Где взять бланки для заполнения налоговой декларации

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)

Скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

— Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

— Статья: Декларацию 3-НДФЛ обновили: что изменилось (комментарий к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@) (Никитин А.Ю.) («Главная книга», 2023, N 7)

— Статья: Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год (Данченко С.П.) («Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2022, N 12)

— Статья: ФНС продолжает обновлять формы отчетности, которые будут применяться в 2023 г. (Турбина О.) («ЭЖ-Бухгалтер», 2022, N 44)

Архивные формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2021 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2013 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2010 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2009 год

Приказ Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики № 45 от 08.02.2019 года | Об утверждении Порядка заполнения и формы декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота

С целью обеспечения единого подхода в налогообложении субъектов хозяйствования, руководствуясь нормами, предусмотренными пунктом 111 1 .4. статьи 111 1 Закона Донецкой Народной Республики от 25.12.2015 №99-ІНС «О налоговой системе», пунктом 6 раздела I Временного Положения о Министерстве доходов и сборов, утвержденного Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06.10.2014 №37-8,

1. Утвердить Порядок заполнения и форму декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота (прилагается).

1. Директору Департамента администрирования налогоплательщиков обеспечить представление настоящего приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Донецкой Народной Республики.

1. Директору Департамента правовой работы обеспечить опубликование настоящего приказа на официальном сайте Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики, а также на официальном сайте Донецкой Народной Республики.

1. Настоящий приказ вступает в силу с момента его официального опубликования.

1. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр Е. Е. Лавренов

Приказом Министерства доходов и сборов

Донецкой Народной Республики

от 08.02.2019 № 45

Порядок заполнения и форма декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота

Раздел I. Общие положения

1. Предоставление декларации по налогу с оборота плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота (далее — декларация) предусмотрено пунктом 111 1 .4 статьи 111 1 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе» (далее – Закон).
2. Настоящим порядком устанавливаются:

а) форма декларации согласно Приложению 1 к настоящему Порядку;

б) форма приложения А к декларации — «Реестр платежных документов» (далее – Приложение А) согласно Приложению 2 к настоящему Порядку;

в) форма приложения Б к декларации — «Реестр выданных и полученных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг» (далее – Приложение Б) согласно Приложению 3 к настоящему Порядку.

1. Декларация подается лицом, которое является плательщиком налога, согласно пункту 199 10 .1 статьи 199 10 Закона.
2. Отчетный период и сроки предоставления Декларации определены пунктом 111 1 .4 статьи 111 1 Закона.
3. Внесение изменений в Декларацию определено статьей 31 Закона.

Раздел II. Порядок оформления Декларации

1. Декларация оформляется на листах формата А4.
2. В строках, где отсутствуют данные для заполнения, должен быть проставлен прочерк.
3. Все показатели в Декларации проставляются в российских рублях без копеек с соответствующим округлением по общеустановленным правилам.
4. Плательщик налога самостоятельно исчисляет сумму доходов, которую отмечает в Декларации.

Декларация должна быть подписана:

а) руководителем субъекта хозяйствования или уполномоченным лицом (законным представителем), а также лицом, которое отвечает за ведение бухгалтерского учета и предоставление Декларации;

Подписи скрепляются печатью (для физических лиц-предпринимателей – при ее наличии).

Раздел III. Порядок заполнения общей части Декларации.

1. В поле «Тип декларации» отмечается соответствующий тип подаваемой декларации «Отчетная», «Новая отчетная» или «Уточняющая».
2. В поле «Основной вид деятельности» указывается код основного вида экономической деятельности (КВЭД), проставляется наименование основного кода вида деятельности плательщика.
3. В поле «Отчетный период» указываются цифрами месяц и год (в четырехзначном формате), за который подается Декларация.
4. В поле «Отчетный период, который уточняется» указываются цифрами месяц и год (в четырехзначном формате), за который подана Декларация.
5. В поле «Код ЕГР» указывается код ЕГР юридического лица (в первых двух клетках проставляются «0») или регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика. Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта.
6. В поле «Полное наименование плательщика» указывается полное наименование субъекта хозяйствования — юридического лица либо фамилия, имя, отчество физического лица — предпринимателя согласно регистрационным документам.
7. В поле «Юридический адрес» указывается адрес, по которому зарегистрировано юридическое лицо или физическое лицо-предприниматель.
8. В поле «Телефон» указывается контактный телефон плательщика.
9. В поле «E-mail» указывается адрес электронной почты плательщика.
10. В поле «Наименование территориального органа доходов и сборов Донецкой Народной Республики» указывается наименование органа доходов и сборов, в который подается отчетность.

