Кто не платит госпошлину при вступлении в наследство

Государственная пошлина при вступлении в наследство

Начиная с 2006 года законодатель освобождает наследников от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, налог выступает лишь одним из разновидностей государственного сбора, поскольку на нормативном уровне регламентирован также иной вид платежа – пошлина. От госпошлины за вступление в наследство в 2023 году законодатель не освобождает, поэтому правопреемникам необходимо знать не только размеры, но и виды сборов, а также сроки, в которые их следует уплачивать. Ввиду того, что пошлина перечисляется в пользу государства, ее размеры строго регламентированы НК РФ. Однако, при оформлении наследства необходимо принимать во внимание также иные расходы: услуги нотариуса, оценщика и иных специалистов. Для того, чтобы разобраться со всеми сложностями материального обременения, а также ознакомиться со всеми видами государственных сборов при вступлении в наследство в 2023 году, предлагаем ознакомиться с данной статьей. Она поможет ответить на наиболее важные и распространенные вопросы, которые возникают у правопреемников перед реализацией процедуры наследования.

Нужно ли платить госпошлину за вступление в наследство в 2023 году?

Под пошлиной в пользу государства понимается разновидность сбора с физических или юридических лиц в случае обращения последних в органы власти, а также местного самоуправления, иные структуры, которые уполномочены осуществлять действия и процедуры, предусмотренные требованиями НК РФ. Представленное определение закреплено в п. 1 ст. 333.16 НК РФ.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (495) 128-03-18 Москва; +7 (812) 660-59-45 Санкт-Петербург; +7 (800) 302-69-78 Бесплатный звонок для всей России.

Процесс принятия наследства сопровождается обращением к нотариусу, а значит, физические лица обязуются уплачивать государственную пошлину за вступление в наследство в 2023 году. Так, граждане должны уплатить сбор за выдачу свидетельства о праве на наследство (как в законном порядке, так и по завещанию), а также за реализацию мер, направленных на охрану наследства (по необходимости). Указанные требования отражены в пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ.

Обязанность платить госпошлину нотариусу отражена не только в НК, но и в ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате. Данная норма регламентирует, что за совершение нотариальных действий, нотариус взимает государственный сбор по ставке, установленной в НК РФ.

НК РФ о пошлине на наследство

НК РФ выступает центральным нормативным актом, который регламентирует определение, порядок уплаты госпошлины за вступление в наследство в 2023 году. Переходя к конкретным нормам, выделим следующие требования НК РФ:

Ст. 333.16 – понятие и особенности госпошлины как одного из видов сбора.

Ст. 333.17 – лица, которые являются плательщиками.

Ст. 333.18 – последовательность, а также сроки уплаты денежных средств.

Ст. 333.24 – перечень размеров государственных платежей, которые взимаются за совершение тех или иных действий у нотариуса.

Ст. 333.25 – ряд особенностей, которые должны учитываться при назначении пошлины за наследство в 2023 году.

Ст. 333.38 – перечень льгот, действующих при обращении в нотариальные конторы.

Ст. 333.40 – основания, а также последовательность возврата (зачета) платежа.

Ст. 333.41 – возможность и порядок предоставления отсрочки или рассрочки уплаты денежных средств.

Кто освобождается от госпошлины на наследство в 2023 году?

Ст. 333.38 НК РФ регламентирует закрытый перечень льгот, связанных с уплатой пошлины на наследство. Так, граждане освобождаются от обязанности уплачивать денежные средства в следующих случаях:

За удостоверение завещаний, которые оформляются и действуют в пользу РФ, либо регионов или муниципальных образований.
При получении жилого дома или земли, квартиры или комнаты, если правопреемники проживали с наследодателем вместе на момент смерти последнего, а также далее продолжают проживать на данной территории.
При наследовании имущества тех лиц, которые погибли при выполнении государственных обязанностей, либо в связи с исполнением законного долга гражданина РФ (спасение иного человека, охрана государственной собственности, порядка в общества). В данном случае погибшими считаются также те, кто умер в течение 1 года из-за ранения или полученной контузии, а также заболеваний, полученных по вышеназванным обстоятельствам.
При получении объектов по наследству, являющихся собственностью граждан, подвергшихся ранее политическим репрессиям.
В случае получения банковских вкладов, денежных средств в кредитных организациях, страховых сумм по договору как имущественного, так и личного страхования, а также оплаты труда, авторских прав, либо сумм соответствующих вознаграждений, предусмотренных законодательством РФ в области пенсионного обеспечения и интеллектуальной собственности.

Кроме того, полностью освобождаются от обязанности платит госпошлину при вступлении в наследство в 2023 году следующие категории граждан:

Несовершеннолетние, которые не достигли 18 лет к моменту смерти наследодателя.
Лица, которые страдают психическими отклонениями, в силу которых над ними закреплены опекуны и попечители.

Лица с ограниченными возможностями I или II степени, а также дети-инвалиды и инвалиды с детства, обладают скидкой на госпошлину в размере 50%.

Как рассчитывается пошлина на наследуемое имущество?

Размер государственного сбора колеблется в зависимости от категории граждан-плательщиков. Так, обращаясь к пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, выделим следующие максимальные и минимальные пределы пошлины за наследство:

0,3% от совокупной цены объектов наследования, передаваемых от умершего – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя.
0,6% от суммы передаваемого имущества – иные правопреемники.

При расчете размера сбора для льготных наследников (детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя) нужно ориентироваться на следующий максимальный предел суммы госпошлины: 100 000 рублей, для иных правопреемников – 1 000 000 рублей. Таким образом, больше указанной суммы в 2023 году нотариус взимать госпошлину не может, что отражено в пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ.

Итоговый расчет суммы платежа госпошлины за наследство осуществляется нотариусом и основывается на рыночной или кадастровой стоимости. По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость объекта. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух. Кроме того, наследникам нужно принимать во внимание следующий факт: оплачивается не только пошлина, но и работа специалиста, именуемая услугами правового и технического характера. В состав данных услуг включены правовой анализ предоставленных документов; подготовка документов, копий документов; техническое обеспечение хранения бумаг; исполнение иных обязанностей и полномочий, связанных с совершением нотариального действия.

За принятие наследства дополнительно может взиматься госпошлина (Статья 333.24 НК РФ):

За принятие мер по охране наследства – 600 рублей.
За вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания – 300 рублей.
За выдачу дубликатов документов, хранящихся в делах государственных нотариальных контор, органов исполнительной власти, – 100 рублей.

Отказаться от оплаты услуг, предоставляемых нотариусом в 2023 году, нельзя. С тарифами, отражающими стоимость работ специалиста, можно ознакомиться на сайте региональной нотариальной палаты.

Срок уплаты

Действующее законодательство РФ не предусматривает временных ограничений и рамок уплаты пошлины в случае принятия наследства. Вместе с этим, следует обратить внимание на несколько нюансов. В первую очередь, пошлина уплачивается за выдачу свидетельства, а значит, денежные средства должны быть уплачены в пользу нотариуса в момент обращения, до совершения нотариальных действий. Рассматриваемое правило регламентировано пп. 3 п. 1 ст. 333.18 НК РФ. В противном случае специалист не подготовит и не выдаст свидетельство на наследство. При этом, на практике нотариус может установить иные правила и сроки перечисления денег на счет.

Свидетельство о праве на наследство оформляется и выдается правопреемнику в любой момент по истечении полугодовалого срока со дня смерти наследодателя (п. 1 ст. 1163 ГК РФ). Таким образом, полноправный наследник уполномочен в любой день после истечения полугодовалого срока с момента смерти наследодателя, получить свидетельство.

Госпошлина на наследство близких родственников в 2023 году

Законодатель в пп. 22 п.1 ст. 333.24 НК РФ определяет, что близкие родственники уплачивают государственный платеж за принятие наследства в размере 0,3% от суммы передаваемого имущества. При этом, к числу таковых близких родственников относятся дети, родители, полнородные братья и сестры, а также супруги наследодателя.

Ввиду того, что размер сбора выражается в процентном соотношении, необходимо обратить внимание на кадастровую и рыночную стоимость имущества, передаваемого при наследовании. В том случае, если возникает спор относительно стоимости того или иного объекта (либо достоверно неизвестна его цена), необходимо обратиться к специалисту для реализации оценочной экспертизы. Для расчета итоговой стоимости принимаются во внимание площадь, наличие (отсутствие) коммуникации, иные значимые характеристики объекта. По результатам экспертизы оформляется акт, на основе которого может произвести расчет госпошлины на наследуемое имущество.

Размер госпошлины при вступлении в наследство по закону в 2023 году

Процедура передачи имущества умершего по закону регулируется требованиями главы 63 ГК РФ. Так, в законном порядке правопреемники призываются к получению имущества по очереди, что отражено в ст. 1141 ГК РФ. Характеристика каждой из очередей раскрывается в положениях главы 63 ГК РФ (ст. ст. 1142-1145, ст. 1148 ГК РФ).

Пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ определяет, что пошлина за вступление в наследство в 2023 году устанавливается в равной степени как в случае наследования по закону, так и в случае составления завещания. Законодатель проводит дифференциацию размеров сбора в зависимости от категории наследников, но не устанавливает особенности порядка передачи имущества. Таким образом, в случае вступления в наследство по закону предусмотрены следующие размеры госпошлины:

0,3% – для детей, в том числе усыновленных, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя.
0,6% – для иных.

Пошлина на наследство по завещанию в 2023 году

Передача имущества по завещанию регламентируется нормами, включенными в состав главы 62 ГК РФ. Особенность рассматриваемого порядка наследования заключается в наличии специфичного документа, посредством которого наследодатель при жизни распоряжается имуществом на случай своей смерти (п. 1 ст. 1118 ГК РФ).

Рассматривая размеры госпошлины за наследство, обратимся к пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, в соответствии с которым устанавливаются следующие показатели:

0,3% от суммы передаваемого объекта – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
0,6% от стоимости имущества – для иных правопреемников.

За вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания – госпошлина в 2023 году составляет 300 рублей.

Порядок оплаты

Особенности оплаты государственного сбора при принятии наследства регламентированы нормами ст. 333.18 НК РФ, а также ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате. В общем виде последовательность перечисления денежных средств выглядит следующим образом:

Определить нотариуса, который будет заниматься процессом наследования имущества. Согласно статье 1115 ГК РФ при вступлении в наследство наследнику необходимо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства (последнее место жительства наследодателя).
В процессе консультации следует уточнить стоимость услуг по оформлению наследства и выдаче соответствующего свидетельства.
Передать деньги либо лично нотариусу, либо через банк в безналичном виде (п. 3 ст. 333.18 НК РФ).
По результатам проведенной транзакции следует взять чек или квитанцию, удостоверяющую факт передачи денежных средств.

