то есть по ТКС;
по «Почте России» с уведомлением о вручении и описью вложения.

На каком бланке подавать запрос и в течение какого срока ждать ответ — подскажет наша таблица. Способ получения документа из ИФНС выбирается на стадии заполнения заявления.

Порядок проведения сверки расчетов

28 числа каждого месяца ФНС проводит работы по актуализации ЕНС. На эту дату блокируется формирование справок и актов сверки. Учитывайте это, считая сроки выдачи справок и актов сверки.Если 28 число выпадает на нерабочий день, блокировка переносится на следующий рабочий день. В личных кабинетах на сайте ФНС по состоянию на 28 число отображаются данные на 27 число. Инспекторы возобновляют формирование справок и актов сверки автоматически с 29 числа или в ближайший рабочий день, если 29 число выпадает на выходной (письмо ФНС от 28.04.2023 № АБ‑4‑19/5479).

Если нужен акт в электронном виде — по форме из письма ФНС от 09.01.2023 № АБ-4-19/7@.
Если нужен бумажный акт — по форме из письма ФНС от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879@ (КНД 1165180). Образец заполнения смотрите в нашем справочнике форм

3 рабочих дня — если заявление о представлении документа подавали в электронной форме.

Пример заполнения заявления на справку о сальдо ЕНС

Вам не придется искать нужные бланки для запроса сверки и думать, как их заполнить, если решили заказать сверку в СБИС. Перейдите в «Отчетность/Налоговая/Сверка с бюджетом». В открывшемся окне выберите нужный пункт. Программа сама предложит указать необходимые данные.

Перечень документов для сверки с бюджетом в СБИС

Например, надо заказать справку о принадлежности сумм. Укажите период, выберите формат справки и проверьте получателя — должна быть указана инспекция, в которой ваша компания стоит на учете.

Запрос через СБИС справки о принадлежности сумм

перечень представленной отчетности (КНД 1166108). Помогает контролировать полноту сдачи отчетности;
справку об исполнении обязанности по уплате налогов (КНД 1120101). Пригодится, например, если получаете лицензию на продажу алкоголя или обращаетесь за кредитом.

Проводите сверку с налоговой через СБИС

Что делать, если не согласны с данными налоговой

При наличии разногласий (расхождений) с данными полученных справок запросите акт сверки, чтобы разобраться подробно.

Если не согласны с данными акта сверки, представьте в инспекцию свой вариант акта с правильными показателями. Укажите свои суммы в графе 3 разделов I и II акта только по тем строкам, где указаны неверные данные со стороны налоговой.

Чтобы налоговая быстрее разобралась в ситуации, можете приложить:

обращение в свободной форме с соответствующими пояснениями;
подтверждающие документы. Например, платежный документ, если не учтен авансовый налоговый платеж, или доказательство сдачи уточненной декларации.

Как сообщить в налоговую о своем несогласии с данными

Чтобы разобраться с расхождениями, обращайтесь в налоговую лично или через представителя, через бухгалтерскую программу, личный кабинет на сайте ФНС или по почте.

В программе СБИС можно отправлять в налоговую неформализованные обращения, поясняющие документы. Вы видите статус отправки и точно знаете, когда инспекторы получили ваше сообщение. Весь документооборот с налоговой — в одной программе.

Как проверить, что налоговая исправила данные

ФНС рассмотрит ваше обращение о наличии разногласий и предоставит вам ответ в течение 30 календарных дней.

Если налоговая примет ваши доводы, важно через 2 недели повторно провести сверку, чтобы убедиться в корректности данных на ЕНС. В СБИС удобно настроить автосверку — тогда программа сама сверится с налоговой и предупредит вас о расхождениях, если таковые есть. Регулярная сверка (минимум один раз в квартал) убережет от неожиданных претензий контролеров и доначислений.

Справка о принадлежности сумм денежных средств ЕНП: как получить

С 1 января 2023 года налоги и прочие обязательные платежи (за рядом исключений) нужно вносить единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). ИФНС засчитывает ЕНП в счёт обязательных платежей на основании совокупной обязанности.

