Как происходит оплата по чеку

3.2.4. Расчеты чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указан­ной в нем суммы чекодержателю.

Участниками расчетов по чеку являются:

• чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные сред­ства, которыми он вправе распоряжаться, в банке;

• чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого вы­дан чек;

• плательщик — банк, в котором находятся денежные средства

Схема расчетов чеками приведена на рис. 3.3.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленно­го срока для его предъявления к оплате.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки при­меняются в межбанковских расчетах на основании договоров, за­ключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведе­ния операций с чеками, они не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками должны предусматривать:

• форму чека, перечень всех его реквизитов и порядок заполне­ния чека;

• перечень участников расчетов чеками;

• срок предъявления чеков к оплате;

• условия оплаты чеков;

• ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

Рис. 3.3. Схема проведения платежа чеком:

/ — чекодатель направляет в банк заявление на выдачу ему чеков и платежное поручение, на основании которого банк депонирует денежные средства; 2 — банк выдает чеки чекодателю; 3 — чекодатель выписывает чек чекодержателю; 4 — чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк; 5 — банк зачисляет сумму чека на счет чекодержателя; 6 — банк чекодержателя предъявляет чек для оплаты банку чекодателя; 7 — банк чекодателя перечисляет сумму чека банку

• бухгалтерское оформление операций с чеками;

• порядок архивирования чеков.

3.2.5. Расчеты по инкассо

Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо производятся на основании:

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляют­ся получателем средств к счету плательщика через банк, обслу­живающий получателя средств. Принимая на инкассо расчетные документы, банк-эмитент берет на себя обязательство доставить их по назначению.

Платежное требование — это расчетный документ, содержа­щий требование кредитора (получателя средств) к должнику (пла­тельщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Схема расчетов платежными требованиями приведена на рис. 3.4.

Платежное требование составляется на бланке формы № 0401061 (прил. 3).

Расчеты посредством платежных требований могут осуществ­ляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика, при этом на бланке платежного требования в поле «условие опла­ты» указывается «с акцептом» или «без акцепта». Срок для акцеп­та не должен быть менее пяти рабочих дней и устанавливается

Рис. 3.4. Схема расчетов по платежному требованию:

7 — поставщик передает в обслуживающий его банк платежное требование; 2 — банк поставщика направляет платежное требование в банк покупателя; 3 — банк покупателя передает покупателю платежное требование для акцепта; 4 — поку­патель акцептует платежное требование и возвращает его в банк; 5— банк поку­пателя перечисляет сумму платежного требования банку поставщика; 6 — банк поставщика зачисляет сумму на счет поставщика

равным пяти рабочим дням, если он не указан. До наступления I срока платежа с учетом срока для акцепта платежные требования в исполняющем банке помещаются в картотеку «расчетных доку­ментов, ожидающих акцепта для оплаты».

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта оформ-*, ляется «Заявлением об акцепте, отказе от акцепта» (прил. 4). При I отказе от акцепта или неполучении в установленный срок заявле­ния об акцепте платежное требование возвращается в банк-эми­тент.

Если указание «без акцепта» отсутствует, то платежные требо­вания подлежат оплате плательщиком в порядке предварительно­го акцепта со сроком для акцепта — пять рабочих дней.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основа­нии которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

• если бесспорный порядок взыскания денежных средств уста­новлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным листам;

• если это указано в основном договоре.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бес­спорном порядке в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функ­ции;

• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования или инкассовые поручения помещаются в картотеку «расчетных документов, не оплаченных в срок». Исполняющий банк обязан известить об этом банк-эми­тент не позднее следующего дня, а тот обязан довести это изве­щение до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщи­ков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Что такое чек прихода и чек расхода на кассе?

Что такое признак расчёта в чеке

Реквизит «признак расчёта» в чеке (тег 1054) характеризует произведённую на кассе операцию и может принимать следующие значения:

• «Приход» — так фиксируется в чеке приём оплаты от покупателя при реализации товара или услуги.
• «Возврат прихода» — так отражается в чеке выдача покупателю ранее полученных от него денег.
• «Расход» — оформляется выдача денег из кассы, например при сдаче товара в ломбард.
• «Возврат расхода» — оформляется обратная операция, при которой физлицо забирает товар и возвращает деньги продавцу, или если клиенту выдали некорректную сумму денег.

Что такое приход, возврат прихода, когда оформляется чек возврата прихода

Реализация товара — это самый распространённый сценарий в торговле. Продавец принимает деньги за товар и выдаёт покупателю бумажный чек с признаком расчёта «Приход» и/или направляет его в электронном виде.

Признак «Возврат прихода» используют при выдаче денег покупателю, если он возвращает товар, или в случае ошибки кассира при оформлении чека.