В каждом конкретном случае порядок оплаты и размеры госпошлины могут отличаться в зависимости от полноты сделки. В связи с этим, рекомендуется заблаговременно уточнить все вопросы у специалиста на предварительной консультации.

Госпошлина за свидетельство о наследстве

Как самостоятельный юридически значимый документ свидетельство о праве на наследство передается правопреемнику по месту открытия наследства, то есть по месту последнего адреса, по которому проживал умерший гражданин (ст. 1115 ГК РФ). Свидетельство оформляется и передается нотариусом, либо иным должностным лицом, который может совершать соответствующие действия. Предварительно наследник должен написать заявление, а также уплатить пошлину, благодаря чему может быть получено соответствующее свидетельство. Когда правопреемников несколько, документ может быть выдан каждому из них. Эти положения и правила отражены в п. 1 ст. 1162 ГК РФ.

Пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ определяет государственный сбор за получение свидетельства, устанавливает размер государственной пошлины именно за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это говорит о том, что наследник должен уплатить денежные средства лишь за то, чтобы получить соответствующий документ, подтверждающий его право на тот или иной объект, переходящий от умершего.

Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году

Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:

По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников.
Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.

Если кадастровая стоимость квартиры, к примеру, 4 000 000 руб. и вы наследуете 1/2 доли квартиры, то госпошлина в 2023 году будет рассчитываться от половины, т.е. 2 000 000 руб. Если посчитаете на калькуляторе, то 0,6% от 500 000 руб. выйдет – 12 000 руб.

Налог на получение квартиры от умершего не взимается, поскольку п. 18 ст. 217 НК РФ освобождает правопреемников от уплаты государственного сбора. Вместе с этим, необходимо принимать во внимание обязанность гражданина ежегодно уплачивать налог на приобретенное имущество не позднее 1 декабря (п. 1 ст. 409 НК РФ). Размер рассматриваемого платежа можно вычислить по формуле: (Н — В) * К * С,

Где Н – кадастровая стоимость квартиры;

В – вычет;

К – доля гражданина в недвижимости;

С – налоговая ставка.

Расчет суммы налога, который необходимо уплатить за квартиру, производят сотрудники ФНС. Полученный показатель отражается в специальном налоговом уведомлении, которое передается собственнику. На основе данного документа лицо должно внести денежные средства на счет.

Госпошлина на наследство дома и земельного участка

На получении в наследство дома или земельного участка, правопреемник должен принимать во внимание следующие возможные расходы:

Пошлина за получение свидетельства о праве на наследство:
— 0,3% от стоимости передаваемого дома или земельного участка – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемого дома или участка земли – для иных правопреемников.
Услуги технического и правового характера, оказываемые нотариусом в 2023 году, оплачиваются по тарифам, установленным на уровне субъектов РФ.
Налог на имущество физического лица, который оплачивается в соответствии со ст. 401 НК РФ. Рассматриваемый вид сбора оплачивается ежегодно в срок до 1 декабря в соответствии с п. 1 ст. 409 НК РФ. Размер данного платежа вычисляется сотрудниками ФНС.

Госпошлина на наследство по вкладу в банке

Гражданин, претендующий на получение вклада от умершего по наследству, должен принимать во внимание, какие расходы он понесет:

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство вклада в 2023 году не взимается (ст. 333.38 НК РФ).
Оплата работы технического и правового характера нотариуса по ставкам, которые устанавливаются на уровне субъекта РФ нотариальной палатой.
Налог на доход, который уплачивается ежегодно в размере 13% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Вместе с этим, необходимо принимать во внимание требование ст. 214.2 НК РФ, согласно которому в отношении доходов (в виде процентов), которые получаются лицами по вкладам, налоговая база устанавливается сотрудниками ФНС как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком по вкладам над суммой процентов, рассчитанной в виде произведения 1 млн. рублей и ключевой ставки ЦБ РФ. Например, когда у гражданина есть несколько вкладов в банке на сумму 50 000 рублей, необходимо от данного показателя отнять 42 500 рублей (показатель дохода, неподлежащего обложению налогом). От полученной суммы 7 500 рублей необходимо выделить 13% — 975 рублей (сумма сбора).

Госпошлина на наследство машины в 2023 году

Транспорт может переходить от умершего также, как недвижимость или вклады в банке. В связи с этим, необходимо принимать во внимание следующие расходы, которые должен будет понести новый собственник:

Госпошлина за наследование автомобиля (пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ):
— 0,3% от стоимости наследуемой машины – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемого автомобиля – для иных правопреемников.
Деятельность нотариуса, то есть услуги специалиста технического и правового характера – по тарифам нотариальной палаты в регионе.
Транспортный платеж в пользу государства – размер устанавливается в соответствии с мощностью и количеством лошадиных сил автомобиля. Для расчета итоговой суммы сбора следует обратиться к требованиям ст. 361 НК РФ.

Госпошлина за восстановление срока для принятия наследства

Правопреемник по тем или иным причинам может пропустить установленный полугодовалый срок принятия наследства (ст. 1154 ГК РФ). В таком случае необходимо воспользоваться возможностью восстановления в соответствии со ст. 1155 ГК РФ. Для этого гражданину нужно обратиться в суд с исковым заявлением, указав уважительность пропуска установленного срока принятия наследства.

Лицо может принять наследство по истечении срока и без суда в том случае, если остальные наследники направили письменные согласия на производство данной процедуры. Указанное правило отражено в п. 2 ст. 1155 ГК РФ.

Для обращения в суд в 2023 году необходимо уплатить государственный сбор в размере 300 рублей. Данный показатель отражен в пп. 3 п. 1 ст. 333.19 НК РФ.

Госпошлина за регистрацию права на наследство

В том случае, если гражданин умер, право собственности на оставшиеся объекты (принадлежавшие ему) переходит по наследству к иному лицу или лицам по закону, либо по завещанию. Указанное требование отражено в п. 2 ст. 218 ГК РФ. Таким образом, получив свидетельство о праве на наследство, гражданин должен зарегистрировать свое право собственности на полученное имущество.

За совершение регистрационных действий наследства в отделении Росреестра (МФЦ), в 2023 году необходимо уплатить пошлину в пользу государства в размере, установленном в ст. 333.33 НК РФ:

За долю в праве общей собственности на общую недвижимость в многоквартирном доме – 200 рублей (п. 23 ст. 333.33 НК РФ).
За землю (с целью ведения личного хозяйства, огородничества или садовничества), гаражное или жилищное строительство – 350 рублей (п. 24 ст. 333.33 НК РФ).
Доля в праве общей собственности на землю из системы земель сельскохозяйственного назначения – 100 рублей (п. 26 ст. 333.33 НК РФ).
Недвижимость, полученную в результате совершения сделки, которая должна быть зарегистрирована в порядке, установленном законом – 2 000 рублей (п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

Госпошлина за долю наследства

Нередко возникает такая ситуация, при которой у наследодателя остается не один, а несколько правопреемников. В сложившейся ситуации возникает вопрос относительно размеров платежа, который необходимо внести в пользу государства. Ввиду того, что за само наследство налог уплачиваться не должен (п. 18 ст. 217 НК РФ), необходимо обратиться к правилам, касающимся свидетельства о наследовании.

П. 1 ст. 1162 ГК РФ предписывает следующее правило. Когда наследников несколько, то свидетельство о наследстве может быть выдано каждому в отдельности, либо общее на всех. В том случае, если правопреемники приняли решение получить одну общую бумагу на всех, госпошлина за наследство оплачивается единожды. По желанию граждан сумма сбора может быть распределена между всеми, либо уплачена кем-то одним. Когда речь идет о выдаче нескольких свидетельств – каждому правопреемнику по одному документу. В данной ситуации сбор будет взиматься с каждого в отдельности. Ввиду того, что законодатель устанавливает свободу выбора, лица имеют возможность выбрать тот вариант, который им будет удобен в данной ситуации.

Независимо от того, какой вариант выбрали правопреемники, тарифы госпошлины на долю наследства в 2023 году устанавливаются единой нормой, предписанной пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ:

— 0,3% от стоимости наследуемой доли – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости доли наследства – для иных правопреемников.

Госпошлина за отказ от наследства в пользу другого наследника

Ст. 1158 ГК РФ предписывает возможность отказаться от наследства в пользу иного лица (или лиц) из круга наследников по завещанию или по закону (можно выбрать представителей любой очереди). Для того, чтобы оформить отказ в установленном законом порядке, необходимо направить в адрес нотариуса соответствующее заявление, что предписано п. 1 ст. 1159 ГК РФ.

За удостоверение подлинности подписи нотариус взимает пошлину в размере 100 рублей (пп. 21 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Кроме того, специалисту нужно оплатить услуги технического и правового характера, стоимость которых устанавливается на региональном уровне представителями нотариальной палаты.

Пошлина за отказ от наследуемого имущества в судебном порядке

Гражданин, который фактически принял наследство в соответствии с п. 2 ст. 1153 ГК РФ (вступил во владение или управление объектом, произвел расходы на содержание наследства, оплатил имеющиеся задолженности, принял меры по сохранению имущества), может отказаться от предоставленной возможности в судебном порядке. Кроме того, в судебном порядке отказ оформляется в том случае, если пропущен срок принятия наследства в соответствии со ст. 1154 ГК РФ (6 месяцев). Указанные правила отражены в п. 2 ст. 1157 ГК РФ.

При подаче иска в суд необходимо уплатить сбор в пользу государства в размере 300 рублей (пп. 3 п. 1 ст. 333.19 НК РФ).

Госпошлина за фактическое принятие наследства

Гражданин может принять наследство не только через подачу заявления нотариусу, но и фактически. Фактическое принятие наследства означает, что пока не доказано иное, наследник считается принявшим наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства. Это говорит о том, что лицо должно совершить одно или несколько из следующих действий:

Начало владеть или управлять имуществом, полученным от умершего.
Предприняло меры, направленные на сохранение объекта, а также организации его защиты от посягательства со стороны третьих лиц.
Понесло расходы на содержание имущества.
Осуществило оплату долгов, которые были на наследодателе, либо получило денежные средства от третьих лиц.

В том случае, если лицо приняло наследство в 2023 году фактически, то обращения к нотариусу не требуется, а значит уплачивать государственный сбор не нужно. Вместе с этим, в дальнейшем может возникнуть необходимость оспорить факт принятия наследства, тогда нужно обратиться в суд с иском.