Раздел IV. Порядок заполнения Раздела I Декларации — «Объект налогообложения».

1. В Раздел I Декларации включается стоимостное выражение объекта налогообложения, определенного пунктом 111 1 .1.статьи 111 1 .Закона. Датой возникновения объекта налогообложения считается дата зачисления денежных средств, на банковский счет плательщика налога или поступление денежных средств в его кассу от покупателя (заказчика), как оплата товаров, работ, услуг, подлежащих поставке.
2. В строке 1 указывается общая сумма дохода, полученного субъектом хозяйствования в денежной (наличной или безналичной) форме (сумма строк 1.1-1.3).
3. В строке 1.1 указывается доход-товарооборот, полученный от реализации товаров, продукции, сырья, материалов.
4. В строке 1.2 указывается стоимость выполненных работ, оказанных услуг.
5. В строке 1.3 указывается стоимостное выражение прочих объектов налогообложения.

Раздел V. Порядок заполнения Раздела II Декларации — «Расчет налога»

1. В строке 2 указывается сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 1).
2. В строке 3 указывается сумма налога, начисленного по ставке, определенной пунктом 111 1 .3 статьи 111 1 Закона, и подлежащая уплате.

Раздел VI. Порядок заполнения Раздела III Декларации — «Исправление ошибок»

1. В строке 4 указывается начисленная сумма налога по данным ранее поданной Декларации, показатели которой уточняются.
2. В строке 5 указывается сумма налога, которая уменьшает сумму начисленного налога в связи с исправлением ошибки (строка 4 минус строка 3). Графа заполняется в случае, если сумма в строке 4 больше суммы, указанной в строке 3.
3. В строке 6 указывается сумма налога (недоплата), которая увеличивает сумму начисленного налога в связи с исправлением ошибки (строка 3 минус строка 4). Графа заполняется в случае, если сумма в строке 3 больше суммы, указанной в строке 4.
4. В строке 7 указывается сумма самостоятельно начисленной налогоплательщиком штрафной санкции на сумму доначисленного налога (строка 6* 3%), согласно пункту 31.2 статьи 31 Закона.
5. В строке 8 указывается сумма пени, рассчитанная согласно статьям 230, 231 Закона.

Раздел VII. Порядок заполнения приложения А

1. Приложение А подается в обязательном порядке в случае получения в отчетном периоде субъектом хозяйствования денежных средств.

2. В поле «Отчетный период» указываются цифрами месяц и год (в четырехзначном формате) за который подается декларация.

3. В поле «Код ЕГР» указывается код ЕГР юридического лица (в первых двух клетках проставляются «0») или регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика. Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта.

4. В поле «Наименование плательщика» указывается полное наименование субъекта хозяйствования – юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица- предпринимателя.

Раздел VIII. Порядок заполнения Раздела 1 «Реестр платежных документов по полученным денежным средствам» приложения А

1. В графе 1 таблицы «№ п/п» ставится порядковый номер вносимой записи.

2. В графе 2 таблицы «Код контрагента покупателя ЕГР/ИНН» указывается код ЕГР юридического лица или регистрационный номер учетной карточки физического лица-предпринимателя – контрагента, от которого получены денежные средства.

3. В графе 3 таблицы «Наименование контрагента-покупателя» указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица-предпринимателя, от которого в отчетном периоде получены денежные средства.

4. В графе 4 «Тип документа» указывается наименование платежного документа (платежное поручение, квитанция, чек, прочее), подтверждающего оплату.

5. В графе 5 «Дата составления документа» указывается дата платежного документа, подтверждающего оплату.

1. В графе 6 «Сумма» указывается сумма платежного документа.

Раздел IX. Порядок заполнения Раздела 2 «Реестр платежных документов по перечисленным (выданным) денежным средствам» приложения А

1. В графе 1 таблицы «№ п/п» ставится порядковый номер вносимой записи.

2. В графе 2 таблицы «Код контрагента поставщика ЕГР/ИНН» указывается код ЕГР юридического лица или регистрационный номер учетной карточки физического лица-предпринимателя – контрагента, от которого получены денежные средства.