По закону покупатель имеет право вернуть в магазин бракованный товар, а также качественный товар, который не подошёл ему по размеру, цвету, форме и т. д. Такая операция проводится с оформлением чека, в котором указано, что произошёл «Возврат прихода». Но одного чека будет недостаточно, в этом случае необходимо подготовить для налоговой комплект подтверждающих документов, про который расскажем ниже.

По схожему алгоритму происходит возврат на онлайн-кассе день в день в случае ошибки кассира. При оформлении чека сотрудник может ошибочно указать неверное количество единиц товара или же пробить стоимость, которая не соответствует цифре на ценнике. Тогда нужно сформировать чек «Возврат прихода», а затем — новый чек с корректными данными, который выдаётся покупателю. Правомерность возврата документально придётся подтвердить в налоговой.

Что такое расход, возврат расхода, когда оформляется чек возврата расхода

Чеки с признаком расчёта «Расход» оформляют, когда продавец выплачивает деньги физическому лицу. Такие операции проводятся, например, в случаях получения клиентом выплаты за:

• ювелирные украшения, сданные в ломбард;
• выигрыш в лотерее;
• сданный металлолом или макулатуру в пункт вторсырья;
• автомобиль, проданный автосалону для дальнейшей перепродажи.

Если физлицу выдали некорректную сумму денег, то нужно оформить возвратный чек с признаком расчёта «Возврат расхода». В этом фискальном документе повторяется информация из первоначального чека с признаком расчёта «Расход», в котором неверно указали сумму средств, причитающуюся клиенту. И выбивается второй чек с признаком расчёта «Расход», содержащий актуальную денежную сумму.

На практике случается крайне редко, когда клиент решил забрать вторсырьё, которое сдал в пункт приёма. Физлицо возвращает полученные ранее деньги в кассу. Такая операция оформляется чеком с признаком расчёта «Возврат расхода».

Как оформлять чеки возврата

В зависимости от причины чеки возврата оформляются по-разному.

Покупатель возвращает товар

Возврат товара в магазин по желанию покупателя происходит в таком порядке:

• Оформляется заявление о возврате товара. Покупатель, как правило, заполняет бланк подготовленного документа, где указывает свои паспортные данные, ФИО, по какой причине производится возврат, стоимость товара, текущую дату и ставит подпись. Далее сотрудник магазина сверяет информацию в заявлении с данными паспорта и реквизитами чека.
• Оформляется накладная на возврат товара. Документ необходимо составить в двух экземплярах — по одному для каждой стороны (продавца и покупателя).
• Пробивается чек на возврат товара с признаком расчёта «Возврат прихода», который нужно выдать покупателю.
• Производится возврат денег покупателю. В зависимости от способа оплаты товара выдаются наличные деньги из кассы или перечисляются средства на карту покупателя по реквизитам, указанным в заявлении.
• Данные о возврате с подтверждающими документами передаются в налоговую.

Возвратный чек при ошибке кассира

Если продавец ошибся в данных чека на покупку, можно вернуть чек и выдать взамен ему корректный. Для этого нужно:

• Сформировать чек «Возврат прихода».
• Выбить новый чек с признаком расчёта «Приход», который содержит верные данные, и передать его покупателю.
• Составить служебную записку, в которой кассир указывает обстоятельства возврата, данные чека с ошибкой и реквизиты нового фискального документа.
• Сформировать подтверждающий комплект документов для налоговой, который состоит из служебной записки, некорректного и возвратного чеков.

Такую операцию можно оформить только до закрытия смены, иначе необходимо составлять чек коррекции.

Что такое чек коррекции, в каких случаях он формируется

Чек коррекции позволяет оформить избыток или недостаток денег в кассе, которые возникли в случае, если:

• кассир не сформировал чек на покупку;
• допущена ошибка в сумме чека.

Если проблема обнаружена не в присутствии клиента, а только в конце смены, то производится корректировка расчётов. Это позволит избежать штрафов со стороны налоговой. Чтобы подтвердить факт нарушения и его исправление, помимо чека коррекции, в ИФНС нужно направить акт с указанием причины ошибки и пояснение о проведённой операции.

Чек коррекции не обязательно создавать в день возникновения ошибки. Но сделать это нужно в рамках одной смены, то есть до формирования отчета о её закрытии.

Главное отличие чека коррекции от обычного — отсутствие наименования товара и его количества. В таком чеке отражается общая сумма покупки. Это связано с тем, что чек коррекции предназначается не для покупателя, а для налоговой службы.

Также корректировка расчётов может потребоваться, если налоговая в результате проверки обнаружила ошибки.