Нюансы

Процесс принятия наследства сопровождается совершением ряда юридически значимых действий, которые характеризуются обращением в органы государственной власти или к должностным лицам. В связи с этим, немаловажными становятся вопросы относительно обязанности уплаты госпошлины. Для того, чтобы разобраться в данном аспекте, нужно знать не только общие правила и положения, но и некоторые нюансы:

Размеры госпошлин на наследство в 2023 году устанавливаются на уровне закона, а значит, не могут меняться специалистами на местах. Однако, нотариусы устанавливают различные размеры дополнительных платежей, в том числе, на услуги технического и правового характера. В связи с этим, рекомендуется заранее обговорить стоимость услуг с нотариусом.
Льготы, установленные НК РФ, ориентированы исключительно на сборы в пользу государства, то есть на налоги и пошлины. Остальные статьи расхода оплачиваются по тарифам нотариуса без привилегий.
Ввиду того, что размер пошлины не фиксирован и выражается в процентном соотношении к стоимости наследства, необходимо заранее иметь документы, подтверждающие цену имущества. К числу таковых могут относиться акты о произведенной оценке.
Отказ от наследства, восстановление пропущенного срока могут производиться через доверенное лицо. В таком случае следует быть готовыми к дополнительным расходам на услуги представителя.
По правилам, отраженным в п. 18 ст. 217 НК РФ, при вступлении в наследство правопреемники не должны уплачивать налог. Однако, это не освобождает новых собственников от обязанности оплачивать ежегодный сбор, установленной нормами НК РФ.
В том случае, если у умершего было несколько объектов, расположенных в различных регионах страны, необходимо предпринять меры по охране имущества на протяжении всего срока вступления в наследство (6 месяцев). Данное положение отражено в п. 5 ст. 1171 ГК РФ. За принятие мероприятий по охране объектов, нотариусу следует уплатить сбор в 2023 году в размере 600 рублей (пп. 23 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).

Заключение

Законодатель освободил граждан от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, это не говорит о том, что остальные расходы, в том числе, пошлина, также были аннулированы. Лица, столкнувшиеся с процедурой наследования, должны иметь представление о количестве и размерах пошлин, подлежащих уплате в пользу государства. Ввиду того, что процесс наследования нередко сопровождается необходимостью совершения ряда юридических действий, необходимо принимать во внимание, что за каждое из них следует платить в отдельности. Так, различными видами государственного сбора облагается получение свидетельства о наследовании, регистрация прав собственности, охрана имущества и иные юридически значимые процедуры. Помимо этого, стоит принимать во внимание обязанность оплачивать услуги специалиста, тарифы на которые фиксируются в каждом регионе отдельно. Таким образом, перед тем, как подавать нотариусу заявление, рекомендуется в рамках первой консультации уточнить прайс-лист специалиста и ознакомиться со всеми тарифами, действующими в регионе.

Стоимость оформления наследства у нотариуса в 2023 году

Юридическое оформление наследства у нотариуса – мероприятие, связанное с тратами. Оно состоит из обязательных расходов: государственной пошлины, технических услуг, а также сопутствующих затрат. В данном материале мы познакомимся с видами и тарифами госпошлин в 2021 году, узнаем о льготных категориях граждан, освобожденных от их уплаты, а также разберем, чем отличается вступление в наследство по закону от завещания.

Этапы вступления в наследство

Прежде всего, для оформления наследственных прав правопреемнику необходимо отправиться к специалисту в течение полугода с даты ухода и жизни наследодателя. Сделать это нужно со свидетельством о кончине (оформляется без оплаты), паспортом, другими документами. Юрист в конторе, находящейся по месту размещения имущества, примет заявление и откроет наследственное дело. Стоимость данной операции составляет около 1100 рублей.

Пошаговый порядок действий при принятии наследства таков:

получить свидетельство о кончине в ЗАГС;
собрать пакет документов;
не позднее 6 месяцев отправиться к специалисту.

В ходе процедуры нотариус принимает заявления от других правопреемников, формирует перечень получателей имущества и их части. По мере приближения срока закрытия дела правопреемниками оплачиваются госпошлина и нотариальные расходы при вступлении в наследство.

По истечении 6 месяцев, и не ранее, правопреемник получает свидетельство о наследстве. Далее с документом он обращается в Госреестр или ГИБДД, где регистрирует право собственности на квартиру, дачу или транспорт. Заплатить за внесение сведений в ЕГРН в Москве придется 2000 рублей. За смену собственника автомобиля – около 2800.

Что входит в перечень документов, обязательных для получения прав?

свидетельство о кончине;
справка с адреса проживания покойного;
завещание, если есть;
свидетельство о рождении, другие документы, удостоверяющие родство;
фрагмент из домовой книги, если правопреемник жил вместе с покойным;
документы на недвижимость: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарственная;
справка из БТИ о цене квартиры.

Если наследуется транспорт, правопреемнику следует предоставить:

свидетельство о регистрации автомобиля;
ПТС;
договор дарения или купли-продажи;
акт об оценке имущества.

При наследовании иных объектов собственности, например, вкладов или акций, потребуются сберегательная книжка, выписка из реестра акционеров, а также другие документы, подтверждающие имущественные права.

Обратите внимание! По законодательству, юристы не вправе требовать от правопреемников выписку из ЕГРП о юридической чистоте имущества. С 12.10.15 года сведения запрашиваются юристом самостоятельно.

Госпошлина при вступлении в наследство

Согласно Статье 333.24 НК РФ, ставки госпошлины в 2021 году составляют:

0,3% от цены имущества, если наследники являются родственниками покойного первых двух линий наследования, но не больше 100 тысяч рублей;
0,6% от цены имущества для других правопреемников. При этом плата государству не превышает 1 млн. рублей.

По законодательству, за основу расчета цены имущества берется его рыночная или кадастровая стоимость. Чтобы узнать рыночную стоимость при оформлении наследства, нужно заказать процедуру и получить акт об оценке. Посмотреть, сколько стоит имущество по кадастровой стоимости, можно на сайте Росреестра.

Обратите внимание! Размер госпошлины не зависит от порядка наследования. Он определяется только долей и близостью родства. Если наследник не один, сумма пошлины делится между всеми правопреемниками пропорционально доле полученного имущества.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства определяется составом технических услуг специалиста. К ним относятся изготовление, заверение документов, выдача экземпляров, оформление доверенностей, консультации. Если госпошлина платится обязательно, то получение УПТХ имеет свободный характер: при несогласии клиента с формой, содержанием он вправе заказать их в другом месте.

Прайс технических услуг нотариуса при оформлении наследства разъяснен Федеральной нотариальной палатой, которая устанавливает тарифы для каждой области. Однако, Статья 333. 38 НК РФ освобождает от оплаты денег за сопутствующие услуги льготные категории граждан. Их исчерпывающий список указан в законодательном акте.

Приведем пример некоторых технических сборов нотариуса:

оглашение завещания – 300 руб.;
услуги юридического подтверждения завещания – 100 руб.;
подтверждение заявления о вступлении в права – 100 руб.;
заверение аннулирования завещания наследодателем – 500 руб.;
подтверждение отказа от имущества – 500 руб.;
выдача экземпляров документов – 100 руб.;
нотариальный запрос – 50 руб.

Важно! При затруднениях с расчетом цены за оформление прав можно воспользоваться онлайн-калькулятором на нашем ресурсе С его помощью можно за несколько секунд узнать, сколько стоит вступить в наследство в текущем году. Для этого необходимо знать оценочную или кадастровую стоимость собственности.

Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг

Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:

герои России или Советского Союза;
участники или инвалиды ВОВ;
бывшие военнопленные, узники фашистов;
инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.

Скидки предоставляются на основании документов, предъявленных в нотариальной конторе. Причем, если имущество наследуют несколько лиц, и одно из них освобождено от платы, госпошлина уменьшается пропорционально количеству наследников.

Чем отличается вступление в наследство по закону от завещания

Вступление в наследство по закону

Процедуры оформления наследственного права по закону и завещанию имеют отличия. Случается, что умерший владелец имущества не оставляет волеизъявления относительно наследуемых лиц. В этом случае вступление в наследство осуществляется в порядке очереди относительно близости родства.

По законодательству, очередь наследования выглядит так:

Правом принимать наследство родителей обладают все без исключения дети умершего, рожденные в официальном, неофициальном браке, усыновленные, родившиеся после его кончины, а также нерожденные наследники. Если правопреемник только готовится появиться на свет, по закону делить принадлежащему ему долю нельзя до рождения.

Обратите внимание! Собственность распределяется между наследниками первой очереди поровну. При этом наследовать квартиры, вклады и прочее имущество, согласно Статье 1117 ГК РФ, не могут недостойные лица, а также родители, лишенные прав.

Также правопреемниками в порядке очередности могут стать иждивенцы – нетрудоспособные люди, которые жили вместе с наследодателем и находились на его обеспечении не менее года. Иждивенцы вправе получить не более ¼ от его размера. Для этого им, а также правопреемникам любой из очередей при вступлении в наследство необходимо отправиться в офис нотариуса в городе, где жил усопший и заявить о своем праве.

В случае отсутствия завещания законодательство разрешает наследникам договориться о разделе долей. Сделать это юридически правильно можно, составив договор в письменной форме.

Вступление в наследство по завещанию

Государство предоставляет право каждому гражданину РФ распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Человек вправе передать в пользование то, что ему принадлежит любому лицу, даже если он не является его родственником. Юридически волеизъявление гражданина отражается в завещании – документе, определяющем права и обязанности получателей наследства с момента его открытия. Он может у нотариуса назначить доли в имуществе в произвольном размере.

Тем не менее, владелец имущества при всем желании не сможет лишить наследства людей из следующих четырех категорий:

несовершеннолетних детей;
достигших совершеннолетия, но нетрудоспособных детей;
супруга-пенсионера или инвалида;
отца с матерью, утративших трудоспособность.

Так или иначе, они получат долю в наследстве вне зависимости от того, кто указан в завещании в качестве правополучателя.

Вступление в наследство по завещанию выполняется в таком порядке:

у нотариуса оглашается содержание завещательного документа (если оно передавалось в конверте);
наследники пишут заявление о вступлении в права наследования;
правополучатели предоставляют пакет документов: паспорт, свидетельство о кончине, справку из домовой книги, данные по наследству (место нахождения, кадастровый номер квартиры, площадь и т.д.);
оплачивается госпошлина, получается свидетельство о праве на имущество;
обретенное право собственности регистрируется в государственных органах.