3. В графе 3 таблицы «Наименование контрагента-поставщика» указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица-предпринимателя, от которого в отчетном периоде получены денежные средства.

4. В графе 4 «Тип документа» указывается наименование платежного документа (платежное поручение, квитанция, чек, прочее), подтверждающего оплату.

5. В графе 5 «Дата составления документа» указывается дата платежного документа, подтверждающего оплату.

1. В графе 6 «Сумма» указывается сумма платежного документа.

Раздел X. Порядок заполнения общей части приложения Б

1. Приложение Б не подается в случае отсутствия финансово — хозяйственной деятельности в отчетном периоде.
2. В поле «Отчетный период» указываются цифрами месяц и год (в четырехзначном формате), за который подается приложение к декларации.
3. В поле «Код ЕГР» указывается код ЕГР юридического лица (в первых двух клетках проставляются 0) или регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика. Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта.
4. В поле «Наименование плательщика» указывается полное наименование субъекта хозяйствования — юридического лица либо фамилия, имя, отчество физического лица- предпринимателя согласно регистрационным документам.

Раздел XI. Порядок заполнения Раздела 1 «Реестр выданных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг в отчетном периоде» приложения Б

1. В графе 1 таблицы «№ п/п» ставится порядковый номер вносимой записи.
2. В графе 2 таблицы «Код контрагента покупателя ЕГР/ИНН» указывается код ЕГР юридического лица или регистрационный номер учетной карточки (для физического лица-предпринимателя). В случае реализации товаров, работ услуг конечному потребителю в графе указывается «КП».
3. В графе 3 «Наименование контрагента-покупателя» указывается наименование юридического лица или Ф.И.О. физического лица-предпринимателя. Если товары, продукция, работы, услуги были проданы конечному потребителю, то указывается «конечный потребитель».
4. В графе 4 «Вид документа» указывается документ, подтверждающий сделку – расходная накладная или акт выполненных работ/ оказанных услуг.
5. В графе 5 «Дата составления документа» указывается дата подтверждающего документа.
6. В графе 6 «Номер документа» указывается номер подтверждающего документа.
7. В графе 7 «Сумма» указывается сумма операции.

Раздел XII. Порядок заполнения Раздела 2 «Реестр полученных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг в отчетном периоде» приложения Б

1. В графе 1 таблицы «№ п/п» ставится порядковый номер вносимой записи..
2. В графе 2 «Код контрагента-поставщика ЕГР/ИНН» указывается код ЕГР юридического лица или ИНН физического лица-предпринимателя — поставщика товаров, сырья, материалов, работ, услуг. Реестр заполняется в порядке возрастания значения кода ЕГР/ИНН.
3. В графе 3 «Наименование контрагента-поставщика» указывается наименование юридического лица или Ф.И.О. физического лица-предпринимателя.
4. В графе 4 «Вид документа» указывается документ, подтверждающий сделку – расходная накладная или акт выполненных работ/ оказанных услуг.
5. В графе 5 «Дата составления документа» указывается дата подтверждающего документа.
6. В графе 6 «Номер документа» указывается номер подтверждающего документа.
7. В графе 7 «Сумма» указывается сумма операции.

администрирования налогоплательщиков Я.В. Ляховец

Порядок заполнения и форма декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота (скачать)

Приложение 1 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота (пункт 2 раздела I)

Форма ДНООР

Отметка о получении (дата, входящий №)

ДЕКЛАРАЦИЯ

по налогу с оборота

для плательщиков особого режима налогообложения

налогом на прибыль и налогом с оборота

Тип декларации

Отчетная

Новая отчетная

Уточняющая

Основной вид деятельности

____________

_____________________________________________________________________________________

КВЭД

Название основного вида деятельности

Отчетный период

201 г.

Месяц

Отчетный период,

201 г.

который уточняется

Месяц

Код ЕГР*

в случае заполнения юридическим лицом в первых двух клетках проставляется «0»

Наименование плательщика

Полное наименование субъекта хозяйствования/Ф.И.О. физического лица-предпринимателя

Юридический адрес плательщика

Телефон

E-mail

Наименование территориального органа доходов и сборов Донецкой Народной Республики, в котором пребывает на учете плательщик

№ п/п

Показатели декларации

Сумма (рос. руб.)