Как упростить работу с кассовыми чеками

Система для ведения кассового учёта LIFE POS легко интегрируется с учётной системой вашего бизнеса и позволяет упростить ведение розничных продаж. Автоматизация передачи информации между LIFE POS и системой учёта компании обеспечит экономию времени, снижение рисков ошибок в чеках и учёте ОФД, защиту от хищения денег на кассе, а также позволит повысить лояльность покупателей за счёт отсутствия очередей в магазине и увеличения скорости их обслуживания.

Больше информации о правилах использования онлайн-кассы и оптимизации расходов на их закупку и эксплуатацию можно запросить у телеграм-бота LIFE PAY.

Что такое признак расчёта в чеке

Реквизит «признак расчёта» в чеке (тег 1054) характеризует произведённую на кассе операцию и может принимать следующие значения:

• «Приход» — так фиксируется в чеке приём оплаты от покупателя при реализации товара или услуги.
• «Возврат прихода» — так отражается в чеке выдача покупателю ранее полученных от него денег.
• «Расход» — оформляется выдача денег из кассы, например при сдаче товара в ломбард.
• «Возврат расхода» — оформляется обратная операция, при которой физлицо забирает товар и возвращает деньги продавцу, или если клиенту выдали некорректную сумму денег.

Что такое приход, возврат прихода, когда оформляется чек возврата прихода

Реализация товара — это самый распространённый сценарий в торговле. Продавец принимает деньги за товар и выдаёт покупателю бумажный чек с признаком расчёта «Приход» и/или направляет его в электронном виде.

Признак «Возврат прихода» используют при выдаче денег покупателю, если он возвращает товар, или в случае ошибки кассира при оформлении чека.

По закону покупатель имеет право вернуть в магазин бракованный товар, а также качественный товар, который не подошёл ему по размеру, цвету, форме и т. д. Такая операция проводится с оформлением чека, в котором указано, что произошёл «Возврат прихода». Но одного чека будет недостаточно, в этом случае необходимо подготовить для налоговой комплект подтверждающих документов, про который расскажем ниже.

По схожему алгоритму происходит возврат на онлайн-кассе день в день в случае ошибки кассира. При оформлении чека сотрудник может ошибочно указать неверное количество единиц товара или же пробить стоимость, которая не соответствует цифре на ценнике. Тогда нужно сформировать чек «Возврат прихода», а затем — новый чек с корректными данными, который выдаётся покупателю. Правомерность возврата документально придётся подтвердить в налоговой.

Что такое расход, возврат расхода, когда оформляется чек возврата расхода

Чеки с признаком расчёта «Расход» оформляют, когда продавец выплачивает деньги физическому лицу. Такие операции проводятся, например, в случаях получения клиентом выплаты за:

• ювелирные украшения, сданные в ломбард;
• выигрыш в лотерее;
• сданный металлолом или макулатуру в пункт вторсырья;
• автомобиль, проданный автосалону для дальнейшей перепродажи.

Если физлицу выдали некорректную сумму денег, то нужно оформить возвратный чек с признаком расчёта «Возврат расхода». В этом фискальном документе повторяется информация из первоначального чека с признаком расчёта «Расход», в котором неверно указали сумму средств, причитающуюся клиенту. И выбивается второй чек с признаком расчёта «Расход», содержащий актуальную денежную сумму.

На практике случается крайне редко, когда клиент решил забрать вторсырьё, которое сдал в пункт приёма. Физлицо возвращает полученные ранее деньги в кассу. Такая операция оформляется чеком с признаком расчёта «Возврат расхода».

Как оформлять чеки возврата

В зависимости от причины чеки возврата оформляются по-разному.

Покупатель возвращает товар

Возврат товара в магазин по желанию покупателя происходит в таком порядке:

• Оформляется заявление о возврате товара. Покупатель, как правило, заполняет бланк подготовленного документа, где указывает свои паспортные данные, ФИО, по какой причине производится возврат, стоимость товара, текущую дату и ставит подпись. Далее сотрудник магазина сверяет информацию в заявлении с данными паспорта и реквизитами чека.
• Оформляется накладная на возврат товара. Документ необходимо составить в двух экземплярах — по одному для каждой стороны (продавца и покупателя).
• Пробивается чек на возврат товара с признаком расчёта «Возврат прихода», который нужно выдать покупателю.
• Производится возврат денег покупателю. В зависимости от способа оплаты товара выдаются наличные деньги из кассы или перечисляются средства на карту покупателя по реквизитам, указанным в заявлении.
• Данные о возврате с подтверждающими документами передаются в налоговую.

Возвратный чек при ошибке кассира

Если продавец ошибся в данных чека на покупку, можно вернуть чек и выдать взамен ему корректный. Для этого нужно:

• Сформировать чек «Возврат прихода».
• Выбить новый чек с признаком расчёта «Приход», который содержит верные данные, и передать его покупателю.
• Составить служебную записку, в которой кассир указывает обстоятельства возврата, данные чека с ошибкой и реквизиты нового фискального документа.
• Сформировать подтверждающий комплект документов для налоговой, который состоит из служебной записки, некорректного и возвратного чеков.