Принадлежность сумм на ЕНП распределяется в последовательности, предусмотренной п. 8 ст. 45 НК РФ:

недоимки (начиная с наиболее ранних);
текущие платежи;
пени;
проценты;
штрафы.

Информацию о совокупной обязанности ИФНС получает из отчётности налогоплательщика.

Для понимания, как налоговая распределила деньги, нужна справка о принадлежности сумм ЕНП. В ней инспекторы отражают все поступившие и учтённые суммы за запрошенный период.

Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового утверждена Приказом ФНС РФ от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1129@.

О способах и алгоритмах получения такой справки рассказываем в таблице 1.

Таблица 1. Как получить справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП

Способ получения справки

Как можно направить заявление

На бумажном носителе

лично (или через представителя по доверенности);
через МФЦ (при наличии у такого центра соответствующего соглашения с налоговым органом);
почтой (с уведомлением о вручении, описью вложения).

Заполните заявление (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 14.11.2022 №ЕД-7-19/1086@) о выдаче справки о принадлежности сумм и предоставьте его в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика.

Укажите, за какой период необходимо сформировать справку.

Обозначьте предпочтительный способ получения справки:

в налоговой, где было представлено заявление;
в МФЦ, через который представлено заявление;
по почте (по имеющемуся у налоговой адресу).

Справку должны предоставить в течение 5 рабочих дней со дня поступления заявления в налоговую.

Заявитель может получить справку непосредственно при предъявлении документа, удостоверяющего личность (и документа, подтверждающего полномочие заявителя на получение такой справки).

Если заявитель не предъявит указанные документы, справку направят по почте.

В электронной форме

через личный кабинет налогоплательщика;
по ТКС.

Направьте запрос (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 29.12.2022 №ЕД-7-19/1295@) о выдаче справки о принадлежности сумм в налоговую по месту учёта.

Укажите, за какой период необходимо сформировать справку.

Заявление подписывается:

при подаче через личный кабинет

физлицами — усиленной неквалифицированной электронной подписью;
организациями и ИП — усиленной квалифицированной электронной подписью;

при подаче запроса по ТКС — усиленной квалифицированной электронной подписью.

Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней со дня поступления в налоговую электронного запроса.

Справка направляется заявителю по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Справка о принадлежности сумм ЕНП: что это

Прежде чем описать, что собой представляет справка о принадлежности сумм ЕНП, необходимо остановиться на природе нового понятия — ЕНП (единый налоговый платеж).

ВАЖНО! ЕНП — это единый налоговый платеж, который становится обязательным для всех налогоплательщиков — юридических лиц и ИП с 2023 года. Для физлиц он уже действует. В качестве эксперимента юрлица могли перейти на него с 01.07.2022.

Можно ли избежать перехода на ЕНП с 2023 года? Можно. Как это сделать, мы разобрали в нашей статье.

Как работает ЕНП для физлиц, читайте здесь.

Сущность ЕНП заключается в том, что с 01.01.2023 все налоги (а также взносы и сборы) следует уплачивать по единым реквизитам, не указывая в банковских бюджетных платежках различные КБК. Платеж становится единым для всех налоговых бюджетных платежей.

Оговоримся сразу, что все-таки не для всех платежей. Есть налоги, которые можно платить на свой вкус: как прежде или в виде ЕНП. И остались платежи, на которые ЕНП не распространился. Исключения приведены на схеме:

ЕНП попадает на ЕНС (единый налоговый счет) налогоплательщика, откуда налоговики сами распределяют находящиеся там денежные средства на разные налоги. А как налоговики узнают, что куда распределять? Расскажем об этом в следующем блоке нашей статьи, и ответ на это вопрос приблизит нас еще на шаг к пониманию, зачем нужна справка о принадлежности сумм ЕНП.

С 2023 года изменились и сроки уплаты налогов. Когда перечислять денежные средства в бюджет, мы подробно рассказали здесь.