отчетный период

с начала календарного года

Раздел I. Объект налогообложения

1

Общая сумма дохода, полученного в денежной (наличной или безналичной) форме

1.1

Доход, полученный от реализации товаров, продукции, сырья, материалов

1.2

Стоимость выполненных работ, оказанных услуг

1.3

Стоимостное выражение прочих объектов налогообложения

Раздел II. Расчет налога

Х

Х

2

Сумма дохода, подлежащая налогообложению (стр. 1)

3

Сумма начисленного налога подлежащего уплате

Раздел III. Исправление ошибок

Х

Х

4

Начисленная сумма налога по данным ранее поданной декларации (стр. 3 декларации, которая уточняется)

5

Сумма налога, которая уменьшает сумму начисленного налога в связи с исправлением ошибки (стр. 4 минус стр. 3, если стр. 4 > стр. 3 )

6

Сумма налога (недоплата), которая увеличивает сумму начисленного налога в связи с исправлением ошибки (стр. 3 минус стр. 4, если стр. 4 < стр. 3)

7

Штрафная санкция на сумму доначисленного налога (стр. 6 * 3%)

8

Сумма пени

Раздел IV. Расчет доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции

Х

Х

9

Доля дохода от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции (включая продукцию ее первичной переработки), % (стр.1.1*100/стр.1)

* — указывается сумма дохода нарастающим итогом

Предоставленная информация является полной и достоверной.

Руководитель субъекта хозяйствования/Ф.И.О. физического лица-предпринимателя

Подпись

м.п.

Гл. бухгалтер субъекта хозяйствования

Подпись

Дата подачи декларации

Отметка о результатах камеральной проверки от «____» ____________ 201_ г.:

Нарушений (ошибок) не выявлено __________________________________

(подпись, Ф.И.О. инспектора)

Составлен акт проверки № ____________от____ . ____ . 201__г.__________________________________

(подпись, Ф.И.О. инспектора)

(Заполняется должностным лицом территориального органа доходов и сборов Донецкой Народной Республики)

*Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта

Приложение 1 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогообложения налогом на прибыль и налогом с оборота (пункт 2 раздела I) (скачать)

Приложение 2 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота (п.2 раздела I)

Форма НООР-А

Приложение А к декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота

Реестр платежных документов

Отчетный период

Месяц

Год

Код ЕГР*

в случае заполнения юридическим лицом в первых двух клетках проставляется «0»

Наименование плательщика

Полное наименование субъекта хозяйствования — юридического лица/Ф.И.О. физического лица-предпринимателя

Раздел 1. Реестр платежных документов по полученным денежным средствам

№ п/п

Код контрагента-покупателя (ЕГР/ИНН)

Наименование контрагента-покупателя

Тип документа

Дата составления документа

Сумма (рос.руб.)

1

2

3

4

5

6

ИТОГО:

Раздел 2. Реестр платежных документов по перечисленным (выданным) денежным средствам

№ п/п

Код контрагента-поставщика (ЕГР/ИНН)

Наименование контрагента-поставщика

Тип документа

Дата составления документа

Сумма (рос.руб.)

1

2

3

4

5

6

ИТОГО:

Руководитель субъекта хозяйствования — юридического лица/Ф.И.О физического лица-предпринимателя

Подпись

м.п.

Гл. бухгалтер субъекта хозяйствования — юридического лица

Подпись

*Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта

Приложение 2 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота (п.2 раздела I) (скачать)

Приложение 3 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота (п.2 раздела I)

Форма НООР-Б

Приложение Б к декларации по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота

Реестр выданных и полученных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг

Отчетный период

месяц, год

Код ЕГР*

в случае заполнения юридическим лицом в первых двух клетках проставляется «0»

Наименование плательщика

Полное наименование субъекта хозяйствования — юридического лица/Ф.И.О. физического лица-предпринимателя

Раздел 1. Реестр выданных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг в отчетном периоде

№ п/п

Код контрагента-покупателя (ЕГР/ИНН)

Наименование контрагента-покупателя

Вид документа

Дата составления документа

№ документа

Сумма (рос.руб.)

1

2

3

4

5

6

7

ИТОГО:

Раздел 2. Реестр полученных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг в отчетном периоде

№ п/п

Код контрагента-поставщика (ЕГР/ИНН)

Наименование контрагента-поставщика

Вид документа

Дата составления документа

№ документа

Сумма (рос.руб.)