Если у наследника нет экземпляра завещания, и взять его у родственников он не может по уважительным причинам, получить документ необходимо у юриста, который выполнял заверение. Специалист не вправе отказать в услуге правополучателю: по закону он должен выдать копию в течение 10 дней. Если информации о наследстве нет, заявитель может обратиться за помощью в нотариальную палату.

В чем разница получения наследства по завещанию и по закону

Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.

По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.

Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.

Если невозможно определить стоимость наследства: оценка наследуемого имущества

Оплата госпошлины за вступление в наследство – необходимое требование законодательства, предъявляемое правопреемнику. Насколько мы знаем, размер взноса зависит от цены имущества, составляя 0,3% и 0,6% от ее величины. Чтобы верно рассчитать размер пошлины, нотариусу необходимо знать стоимость собственности. Это – единственная причина, по которой должна быть произведена оценка недвижимости при вступлении в права.

Наследники вправе самостоятельно выбирать способ оценки имущества: по рыночной или кадастровой стоимости. Узнать стоимость недвижимости с точки зрения государства можно на сайте Госреестра без оплаты – в ресурс может войти и получить информацию любой специалист. Получение же рыночной оценки сопряжено с тратами. Для проведения процедуры необходимо воспользоваться помощью независимых оценщиков или уполномоченных государственных органов, которые возьмут плату за свои услуги.

В зависимости от региона, процедура оценки недвижимости стоит 5-10 тысяч рублей. Она может быть экономически оправдана только в случае значительного превышения кадастровой стоимости объекта по сравнению с рыночной.

Обратите внимание! Кроме недвижимости, оценке подлежат все виды имущества покойного которые нуждаются в регистрации: транспорт, акции, облигации, бизнес, оружие. Оценить объекты необходимо в течение полугода после кончины наследодателя.

Узнать, сколько платят за оценку различных объектов наследства, можно в таблице:

Дом, квартира, гараж

Формулы и примеры расчета расходов на вступление в наследство

Пример 1. После кончины мужчина оставил наследникам (жене и двум дочерям) домовладение, которое унаследовал от родителей. Совместно нажитым имуществом такая собственность не признается, поэтому она была разделена в равнозначных долях между каждым членом семьи.

Кадастровая стоимость дома составила 5 миллионов рублей. В связи с тем, что наследники являлись покойному близкими родственниками, госпошлина была рассчитана по ставке 0,3%:

5 000 000 *0,3/100 = 15000 рублей.

Оплата пошлины у нотариуса была произведена каждым правопреемником в размере 5 000 рублей. Помимо этого, наследники возместили расходы нотариальной конторы в размере 4000 рублей.

Пример 2. После смерти холостого гражданина остался автомобиль стоимостью 2 миллиона рублей. Детей у мужчины не было, с женой развелся. Единственным родственником, который мог бы вступить в наследство, являлся племянник. Он и приступил к оформлению прав на имущество. Так как наследник не был близким родственником покойного, госпошлина рассчитывается по следующей формуле:

2 000 000*0,6/100 = 12000 рублей.

Кроме того, племянник наследодателя возместил расходы оценщика в размере 5 000 рублей и технические услуги нотариуса. Общая сумма, потраченная правопреемником, составила 21 000 рублей.

Пример 3. Девушка получила в наследство от отца квартиру стоимостью 3 миллиона рублей и была указана в завещании. Кроме нее, у мужчины был 30-летний сын от первого брака, насчет которого документальных распоряжений не имелось. Несовершеннолетних и иждивенцев в семье не было.

По закону, девушка имеет право на недвижимость в 100-ном размере. Плата за оформление имеет такой расчет:

3000 000 *0,3/100=9000 рублей.

Помимо этого, наследницей был произведена оплата расходов нотариусу в сумме 5000 рублей. В нее не входит плата за регистрацию собственности в ЕГРН – 2000 рублей, которую девушка отдала в территориальном органе Росреестра.

Ответы на частые вопросы при вступлении в наследство

Что делать, если я не успел вовремя вступить в наследство?

Исход ситуации зависит от причины опоздания. Если вы пропустили срок по целесообразным причинам (по болезни, из-за длительной командировки, обмана родственников), свои права можно попробовать восстановить в суде. Для этого необходимо собрать документы, подтверждающие невозможность законного вступления наследства (заключение врача, справку о командировке). Если в течение 6 месяцев с момента смерти вы проживали в доме, оплачивали коммунальные услуги и можете это подтвердить, считается, что фактически вы вступили в наследство. На основании доказательств суд с больше долей вероятности вынесет положительное решение по иску.

Получил от умерших родителей домовладение, вступил в свои права. Должен ли я платить налог на наследство и сколько это стоит?

Несмотря на то, что обретенная собственность является доходом гражданина, платить подоходный налог по ней не нужно. Исключениями, согласно Статье 217 НК РФ, являются вознаграждения за изобретения, патенты, литературные произведения, объекты науки и искусства. О доходах по такому наследству необходимо уведомить налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%.

Я являюсь усыновленной дочерью своей умершей матери. Кроме меня, у нее двое родных совершеннолетних детей. Имею ли я право на наследство, и сколько это стоит?

На основании Статьи 1147 ГК РФ, усыновленные являются наследниками первой очереди умерших усыновителей наравне с родными детьми. Госпошлина в этом случае составляет 0,3% от стоимости имущества. Если после кончины матери вы продолжаете следить за квартирой и оплачиваете коммунальные услуги, оформление обойдется дешевле.

Вместе с автомобилем оценочной стоимостью 800 тысяч рублей я унаследовал кредит в размере 1,2 миллиона рублей. Имею ли я право отказаться от выплат?

По закону, вы можете отвечать по долгам только в пределах суммы наследуемого имущества, то есть 800 тысяч рублей. В этом случае банк обязан пересчитать размер ежемесячных платежей. Однако в данном случае вы вправе отказаться и от долгов, и от машины. В связи с этим не следует пользоваться имуществом, сдавать в аренду, оплачивать страховку – этими действиями вы подтвердите согласие на наследование.

После смерти матери ее наследниками остались мой недееспособный отчим и я. Завещание было составлено в мою пользу. Кто в данном случае претендует на ее имущество?

По закону, недееспособный человек имеет право на обязательную долю в наследстве. Являясь опекуном своего отчима, вы обязаны действовать в его интересах и предоставить не менее ¼ доли в квартире. В противном случае органы опеки могут принудительно лишить вас данного статуса, назначив в качество попечителя другое лицо.

Госпошлина при вступлении в наследство, размер пошлины за вступление в наследство

Размер госпошлины при вступлении в наследство в 2023 году по закону и по завещанию

При вступлении в наследство по закону или по завещанию уплачивается государственная пошлина. В одних случаях это фиксированная сумма денег, а в других – сумма, точно рассчитанная по специальному калькулятору. То есть, в зависимости от набора нотариальных услуг, от стоимости наследственной массы, а также – с учетом степени родства между покойным наследодателем и наследником, рассчитывается объем пошлины, которую требуется уплатить в налоговый орган.

Кто не платит госпошлину при вступлении в наследство

По общепринятым стандартам, пошлина обязательно уплачивается, если гражданин вступает в наследство. Текущий 2022 год – не исключение. Никаких новых тенденций в сравнении с тем, что было принято в 2020 году, не произошло. Процедура нотариального налогообложения регулируется нормами статьи 333.24 Налогового кодекса (НК РФ).

За любое нотариальное действие взимается плата в виде государственной пошлины.

Однако законодательством установлены исключения (п. 12 ст. 333.35 НК РФ).

Участники ВОВ;
Лица, которым было присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
Кавалеры ордена Славы.

Чтобы получить эту налоговую льготу, отменяющую оплату нотариальных услуг, нужно предъявить нотариусу документы, подтверждающие соответствующий статус.

В частном доме, расположенном на земельном участке;
В квартире;
В комнате.

При условии, что они наследуют это жилое помещение с целью дальнейшего проживания. Для получения этой льготы следует предъявить выписку из домовой или поквартирной книги.

Согласно этому же нормативному документу, от уплаты госпошлины освобождаются несовершеннолетние и недееспособные наследники. Для этого послабления их законные представители должны предъявить свидетельство о рождении несовершеннолетнего и выписку из решения суда – для недееспособного гражданина.

Размер госпошлины при получении свидетельства о наследстве по завещанию и по закону

Размер пошлины при вступлении в наследство по завещанию и по закону в рамках оплаты нотариальных услуг за получение свидетельства, практически не отличается. И в том, и в другом случае учитывается только наличие и степень родства между покойным собственником, оставившим имущество правопреемникам.

Дети, в том числе – усыновленные;
Родители, в том числе – усыновители;
Полнородные братья и сестры (имеющие единого отца и единую мать).

Если в наследство переходит существенный объем наследственной массы, то пошлина не может превышать 100 000 рублей . Эта сумма при оплате является максимальной и фиксированной, независимо от общей цены на наследственную массу.

Пример 1. По закону, в порядке первой очереди наследования Петров М.И получил от отца комнату в коммунальной квартире стоимостью 1 000 000 рублей. За получение свидетельства у нотариуса за квартиру нужно было заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости комнаты. Что составило 3 000 рублей.

Пример 2. Супруг оставил по завещанию Мареевой М.А. имущество в следующем объеме: квартиру в г. Москва кадастровой стоимостью 25 000 000 рублей; дачный участок с домом, оцененный в 6 000 000 рублей; автомобиль Porsche по рыночной цене 5 000 000 рублей; и другое имущество, на сумму в 3 000 000 рублей. Всего наследственная масса была оценена в 39 000 000 рублей. При расчете госпошлины в размере 0,3% от всей суммы, получилось бы 117 000 рублей.

Но так как максимально установленная для близких родственников сумма составляет 100 000, вдове удалось сэкономить 17 000 рублей, уплатив фиксированную максимальную пошлину.

Все остальные наследники, независимо от того, являются ли они родственниками, не вошедшими в перечень п. 22 ст. 333.24 НК РФ, или не имеют никакого кровного родства, вносят при получении свидетельства о наследстве в счет уплаты госпошлины деньги в сумме 0,6% общей стоимости наследственной массы . Для них также предусмотрена максимальная фиксированная сумма пошлины, но она уже составляет 1 000 рублей.

Пример 3. Покойный Савельев Е.Д. написал завещание на свою сожительницу Корнееву И.П., которая являлась его деловым партнером. Ей досталась принадлежащая Савельеву Е.Д. часть гостиничного бизнеса, в соответствии с учредительной документацией, которая оценивалась в 330 000 000 рублей. А также: 2 квартиры в г. Москва на общую сумму 70 000 000 рублей и коттедж с земельным участком 15 соток в Крыму за 35 000 000 рублей. Вся наследственная масса была оценена в 435 000 000 рублей.