Как налоговики распределят суммы ЕНП

Итак, раньше мы каждой платежкой давали налоговикам понять, какую сумму и куда платим. С 2023 года порядок поменялся. Он представлен на схеме:

С 2023 года налоговики списывают денежные средства в счет того или налога не на основании платежного поручения, а на основании заявленной нами обязанности, то есть на основании деклараций, расчетов и уведомлений.

Подробнее об уведомлении смотрите здесь.

Таким образом, можно сделать вывод, что теперь не будет ситуации, когда организация, например, уплачивает НДС, а налог на прибыль игнорирует до тех пор, пока налоговая не выставит требование. Теперь все бюджетные платежи должны списываться с ЕНС в следующем порядке:

Очередь

До 29.05.2023

Недоимка по НДФЛ

Налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы

Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам

Иные налоги, авансы, сборы, взносы

Алгоритм уплаты налогов с 2023 года таков:

Как контролировать налоговиков

Как видим, в новом порядке функция окончательного решения о том, какая сумма будет распределена на тот или иной налог предоставлена налоговикам.

Конечно, у налогоплательщика возникнет желание проконтролировать налоговиков. Для этого были разработаны и утверждены новые формы:

справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Данные справки предоставляются по запросу налогоплательщика (подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ):

в течение 5 рабочих дней — справка о сальдо и справка о принадлежности сумм ЕНП;
в течение 10 рабочих дней — справка об исполнении обязанности.

Запрос можно сделать по ТКС, на бумажном носителе или через личный кабинет налогоплательщика. Запрошенная справка также может быть предоставлена налоговиками на бумаге, через ТКС или отражена в личном кабинете налогоплательщика.

Справка о принадлежности сумм ЕНП предоставляется за период, не превышающий трех лет с даты поступления запроса от налогоплательщика.

В справке о принадлежности сумм ЕНП отражаются все суммы, поступившие в качестве ЕНП и учтенные на ЕНС в качестве ЕНП за весь период запроса. Также в справке указана принадлежность каждой суммы на дату формирования справки, то есть будет отражено, как налоговики распределили перечисленные суммы по налогам.

Зачем нужна справка о принадлежности сумм ЕНП

Может возникнуть вопрос, зачем же нужна справка о принадлежности сумм ЕНП, если налогоплательщик сам и предоставляет информацию о порядке распределения, а налоговики только следуют указаниям налогоплательщика?

Напомним порядок списания сумм с ЕНС: сначала списывается недоимка и лишь потом текущие платежи, при этом первые 2 очереди списания теперь у НДФЛ. У налогоплательщика и налоговиков может расходиться информация о недоимке в силу различных причин. Поэтому налоговики могут распределить ЕНП на неучтенную налогоплательщиком недоимку, уменьшив тем самым сумму на текущие платежи, что повлечет за собой создание очередной недоимки, причем сразу по всем налоговым обязательствам, так как при условии недостаточности денег на ЕНП на все обязательства они списываются пропорционально обязательствам.

Именно для того, чтобы узнать пропорцию списания денег с ЕНС, а также на какую забытую недоимку ушли деньги, и нужна справка о принадлежности сумм ЕНП.

Чтобы избежать такой ситуации, необходимо иметь определенный запас денег на ЕНС, что экономически невыгодно и неоправданно, или же проводить достаточно частые сверки с налоговой.

Новый алгоритм возврата и зачета переплаты с 01.01.2023 приведен в «КонсультантПлюс». Оформите пробный онлайн-доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение бесплатно.

Итоги

Налоговая реформа 2023 года заключается в том, что все налоговые платежи теперь должны перечисляться по единым реквизитам на единый налоговый счет. Распределение поступивших сумм налоговики производят на основании переданных налогоплательщиком уведомлений, расчетов и деклараций. Чтобы проконтролировать работу налоговиков с 2023 года, введены в оборот новые документы: справки о состоянии ЕНС, в том числе справка о принадлежности сумм ЕНП.