1

2

3

4

5

6

7

ИТОГО:

Руководитель субъекта хозяйствования — юридического лица/Ф.И.О физического лица-предпринимателя

м.п.

Гл. бухгалтер субъекта хозяйствования — юридического лица

*Плательщики — физические лица, которые отказались от принятия регистрационного номера в соответствии с законодательством, указывают серию и номер паспорта

Приложение 3 к Порядку заполнения и предоставления отчетности по налогу с оборота для плательщиков особого режима налогобложения налогом на прибыль и налогом соборота (п.2 раздела I) (скачать)

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Если вы получили доход от продажи имущества, то обязаны сообщить об этом в налоговую с помощью декларации 3-НДФЛ. Этот же документ поможет вернуть часть расходов на образование, медицину и некоторые другие цели. Рассказываем, где и как его заполнять.

Прошлым летом мне пришлось изрядно вложиться в свое здоровье. Внезапно обострившийся остеохондроз спровоцировал развитие жутчайшего шейно-плечевого синдрома. Мучительные боли, снижение подвижности – все в лучших традициях «жанра». Невролог в поликлинике по месту прописки, как назло, оказалась в отпуске.

Мое состояние не позволяло ждать полтора месяца до бесплатного приема, пришлось обратиться в коммерческую медицинскую организацию. За месяц я благополучно избавилась от неприятных симптомов и 35 тысяч рублей.

Были и другие траты, связанные со здоровьем, в том числе – на ребенка. По сохраненным чекам из частных клиник насчитала около 70 тысяч рублей за три года.

Налоговым кодексом (далее – НК РФ) предусмотрена возможность компенсации 13% от суммы расходов в социальной сфере – в моем случае это 9 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться правом на вычет, понадобилось заполнить декларацию 3-НДФЛ. Несмотря на то, что я делала это впервые, это оказалось совсем не сложно.

Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она словно швейцарский нож содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Что такое налоговая декларация о доходах 3‑НДФЛ

3-НДФЛ – это форма налоговой отчетности, предназначенная для уведомления государства о серьезных денежных поступлениях и тратах физического лица в определенных сферах жизни.

Информацию о зарплатах в ФНС (Федеральную налоговую службу) передают наши работодатели (они же делают отчисления), но дополнительные доходы и выручку, полученную в результате индивидуальной коммерческой деятельности, мы обязаны декларировать самостоятельно. Это касается всех налоговых резидентов России (то есть тех, кто прожил здесь больше 182 дней кряду), а также нерезидентов, которые получили доход, находясь в нашей стране.

Кто конкретно и при каких обстоятельствах должен это делать, обозначено в НК РФ (статьи 227-228). Для общего понимания приведу лишь несколько распространенных примеров.

Подавать 3-НДФЛ нужно, если вы:

• ИП на общей системе налогообложения;
• частный нотариус, адвокат или занимаетесь иной персональной практикой;
• в течение прошлого отчетного периода получали доходы из-за границы;
• выиграли в лотерее, на конкурсе, в соревнованиях приз от 4 тысяч до 15 тысяч рублей в натуральной или денежной форме;
• приняли в дар автомобиль, ценные бумаги или недвижимость от того, кто не является вашим ближайшим родственником;
• сдавали в аренду недвижимое имущество за деньги;
• продали транспортное средство или квартиру, которыми владели меньше трех или пяти лет – в зависимости от даты и способа приобретения;
• как и я, хотите получить вычет от государства.

В форме указывают доходы, полученные в налоговом периоде (есть исключения – см. пункт 4), и их источники; вычеты, которыми вы воспользовались; значения удержанного налога, авансовых платежей, а также суммы самого подоходного налога, подлежащие уплате или возврату.

Когда подавать декларацию 3‑НДФЛ

Если ваша цель – только компенсация расходов, то заполнить форму 3-НДФЛ можно в любое время до истечения трех лет с момента внесения платежей.

Когда речь о доходах, важно подать отчетность в установленный срок, а именно до 30 апреля календарного периода, следующего за отчетным.

Если дата выпадает на выходной, сообщить налоговой о своих финансовых поступлениях необходимо не позднее ближайшего рабочего дня после нее. В 2022-м это было 4 мая; в 2023-м, судя по проекту производственного календаря, – 2 мая.