При расчете пошлины в размере 0,6% наследственной массы получилась сумма 2 610 000 рублей. Но так как максимальный платеж составляет 1 000 000 рублей, наследница ограничилась уплатой этой суммы.

Кроме того, что близкие родственники платят пошлину по сниженному тарифу, льготы получают инвалиды 1 и 2 группы. Им дается скидка в 50% стоимости , рассчитанной от общей ставки нотариальной пошлины, установленной на день внесения оплаты. Если они являются родственниками покойного, то могут применить для расчета только один вид льгот.

Пример 4. Максимова Р.О., инвалид 2 группы, вступила в наследство по завещанию на дачный участок, который оценивался в 500 000 рублей. Так как наследодателем явился ее дядя, пошлина была рассчитана в размере 0,6% стоимости участка и составила 3 000 рублей. Применив льготу, Максимова Р.О. заплатила 1 500 рублей.

Пример 5. По закону, в порядке второй очереди, Иванова П.Н. вступила в наследство после своей единородной сестры. Ей досталась квартира в Екатеринбурге, стоимостью 12 000 000 рублей. Наследница имела инвалидность 1 группы, что позволяло ей при уплате госпошлины получить льготу в 50%. Но, будучи близкой родственницей покойной, она уплатила не половину от 0,6% общей стоимости квартиры, а 0,3%.

Хотя в обоих случаях сумма, подлежащая оплате, составила бы 36 000 рублей.

Нотариальные услуги могут оказываться не только в нотариальной конторе. При необходимости, или – по желанию наследника, нотариус может оформить документ, выехав по указанному ему адресу. В этом случае размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза от изначально рассчитанной суммы.

Какие еще виды нотариальных услуг облагаются пошлиной?

Оглашение закрытого завещания со вскрытием конверта – 300 рублей;
Составление описи имущества в случае охраны наследства – 600 рублей.

В этом случае близкие родственники и инвалиды 1 и 2 группы получают льготу в 50% платы за услугу.

Госпошлина за регистрацию недвижимости и автотранспортного средства

Если регистрируется переход права на имущество, подлежащее регистрации, с нового владельца взимается пошлина за регистрационные услуги. Однако в случае наследования, когда государственная пошлина была уплачена нотариусу, необходимость платить за регистрацию отпадает. Эта процедура проводится бесплатно.

Пошлина за наследование банковских депозитов

Если наследник принимает деньги, находящиеся на банковских счетах, банковском вкладе или депозите покойного наследодателя, пошлину ему платить не нужно. Согласно ст. 333.38 НК РФ, а также письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г при переходе права собственности на эти финансовые ценности, пошлина не уплачивается.

Уплата госпошлины несколькими наследниками

Объема наследственной массы;
Наличия близкого родства;
Наличия права на льготы по инвалидности.

Соответственно, льготы одного участника в группе наследников, не распространяются на других.

Порядок и сроки уплаты госпошлины

Налог должен быть уплачен до завершения нотариального действия (п. 1 ст. 333.18 НК РФ).

Поэтому при его совершении, деньги уплачиваются непосредственно нотариусу, ведущему наследственное дело. При получении пошлины за вступление в наследство, нотариус выдает квитанцию, а также – вносит уплаченную сумму в реестр нотариальных действий, подлежащих оплате.

Сроки уплаты пошлины идентичны срокам вступления в наследство. Свидетельство о наследстве нужно получить в течение полугода со дня открытия наследства. Соответственно, уплатить пошлину следует до завершения наследственного дела – не позднее 6 месяцев.

Что будет, если не уплатить пошлину вовремя?

Любое ненадлежащее действие, противоречащее нормам нотариальных действий для вступления в наследство, исключает участника наследственного дела. Не уплатив пошлину вовремя, гражданин не сможет в срок получить свидетельство о наследовании, а не полученное им имущество будет передано другим участникам процедуры.

Что делать, если деньги на пошлину вовремя не найдены?

При возникновении любых объективных трудностей с уплатой госпошлины, из-за чего наследник вовремя не получил свидетельство, нужно обращаться в суд. Решением суда допускается восстановления пропущенного срока, если на то были объективные причины.

Какие трудности могут возникнуть?

Не воспользоваться налоговой льготой;
Ожидать льготного налогообложения, которое ему не положено, не собрав своевременно нужную сумму денег;
Неправильно произвести расчеты;
Не уложиться с оплатой в установленный срок.

Каждая из перечисленных ошибок, а так же – другие юридические погрешности в оплате нотариальных услуг, могут нанести существенный материальный ущерб, в котором никто, кроме самого плательщика не будет ответственен.

Чтобы максимально точно и без погрешностей подойти к расчету налоговой суммы, а также – получить льготное налогообложение, если оно возможно, лучше всего обратиться к компетентному лицу – юристу с опытом работы в наследственном или налоговом производстве. Нельзя забывать, что государственная пошлина при вступлении в наследство должна быть уплачена вовремя и в полном объеме.

Частые вопросы и ответы по уплате госпошлины

Если я не расписана с гражданским мужем, как доказать родство и получить льготу на пошлину? Льготы по уплате нотариальной пошлины на лиц, не состоящих в законном браке не распространяются.

Сколько нужно платить нотариусу за вступление в наследство, если я родной сын и инвалид 2 группы одновременно?

В этом случае предоставляется льгота в 0,3% стоимости наследства или – 50% от общей стоимости нотариальных услуг, что идентично по сумме.

Оформление наследства через МФЦ дешевле, чем через нотариуса? Вступление в наследство совершается только через нотариуса. Через МФЦ унаследовать имущество нельзя.

Кому платить налог, как узнать своего нотариуса, если я проживаю в другом городе?

Узнать, кто ведет наследственное дело можно через родственников, вступающих в наследство. Или, обратившись в нотариат по месту своего проживания – нотариус разыщет открытие наследства через соответствующую программу. Платить налог нужно по месту открытия наследства.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году

Госпошлина при вступлении в наследство – перевод денег в федеральный бюджет за использование государственных услуг. Платеж подтверждается квитанцией, и пока чек не будет предоставлен нотариусу, юрист не может начать процедуру наследования. Размер государственной пошлины отличается для разных категорий наследников.

Законом предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Калькулятор госпошлины при получении наследства Стоимость наследуемого имущества: я являюсь наследником первой или второй очереди я являюсь наследником других очередей я являюсь героем РФ, СССР, ветераном ВОВ или полным кавалером ордена Славы Госпошлина составит: 0 руб. Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае Возможно, вам будет полезно:

Размер госпошлины при вступлении в наследство

На протяжении полугода после смерти собственника потенциальные наследники обращаются в офис нотариуса, расположенный по месту последней прописки умершего. При обращении готовится собственноручное заявление, предъявляются документы о смерти владельца имущества и сведения о правах на собственность. С этого момента начинается процесс открытия наследственного дела.

После обращения всех родственников и расчета доли имущества, каждый желающий получить наследство должен оплатить государственную пошлину.

Без предварительной уплаты госпошлины вступить в наследство не получится.

родственная связь наследодателя и получателя денег;
оценочная стоимость наследуемого имущества.

На близкого родственника

дети и родители,
официальные супруги,
дедушки и бабушки,
братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

Налоговый кодекс исключает из числа льготников бабушек и дедушек. Он обязывает близких родственников платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

Максимальная госпошлина не превышает 100 000 рублей.

В остальных случаях

Бабушки и дедушки, другое родственники (за исключением льготной категории) и посторонние граждане оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Максимальная сумма не превышает 1 000 000 рублей.

Оценка стоимости имущества

Через специальное агентство. Оценочная компания должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности и состоять в СРО. Результатом обращения станет оценочный отчет.
Через уполномоченные органы. Правом на выдачу справок о стоимости имущества наделяются БТИ и Росреестр. Но только в отношении недвижимости. Результатом обращения станет справка.

Нотариус обязан принять как оценочный отчет (оформленный надлежащим образом), так и справку из Росреестра или БТИ.

инвентаризационной (самая низкая, по применяется в отношении наследства, открытого до 01.01.2013 (Письмо Минфина РФ от 2018 года № 03-05-06-03/18690);
рыночной;
кадастровой.

Как получить свидетельство о праве на наследство в 2022 году?

Льготы при вступлении в наследство

К какому нотариусу обратиться при вступлении в наследство?

Освобождение от уплаты госпошлины

участники ВОВ;
инвалиды ВОВ;
родственники и не родственники, жившие с наследодателем минимум год до смерти (при наследовании жилья);
наследники по завещанию и закону лиц, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (или от полученных травм);
кавалеры ордена Славы;
несовершеннолетние;
получатели денежных активов;
недееспособные.

Всем льготникам обязательно надо документально подтвердить основания освобождения от выплат. После этого они освобождаются от уплаты, но только в отношении своей доли имущества.

Льготы при оплате государственной пошлины

Дополнительно инвалиды 1 и 2 группы получают 50 % скидки на уплату государственной пошлины за наследство.

Надоело читать? Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство

в банке;
через мобильный банкинг;
посредством стационарного терминала;
на сайте Государственных услуг (на сайте часто действуют скидки).

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом, но стоимость услуг будет больше в 1,5 раза.

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

Ответы юриста на вопросы о госпошлине при вступлении в наследство

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?

Государственная пошлина отсутствует. Родители не должны платить деньги за долю ребенка, но за свою часть собственности оплачивать госпошлину придется. Льгота предусмотрена для защиты имущественных прав ребенка.

Так родитель не откажется от собственности детей.

Как рассчитать размер госпошлины на наследство в виде денежных средств на счету в банке?

Закон предусматривает, что государственная пошлина с денежных активов не платится. Это касается банковских счетов, вознаграждений за интеллектуальный труд, социальных выплат, пенсий, наличных денег.

Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?

Гражданство не влияет на сумму государственной пошлины. Размер отчислений будет зависеть от родственной связи с наследодателем. Если умерший – близкий родственник, заплатить придется 0,3 % от оценочной стоимости имущества, если нет – 0,6 % от общей цены собственности.

При расчете стоимости недвижимости используется рыночная, кадастровая, инвентаризационная стоимость.

При наличии льгот можно получить 50 % скидки на выплату или полное освобождение от отчислений.

Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?

Доля собственности считается не в квадратных метрах, а в денежной сумме. Пример: оценочная стоимость всей недвижимости составляет 900 000 рублей. Наследник получает треть квартиры/дома, поэтому стоимость получаемой доли составляет 300 000 рублей.