Такую операцию можно оформить только до закрытия смены, иначе необходимо составлять чек коррекции.

Что такое чек коррекции, в каких случаях он формируется

Чек коррекции позволяет оформить избыток или недостаток денег в кассе, которые возникли в случае, если:

• кассир не сформировал чек на покупку;
• допущена ошибка в сумме чека.

Если проблема обнаружена не в присутствии клиента, а только в конце смены, то производится корректировка расчётов. Это позволит избежать штрафов со стороны налоговой. Чтобы подтвердить факт нарушения и его исправление, помимо чека коррекции, в ИФНС нужно направить акт с указанием причины ошибки и пояснение о проведённой операции.

Чек коррекции не обязательно создавать в день возникновения ошибки. Но сделать это нужно в рамках одной смены, то есть до формирования отчета о её закрытии.

Главное отличие чека коррекции от обычного — отсутствие наименования товара и его количества. В таком чеке отражается общая сумма покупки. Это связано с тем, что чек коррекции предназначается не для покупателя, а для налоговой службы.

Также корректировка расчётов может потребоваться, если налоговая в результате проверки обнаружила ошибки.

Как упростить работу с кассовыми чеками

Система для ведения кассового учёта LIFE POS легко интегрируется с учётной системой вашего бизнеса и позволяет упростить ведение розничных продаж. Автоматизация передачи информации между LIFE POS и системой учёта компании обеспечит экономию времени, снижение рисков ошибок в чеках и учёте ОФД, защиту от хищения денег на кассе, а также позволит повысить лояльность покупателей за счёт отсутствия очередей в магазине и увеличения скорости их обслуживания.

Больше информации о правилах использования онлайн-кассы и оптимизации расходов на их закупку и эксплуатацию можно запросить у телеграм-бота LIFE PAY.

Как происходит оплата по чеку

Глава 7. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

7.1. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

7.2. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

7.3. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

7.4. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

7.5. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

7.6. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

7.7. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 «Бланки строгой отчетности».

7.8. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

7.9. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

7.10. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

7.11. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

7.12. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

7.13. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

7.14. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

7.15. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

— порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

— состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

— порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;

— обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;

— порядок изменения и расторжения соглашения.

7.16. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

— форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

Банковский чек

Банковский чек – это одна из форм безналичных расчетов, представляющая собой ценную бумагу, которая содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Участниками отношений при этом являются:

* чекодатель – лицо, выписавшее чек;

* чекодержатель – любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

* плательщик – банк или небанковская кредитная организация, где чекодатель хранит средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Функции банковского чека

Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным поручением, чек передается чекодателем, минуя банк, непосредственно получателю платежа, который и предъявляет чек в банк для оплаты.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Расчеты чеками могут происходить в следующей последовательности:

1) оформление покупателем заявления на получение расчетной чековой книжки и платежного поручения на депонирование средств;

2) списание средств с расчетного счета покупателя и депонирование их на отдельном счете в банке;

3) выдача покупателю чековой книжки;

4) отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

5) выписка расчетного чека за товары и вручение поставщику;

6) предъявление поставщиком реестра чеков в свой банк на инкассо;

7) выставление чеков на инкассо для оплаты в банке покупателя;

8) списание банком покупателя суммы по чеку со счета депонированных сумм;

9) перевод денежных средств по чеку в банк поставщика;

10) зачисление средства на расчетный счет поставщика его банком;

11) передача выписки по расчетному счету банком поставщика клиенту.

Виды банковских чеков

По типу доступных операций чеки могут быть кроссированными (расчетными) и денежными. Первый вид дает право на осуществление перевода со счета на счет, второй – на получение в кассе банка наличных денежных средств.

По типу чекодержателя в банковской практике встречаются именные чеки (на конкретное лицо), ордерные (на конкретное лицо, которое может передать его новому владельцу через индоссамент) и чеки на предъявителя (на любое лицо, которое может передать чек другому лицу посредством простого вручения).

Банковские чеки в России

В РФ возможность использования банковских чеков закреплена в Положении Банка России от 29.06.2021 г. №762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и во второй части ГК РФ. В соответствии с ними:

• форма чека, перечень реквизитов, срок действия, условия оплаты, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций и порядок архивирования чеков определяется кредитной организацией самостоятельно;

• он должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, и может включать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности;

• сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они могут использоваться лишь при осуществлении перевода денежных средств, за исключением перевода денежных средств Банком России;

• чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете;

• отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается;

• выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.