После завершения процедуры наследования получатель материальных благ сможет оформить в свою собственность 1/3 недвижимости.

Кратко о размере госпошлины и оценки имущества наследства

Государственная пошлина оплачивается обязательно, кроме налоговых льгот. Квитанция об оплате входит в список необходимых документов. Размер отчислений зависит от родственных связей и оценочной стоимости имущества.

На цену отчислений не влияет порядок наследования – по закону, по завещанию.

Также потенциальный наследник столкнется с дополнительными затратами – на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). При возникновении судебных споров участники дополнительно платят госпошлину за решение имущественного искового заявления.

Госпошлина на наследство

Процедура вступления в наследство строго регламентирована действующим гражданско-правовым законодательством.

Как и большинство гражданских операций, осуществляемых специальными организациями или ведомствами, наследование имущества предполагает уплаты государственной пошлины в бюджет.

Госпошлина при вступлении в наследство, удостоверенная документальной квитанцией, дает основание нотариусу начать процедуру наследования.

Открытие наследного дела в каждом конкретном случае имеет свои правовые и процессуальные особенности, в то числе различные ставки и тарифы по пошлинам в бюджет. Некоторые категории граждан вообще освобождены от уплаты государственной пошлины, что прописано в ГК РФ.

Как рассчитать госпошлину правильно, и какие еще расходы могут возникнуть у наследников в процессе их вступления в наследство, поговорим в данной статье.

Процедура вступления в наследство

Для вступления в наследство наследникам требуется как можно быстрее после смерти родственника обратиться к нотариусу по месту жительства умершего.

Это нужно сделать, если речь идет о вступлении в наследство по закону без завещания. Когда получать наследство требуется по завещанию, необходимо пойти именно к тому нотариусу, который при жизни умершего его заверял.

Госпошлина на наследство оплачивается еще до вступления в наследство, когда подается заявление нотариусу.

Законодательством предусмотрено, что нотариус обязан соблюсти сроки по вступлению в наследство, установленные в количестве 6 месяцев.

Этот период создан для проверки всей документации и поиска других наследников, которые тоже могут иметь права на наследство. В это время должна быть уплачена госпошлина на заявление о признании факта вступления в наследство.

Открывает наследственное дело;
Предоставляет консультации наследникам о процедуре наследования;
Проверяет достоверность и правильность заполнения всех документов;
Выдает свидетельство о праве наследования.

За удостоверение подписи в заявлении нотариус дополнительно взимает плату в 100 рублей.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

Нотариальный сбор или тариф уплачивается непосредственно нотариусу, который занимается Вашим наследственным делом. Но Вы не можете просто передать сумму нотариусу на руки, для этого требуется осуществление оплаты пошлины через банк.

В НК РФ указано, что госпошлина на оформление наследства не имеет фиксированного значения. Она переменчива в зависимости от конкретных обстоятельств наследования.

Степень родства наследников и наследодателя;
Стоимость наследуемого имущества.

Итак, госпошлина на наследство близких родственников установлена в размере 0,3 % от стоимости имущества. При этом ее размер не должен превышать 100 тысяч рублей.

То есть, для детей, родителей, супругов, бабушек, дедушек, братьев и сестер установлены облегченные условия уплаты госпошлины.

Для наследников остальных очередей или не родственников наследодателя тариф уплаты нотариальной пошлины установлен в размере 0,6 % от стоимости наследуемой собственности. Ее размер не может превышать 1 миллион рублей.

Государственная пошлина оплачивается в полном размере каждым из наследников, если их несколько.

Как определить стоимость наследуемого имущества в 2022 году?

Наследник свободен в выборе того, какой вариант стоимости имущества из представленных законодательством от выберет для расчета пошлины.

Рыночную стоимость;
Кадастровую стоимость;
Инвентаризационную стоимость.

Эти показатели обычно имеют существенные различия, что очевидно влияет и размер нотариального тарифа на наследство.

Несколько видов стоимости применяется, как правило, только для получения наследства на квартиру или иную недвижимость. При наследовании автомобиля можно использовать только его рыночную стоимость.

Самой высокой считается рыночная стоимость, самой низкой – инвентаризационная. Инвентаризационную стоимость можно узнать в БТИ, кадастровую – в Кадастровой палате, а для установления рыночной стоимости требуется привлечение оценщика, чьи услуги требуется оплатить.

С 2015 года для расчета налогов стала использоваться только кадастровая стоимость. От применения инвентаризационной стоимости было принято решение отказаться, так как она в несколько раз ниже кадастровой. Из-за этого бюджет недополучает значительные суммы налогов.

Но рассчитать нотариальный тариф за наследство все еще можно по инвентаризационной стоимости. Власти обещают, что такое право будет утрачено в будущем.

Если у нотариуса имеется информация о нескольких видах стоимости имущества, он должен рассчитывать тариф по наименьшей из них.

Кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство?

Законодательством предусмотрено как полное освобождение от уплаты пошлины отдельных категорий граждан, так и применение льготных тарифов для других из них.

Чтобы подтвердить свою принадлежность к категории льготников, требуется представить нотариусу документальное подтверждение этого.

Итак, не уплачивают нотариальный тариф следующие лица:

Инвалиды I и II группы платят нотариальный тариф со скидкой в 50%.

Пенсионеры в вопросах наследования не имеют никаких льгот и должны оплачивать пошлину в полном размере, если только они не относятся к выше обозначенным категориям льготников.

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом. Но в этом случае его тариф возрастает в 1,5 раза, что требуется учитывать.

Как оплатить госпошлину на наследство?

Оплата нотариального тарифа производится по реквизитам нотариуса, которые Вы должны заранее взять в его офисе и посмотреть на его сайте.

Через любой банк. При этом следует учитывать, что коммерческое учреждение скорее всего возьмет за это комиссию.
Через терминал.
Через сайт Госуслуг. Для подтверждения оплаты необходимо будет распечатать чек.

При подаче полного пакета документов для вступления в наследство требуется предъявить нотариусу и квитанцию об уплате пошлины. Без ее оплаты нотариус не примет документы.

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство через суд

Хоть действующим законодательством и предусмотрен срок в полгода, в течение которого наследники обязаны заявить о своих правах на наследство, сделать это можно и после его истечения. Для этого потребуется подтвердить уважительность причин пропуска этого срока, чтобы он был восстановлен.

Восстановление пропущенного срока осуществляется в судебном порядке. Наследнику в этом случае придется подать исковое заявление.

Размер государственной пошлины при этом будет определяться следующим образом:

Максимальный размер госпошлины не должен превышать 60 тысяч рублей.

За неуплату государственной пошлины судом даже могут быть назначены штрафные санкции. При необходимости восстановления пропущенного срока требуется также дополнительно оплатить еще 300 рублей.

После получения судебного решения наследнику все равно требуется обращаться для получения наследства к нотариусу. То есть фактически ему приходится уплачивать госпошлину дважды: в суд и в нотариус.

Дополнительные расходы по наследству

Нотариус в рамках процедуры наследования также оказывает гражданам ряд дополнительных платных услуг, отказаться от которых граждане вправе по закону.

Тарифы на оказание услуг правового и технического характера устанавливаются нотариусом в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

За получение свидетельства о наследстве на объект недвижимости – 5000 рублей за каждый объект, на движимый объект – 3000 рублей, на вклады – от 1000 до 2500 рублей, на зарплату наследодателя – 500 рублей;
За охрану наследуемого имущества придется заплатить 3000 рублей;
За получение заключения о кадастровой стоимости имущества – от 200 от 500 рублей.

Госпошлина за отказ от наследства

Наследник имеет право оформить отказ от получения наследства по собственному желанию. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем об изменившихся желаниях такого наследника, необходимо, чтобы отказ был документально оформлен.

Такая процессуальная процедура тоже имеет свою стоимость. Для этого придется оплатить государственную пошлину и услуги нотариуса.

За отказ от наследства государственная пошлина взимается только за удостоверение подписи наследника в размере 100 рублей.

В случае действия доверенного лица наследника требуется также уплатить сумму в 200 рублей за оформление письменного уполномочия.

Услуги правового и технического характера нотариуса в части оформления отказа на наследство ограничиваются 1000 рублей за удостоверение отказа наследника и 1200 рублей за оформление доверенности в случае необходимости этого действия.

Более выгодной и удобной альтернативой оформления отказа от наследства является его неприятие. Наследнику, не желающему вступать в наследство, по сути ничего не требуется делать. Нужно просто проигнорировать уведомление о необходимости вступления в наследство, полученное от нотариуса.

Это действие будет расценено как косвенный отказ от наследства. Этого нотариусу будет достаточно для закрытия наследственного дела и распределения имущества между теми лицами, которые изъявили желание его получить.

Вступление в наследство является строго регламентируемой процедурой, которая имеет свою стоимость в виде уплаты нотариального тарифа за получение наследства.

Размер государственной пошлины не имеет фиксированного значения, он имеет различные значения для каждой отдельной категории граждан.

Такая плата является символической и напрямую зависит от стоимости наследуемого имущества. Без уплаты этого платежа получить наследство законным способом невозможно.

Госпошлина при вступлении в наследство

Госпошлина на наследство обязательна к выплате при получении свидетельства о праве на наследуемую собственность (завещанную или законную). Госпошлина за завещание или раздел наследства по закону не предусмотрены. Уплата пошлины и прохождение предшествующих этому процедур производится на определенной стадии наследственного дела.

Количество и объем платежей зависят от числа фигурантов и их статуса при наследовании. Рассмотрим сколько же нужно платить при вступлении в наследство.

Госпошлина за вступление в наследство: проценты и размер суммы

Если ранее граждане обязаны были выплачивать налог за то, чтобы вступить в наследство, то сейчас это лишь оплата госпошлины за конкретную нотариальную функцию — выдача документа, свидетельствующего о праве на владение наследством. Производится в конце наследственного процесса.

Выявляется разница по размеру, предусмотренному к выплате за госпошлину. Она отталкивается от двух принципиальных показателей: степень близости наследника к наследодателю и стоимость получаемого наследства. Оба показателя следует учитывать как наследнику, так и нотариальному представителю.

Для кровных родственников

Для близкой родни предусмотрен пониженный коэффициент определения госпошлины — 0,3 % от оцененной (по независимой экспертизе) стоимости наследуемого имущества. При этом имеется фактическое перечисление подходящих для этой роли родственников.

отец/мать;
дети;
оставшиеся в живых муж/жена;
брат/сестра.

Что касается 1-го и 2-го пунктов, то не имеет значения, являются ли эти люди родными или приемными скончавшемуся. При этом стоит отделять понятие усыновления и попечительства по договору о приемной семье. Равенство прав обеспечивается исключительно в первом случае.

Супруги же должны быть официальными, что подтверждается свидетельством о браке.

Указанных лиц можно обозначить как представителей первой и второй очереди при распределении наследства по закону. Но здесь эта информация не столь важна. Родство учитывается и при завещательном разделе наследственной массы.

Эти же граждане вправе совсем избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследство.

Для других наследников

Стоит знать, какой процент начисляется лицам, не являющимся кровными родственниками — это повышенная ставка госпошлины в 0,6 % от цены наследства, определенной в ходе специализированной оценки.

Что входит в дополнительные услуги

К облагаемым по государственному тарифу нотариальным услугам подключается технико-правовое сопровождение. Сюда входят консультации и всевозможные операции по составлению, копированию и распечатыванию документов и т.д.

Как определяется их стоимость

Ценник на сервис от нотариуса определяется государственными тарифами за чисто нотариальный функционал, а также расценками на дополнительные услуги правового и технического плана.

Что касается пошлины для вступления в наследство, то общий денежный объем, который уплачивается в рамках конкретного наследственного дела, будет зависеть от числа фигурирующих в нем лиц и их статуса по отношению к усопшему.

При оформлении наследства по завещанию

Существует два способа принятия наследства: по завещанию и без него по закону. При составлении завещательного распоряжения автор может указать любое лицо в качестве наследника, а также самостоятельно обозначить передаваемое им наследство и его полноценное или долевое выражение.

Документы для начисления льготной ставки, подтверждающие родственные связи

Льготная категория наследников по налоговому кодексу не платит госпошлину за наследство. Претенденты на наследство с сокращенной процентной ставкой подтверждают родство документально. Учитываются лишь родные братья и сестры (не двоюродные), официальные супруги, и установленные родители и дети.

свидетельство о заключенном браке;
свидетельство о рождении (что актуально для подтверждения статуса ребенка и родителя).

Сложнее подтвердить родственные отношения между братом и сестрой, потому что в документах такая информация не фигурирует. Придется доказывать родство через родителей, свидетельства о рождении. Паспорта предъявляются в обязательном порядке.

При вступлении в права на имущество по закону

Наследование по закону предполагает очередь из групп преемников, рассматриваемых последовательно. Переход к следующей категории очередников происходит из-за отсутствия представителей предыдущей. Иждивенцы умершего получают свою долю независимо от завещания или законного раздела.

Она исчисляется половиной того, что они получили бы по очередности.

Вступить в права на имущество всем желающим разрешается лишь по одному основанию, подтвержденному документально. При дележе наследства по закону идет речь исключительно о передаче имущества кровным родственникам, поэтому им необходимо предоставить документы, подтверждающие уровень родства.

Стандартные ситуации: размер госпошлины при вступлении в наследство

Определять размер пошлины необходимо после одобрения кандидатуры нотариусом (а иногда судом) и написания заявления о приеме полагающейся доли. После открытия наследства проходит полгода, прежде чем обратившиеся смогут действительно получить персональные свидетельства о праве на наследство.

В течение 6 месяцев проводится оценка наследства и оплачивается госпошлина. Только после получения свидетельства можно обращаться с исковыми заявлениями в суд и регистрировать имущество на свое имя в Росреестре (также оплачивая госпошлину за регистрацию права собственности).

От чего зависит сумма выплат

стоимость наследственного объекта;
процент, исчисляемый от нее: 0,3 или 0,6 в зависимости от положения наследника.

Заказываемая оценка наследства у независимых лицензированных организаций подразумевает начисление рыночной стоимости. Остальные два варианта рассчитываются одинаково во всех регионах.

Что влияет на величину госпошлины

Можно варьировать размер госпошлины в зависимости от статуса наследника (ближайший родственник и прочие заявители) и стоимости наследства. Инвентаризационная стоимость уточняется в БТИ, кадастровая — в Росреестре. Рыночная определяется оценщиком.

Затраты на ее проведение можно разделить между претендентами поровну.

Самой выгодной в плане расчета госпошлины выступает инвентаризационная стоимость. Она снижена в несколько раз по сравнению с рыночной. Однако гражданам рекомендуется всегда применять именно последнюю, так как она может пригодиться для компенсации за долю или для полноценного разделения наследства между фигурантами.

Категории лиц, которым полагаются льготы при вступлении в наследство

В этом случае все основано на категории льготы, которая применяется по вопросу выплаты госпошлины. Льготирование может регулироваться как Гражданским, так и Налоговым Кодексом. Результаты при их использовании разные.

В первом случае подразумевается специфика подсчета, а во втором — избавление от необходимости начисления платежа.

кровные родственники;
освобожденные от госпошлины.

Список документов зависит от того, какая именно льгота применяется по ГК или НК РФ. Освобождение от выплачивания госпошлины объясняется социальной незащищенностью лиц, которые не имеют постоянного дохода и не могут обеспечивать себя в силу возраста или болезни.

Освобождение от уплаты госпошлины

Освобождение возможно при переходе по наследству вкладов и денег на счетах банков (если это единственное имущество или часть наследственной массы, из расчета которой оно удаляется). Также не подвергается обложению госпошлиной имущество героев, погибших при выполнении государственного долга.

проживавшие с наследодателем до его смерти в одном жилье: квартире, доме с земельным участком и т.д.;
несовершеннолетние наследники;
психически нездоровые правопреемники.

Первая категория обратившихся за льготой лиц имеет больше привилегий и на этом основании освобождается от уплаты. Граждане, не достигшие 18 лет, наделяются доступом к льготе независимо от характера связи с умершим. То есть это не обязательно должен быть его ребенок, а, например, внук или внучка по праву представления.

Также не играет роли и способ для вступления в наследство: по завещанию или по закону.

Освободиться от необходимости заплатить госпошлину за вступление в наследство на квартиру, дом и землю, а также другое имущество можно только при подтверждении своего права перед нотариусом. Для запроса выдаваемого свидетельства, для которого и оплачивается госпошлина, граждане должны явиться в контору и предоставить нужный портфель документов.

Необходимые документы

После открытия наследства его получатели предъявляют нотариусу свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие личность, родство или законный брак. После этого происходит открытие наследственного дела, а желающие пишут заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства.

Проводится оценка имущества и высчитывается процент, чтобы оплатить пошлину за окончательное вступление в наследство. На прием к нотариусу за фактическим получением свидетельства наследники приходят с паспортом и квитанцией об оплате госпошлины или доказательством прав на освобождение от оплаты.

Это может быть заключение МСЭК о психическом нездоровье или другой подтверждающий документ. В случае нетрудоспособности и несовершеннолетия защищать интересы должен официальный представитель, полномочия которого также необходимо подтвердить.

Расчет госпошлины: какие факторы влияют на размер выплат

Пример, как рассчитывается госпошлина нотариусу при оформлении наследства: 2 млн руб. (рыночная стоимость за выданную в качестве наследства квартиру) / 100 * 0.3 (при притязаниях на наследство супругой после смерти ее мужа) = 6 тыс. руб. При использовании специального калькулятора можно обойтись без применения формулы при высчитывании госпошлины по наследственным делам.

Процедура уточнения госпошлины одинаковая во всех ситуациях, но с заменой переменных показателей: стоимость имущества и статус наследника. Нотариус подробно объясняет наследникам о существовании возможности и целесообразности использования одного из предлагаемых имущественных значений, а также определяет занимаемое правопреемниками положение.

Оценка имущества

Эта процедура необходима для определения размера госпошлины. Используется она в процессе ведения наследственного дела нотариусом или для вступления в наследство через суд. Рыночная оценка имущества должна производиться только лицензированными специалистами, иначе результат экспертизы будет недействительным.

Для чего нужна эта процедура

В рамках одного дела часто бывает несколько причин для оценивания переходящего имущества. Избежать этого удастся, если наследник один, и ему не надо соперничать с другими претендентами.

составление нотариального согласия о разделе наследства (если это не противоречит волеизъявлению завещателя);
компенсирование недополученной доли по различным причинам ( из-за подключения преимущественного права, распределения без учета наследника, который впоследствии отстоял свое право через суд, и т.д..;
определение размера госпошлины.

Инвентаризационная и кадастровая стоимости сначала предназначались для других целей (налогообложение), но никто напрямую не запрещает использовать их при начислении госпошлины.

Куда обратиться

Кадастровая выписка выдается при обращении в Федеральную службу регистрации, кадастра и картографии, а инвентаризационная — в Бюро технической инвентаризации. Сделать это можно и в электронном формате на официальных сайтах учреждений. Чтобы узнать цену по своему объекту, нужно предоставить запрашиваемую сервисом информацию по нему.

через портал “Госуслуги”;
в подразделениях МФЦ.

Обращение к профессиональным экспертным службам актуально при намерении выявить рыночную стоимость. Профессионализм оценивается с точки зрения имеющейся лицензии государственного образца, давности существования организации, гарантий по качественному исполнению работ (например, готовность отстаивать результат проведенной работы в суде).

Сроки проведения оценочных работ

Продолжительность оценки зависит от объема работ, а также от того, сколько стоит частная деятельность экспертной компании (ее тарификация). Что касается критериев оцениваемого наследства, то его фактический охват и способ его производства/ строительства напрямую влияют на сроки..

Если объект входит в спектр широкого потребления и имеет массу аналогов на рынке, то его оценка упрощается. Эксклюзивная недвижимость и движимые объекты, вещи, драгоценности (выполненные на заказ или выпущенные производителем в малом количестве) анализировать намного сложнее. Нередко при таком раскладе требуется подключение узкопрофильных специалистов.

Порядок оплаты государственной пошлины

Наряду с вопросом о том, как рассчитать госпошлину с наследства, стоит также рассмотреть и то, как она оплачивается. Для этого у нотариуса следует уточнить реквизиты платежа по госпошлине. Оформление наследства доступно и через МФЦ, тогда реквизиты подскажут специалисты центра.

Через банкомат

Ограничений по оплате госпошлины через банкомат или в кассе не существует. Использование терминалов позволяет произвести внесение денег в ускоренном режиме. Крупные банки предоставляют доступ к оплате налогов и госпошлины через интернет в личном кабинете.

Наличными

Передача денег на руки нотариальному работнику не допускается. Наличными госпошлина выплачивается через банковского специалиста и гарантирует правильное заполнение реквизитов.

Сроки оплаты

Для оформления наследства дается полгода, это аналогично и сроку оплаты госпошлины. Но платиться она должна только после написания заявления о присвоении наследства с просьбой выдать свидетельство. Возможно, нотариус не пропустит наследника.

В этом случае, а также при переводе большей, чем было необходимо, суммы, клиент сможет вернуть свои средства.

В некоторых случаях сроки принятия и закрытия обязательств по госпошлине всеми участниками укорачиваются или продлеваются. Первое связано с окончательным оформлением круга наследников и предоставления доказательств об этом нотариусу, а второе — с судебными разбирательствами между оппонентами или при оспаривании завещания.

Какие дополнительные издержки существуют

Кроме стандартной оценки имущества и оплаты госпошлины за оформление наследства перед правопреемниками иногда встают дополнительные задачи и невыясненные вопросы. Все зависит от конкретной ситуации. Например, если претендент на наследство не в курсе некоторых объектов и активов, то нотариус делает запросы в нужные инстанции по просьбе наследника.

Может возникнуть необходимость составления добровольного соглашения о разделе наследственной массы между наследниками. Популярными в последнее время выступают и просьбы самого наследодателя при составлении завещания. Например, с 2018 года он может сопровождать завещание требованием об организации наследственного фонда или составить договор с выгодоприобретателем.

Размер госпошлины при обращении в суд

Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).

В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей.

Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению.

Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:

Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру в 2023 году

составление описи предметов и объектов, которые входят в состав открывшегося наследства;
временное управление собственностью наследодателя;
меры по охране вещей и недвижимости покойного;
предоставление заинтересованным лицам сведений, консультирование наследников, составление списка необходимых документов;
организация мероприятий по ее оценке имущества и т. д.

Документом, подтверждающим вступление правопреемников в наследство, является свидетельство соответствующего образца. Оно выдается нотариусом каждому наследнику, написавшему заявление и представившему необходимые документы. Именно эта бумага считается подтверждением правомерности перехода прав на имущество к конкретному преемнику.

За оформление данного документа взимается государственная пошлина за свидетельство о праве на наследство.

Расчет госпошлины на наследство в 2023 году

как производить налоговые расчеты для принятия имущества наследодателя;
кому платить госпошлину при вступлении в наследство на квартиру или земельный участок;
нужно ли платить государственный сбор за принятие собственности умершего, если наследователь — несовершеннолетний;
какая сумма платится наследниками за выдачу свидетельства о праве;
кто имеет право на льготы;
когда нужно платить нотариусу.

Гражданин, наследующий имущество умершего, обязан выплатить госпошлину в соответствии с тарифом. Независимо от способа получения наследства (по завещанию или по закону), близкий родственник должен передать в казну 0,3% от положенной ему доли. Максимальная сумма для выплаты составляет 100 тыс. руб.

Когда в наследственные права желает вступить человек из 3–8-й очереди наследования или чужой человек (по завещанию), он оплатит 0,6% из причитающегося ему наследства. Максимум в этом случае составляет 1 млн руб.

Правила уплаты госпошлины на наследство в 2023 году

Чтобы завещание вступило в силу, необходимо получить так называемое свидетельство о наследовании имущества. Оформление данной документации лежит на плечах нотариуса, а перед этим нотариус должен тщательно проверить все бумаги наследователя. Он обязан подтвердить, что все формальности соблюдены, и наследователь действительно имеет право на получение наследства.

В сфере налогообложения особого рассмотрения требует имущество организаций, так как определенные организации облагаются налоговыми сборами исходя из немного других принципов. Необходимо постоянно учитывать действующий налоговый период, так как игнорирование указанного периода чревато последствиями.

Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается

0,3% от суммы имущества — такая пошлина установлена для наследников первой линии (дети, в том числе приемные, супруги, родители, родные сестры и братья). Максимальная сумма сбора — 100 тыс. рублей;
0,6% от суммы имущества для остальных наследников. Максимальная граница — 1 млн. рублей.

Оформление наследства осуществляется через нотариуса. Поэтому наследникам для вступления в свои права первым делом нужно обратиться именно к нему. Если было оставлено завещание, процедурой будет заниматься нотариус, который его заверил.

При отсутствии завещания, правопреемники должны обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего.

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2023 году

Получение наследства в виде банковского вклада или иной денежной суммы исключается из общей наследственной массы, оценка которой является основой для подсчета суммы госпошлины. Таким образом, учитывая то, что процедура оформления прав на наследуемое имущество чаще всего происходит именно родственниками первой или второй очереди — госпошлина при вступлении в наследство в большинстве случае не платится.

Согласно ст.333.24 НК РФ, родные и близкие, которые проживали на одной жилплощади с наследодателем, освобождаются от уплаты пошлины при наследовании. Кроме того, от оплаты обязательного платежа освобождены также несовершеннолетние и недееспособные наследники, имеющие попечителя, а также члены семьи гражданина, погибшего при исполнении государственных или общественных обязанностей.

Госпошлина на наследство

Люди, принимавшие участие в Великой Отечественной Войне.
Преемники, которые считаются инвалидами ВОВ.
Граждане, которые признаны Героями СССР или РФ.
Кавалеры ордена Славы.
Наследники, которые жили с покойным в одном помещении на момент его кончины.
Преемники наследодателя, умершего во время выполнения служебных и общественных обязанностей.
Граждане, потерявшие дееспособность.
Дети, не достигшие возраста 18 лет.
Наследники, получившие в порядке наследования заработную плату, пенсию, авторские изобретения, вклады в банке, страховые выплаты.

Госпошлина за завещание — при вступлении в наследство, в 2023 году, квартиры, недвижимости

Ветераны ВОВ, герои Сов. Союза и РФ, кавалеры ордена Славы.
Лица, являющиеся наследниками квартиры в том случае, если они проживали в наследуемом помещении вместе с наследодателем до и после его кончины.
Несовершеннолетние граждане.
Недееспособные лица, над которыми установлена опека.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию 2023

Госпошлина на Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление ( о принятии либо о выдаче свидетельства о праве на наследство ) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия .

Рекомендуем ознакомиться: Справка 4н образец 2022 скачать бесплатно

Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2022 г. Также деньги необходимо будет потратить на оформление свидетельства, если наследники приобретают права по завещанию. Определенная сумма уплачивает и нотариусу за проделанную техническую работу, независимому эксперту за проведенную оценку имущества.

Стоимость госпошлина за вступление в наследство по закону 20232 году

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей. В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально.

Действующий Гражданский кодекс РФ устанавливает, что наследство может быть получено лицами, соответственно их законной очереди, которая зависит от степени родства с наследодателем. От данной степени родства зависит и размер государственной пошлины: 1 степень – дети (родные и усыновленные в законном порядке), супруги и родители наследодателя; 2 степень – бабушки и дедушки, братья и сестры усопшего; 3 степень – тети и дяди; 4 степень – прадедушки и прабабушки; 5-7 степень – иные родственники.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию в 2023 году

завещание – после смерти завещателя и оформления наследства; дарственная – при жизни дарителя с даты регистрации сделки. завещание – свобода выбора, могут быть составлены разные документы, не противоречащие друг другу, которые завещатель вправе изменить или отменить при жизни (например, завещать часть имущества родственнику или совершенно постороннему человеку); дарственная – документы рассматривают в судебном порядке при возникновении определенных причин. завещание – оценка рыночной стоимости, нотариальное заверение, тариф на свидетельство наследования, дополнительные расходы в течение полугода до момента вступления в права владения; дарственная – госпошлина, услуги нотариуса (если он привлекался к заверению оформления дарственной). завещание – имущественный налог, госпошлина; дарственная – 13% НДФЛ (если одаряемый не является ближайшим родственником дарителя). завещание – независимо от воли завещателя, родственники могут претендовать на долю наследства; дарственная – окончательное решение в пользу одаряемого. Завещание несет явную выгоду завещателю, так как он может на протяжении жизненного пути распоряжаться своими нажитыми благами, что защищает его от определенных рисков со стороны неблагонадежных наследников. Нюансы оформления дарственной наиболее выгодны одаряемому.

Закон определяет нотариально удостоверенное и закрытое завещание, а также завещание в чрезвычайных обстоятельствах и завещательное распоряжение. Перечень вопросов на данную тему — здесь . Подробнее про составление и оформление завещания читайте на этой странице. Составление завещания Если наследодатель не оставил завещания, то его собственность будет переходить наследникам в порядке наследования по закону.

НК РФ Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:

1) органы государственной власти, органы местного самоуправления, органы публичной власти федеральной территории «Сириус», обращающиеся за совершением нотариальных действий в случаях, предусмотренных законом;

2) инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;

3) физические лица — за удостоверение завещаний имущества в пользу Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований;

4) общественные организации инвалидов — по всем видам нотариальных действий;

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;
вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;

6) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм;

7) финансовые и налоговые органы — за выдачу им свидетельств о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

8) организации, осуществляющие образовательную деятельность, имеющие интернат, — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких организациях;

9) специальные учебно-воспитательные учреждения для обучающихся с девиантным (общественно опасным) поведением федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области образования, — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких учреждениях;

10) воинские части, организации Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск — за совершение исполнительных надписей о взыскании задолженности в возмещение ущерба;

11) лица, получившие ранения при защите СССР, Российской Федерации и исполнении служебных обязанностей в Вооруженных Силах СССР и Вооруженных Силах Российской Федерации, — за свидетельствование верности копий документов, необходимых для предоставления льгот;

12) физические лица, признанные в установленном порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий, — за удостоверение сделок по приобретению жилого помещения, полностью или частично оплаченного за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджета федеральной территории «Сириус»;

13) наследники сотрудников органов внутренних дел, лиц, проходивших службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имевших специальные звания полиции, военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации и военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, застрахованных в порядке обязательного государственного личного страхования, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности либо умерших до истечения одного года со дня увольнения со службы вследствие ранения (контузии), заболевания, полученных в период прохождения службы, — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм по обязательному государственному личному страхованию;

14) физические лица — за удостоверение доверенности на получение пенсий и пособий;

15) FIFA (Federation Internationale de Football Association), дочерние организации FIFA, конфедерации, национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз), Организационный комитет «Россия-2018», дочерние организации Организационного комитета «Россия-2018», поставщики товаров (работ, услуг) FIFA, производители медиаинформации FIFA, вещатели FIFA, коммерческие партнеры FIFA, контрагенты FIFA, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», — за совершение нотариальных действий в связи с государственной регистрацией юридических лиц, аккредитацией филиалов и представительств иностранных организаций, созданных на территории Российской Федерации в целях осуществления мероприятий, предусмотренных указанным Федеральным законом;

16) физические лица — за удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества, расположенного в аварийном и подлежащем сносу доме, в случае, если указанные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежат обязательному нотариальному удостоверению.