На основании переданных сведений рассчитывается сумма подоходного налога, обязательная к уплате до 15 июля. Внести НДФЛ можно с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС. Там же есть форма платежного поручения для скачивания и оплаты через банк.

По вычетам свои сроки. До трех месяцев потребуется ФНС на камеральную проверку предоставленных сведений (правильно ли соблюдено законодательство), а затем – еще месяц на выплату.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки» и получите шанс вернуть проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту и доставим курьером.

Куда подавать налоговую декларацию 3‑НДФЛ

Сведения о доходах, подлежащих налогообложению, или расходах, на компенсацию которых претендуете, должны попасть в ФНС. Как именно, зависит от времени, которым вы располагаете, и ваших технических возможностей.

В электронном виде:

• в «Личном кабинете налогоплательщика» – потребуется зарегистрироваться и создать электронную подпись (ЭП);
• через портал госуслуг;
• с помощью платного онлайн-сервиса (например, «ЛАД», «Налогия»).

В бумажном виде:

• заказным письмом с описью вложения по почте;
• лично в территориальный налоговый орган.

Правильно заполненную декларацию подают в инспекцию ФНС по месту постоянной или временной регистрации. Уточнить адрес можно на сайте службы.

Как заполнить и подать декларацию 3‑НДФЛ

Если вы желаете реализовать право на имущественный либо инвестиционный вычет за 2020-й и последующие периоды, подать заявление можно в упрощенной форме, без декларации, при соблюдении пары нюансов:

• организация, через которую вы оплачивали покупку недвижимости или переводили деньги на ИИС, подключена к сервису ФНС и является налоговым агентом – уточните эту информацию в банке или у своего брокера;
• у вас есть регистрация в личном кабинете на сайте ФНС.

Если в вашем случае без 3-НДФЛ не обойтись, соберите все необходимые данные и приступайте к заполнению формы.

Из документов понадобятся:

• паспорт;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• справка о доходах за отчетный временной интервал;
• бумаги, подтверждающие факт наличия доходов, подлежащих декларированию, и расходов, за которые полагается компенсация, – договоры, чеки, квитанции, платежные поручения и т. д.

Для оформления вычета за расходы на медицину запросите в клинике справку об оплате услуг, копию лицензии и договора (если у вас его нет).

Распечатанный бланк декларации заполняют ручкой с черной или синей пастой. Данные вносят печатными буквами, в пустых ячейках проставляют прочерки.

Если вы решили скачать бланк и заполнить его в текстовом редакторе, используйте шрифт Courier New высотой 16 или 18 типографических пунктов. Текст нужно выровнять по правой стороне.

Существует еще несколько требований, которые должны соблюдаться при оформлении 3-НДФЛ, вне зависимости от способа формирования:

• в нее включают только необходимые листы из стандартной формы;
• если имеющихся страниц в разделе недостаточно, используют дополнительные;
• нумерацию листов указывают в поле «Стр.», начиная со второго – «002»;
• на первой странице прописывают общее количество основных листов и вложений;
• в каждой ячейке документа располагают только один символ, за исключением точек в датах и десятичных дробях;
• сумму подоходного налога округляют до целого значения по следующим правилам: до 49 копеек в меньшую сторону, от 50 копеек – в большую;
• остальные значения указывают с копейками;
• значения валютных доходов переводят в рубли по курсу Центрального банка на момент их получения.

Я подавала отчет, чтобы вернуть себе часть уплаченного налога, и делала это в «Личном кабинете налогоплательщика». Но моя инструкция будет полезна вам вне зависимости от цели, поскольку основные поля заполняются одинаково.

Итак, первое, что необходимо сделать, – авторизоваться на сайте ФНС. Если у вас нет аккаунта, необходимо посетить отделение по месту жительства для регистрации или использовать логин и пароль от «Госуслуг».

Следующий шаг – заказ электронной подписи (конечно, если это не было сделано ранее). Выберите в своем профиле опцию «Получить ЭП», придумайте пароль для подтверждения и отправьте заявку. Создание ЭП займет несколько дней.

Если вы получали какие-либо вычеты в отчетном периоде, рекомендую заранее скачать предыдущую декларацию из раздела «Доходы и вычеты» – она потребуется для переноса остатков на следующий срок.

Теперь можно приступать к оформлению актуальной декларации:

• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», затем – «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
• Укажите период, за который подаете сведения.
• Проставьте отметки напротив верных ответов на вопросы о повторном заполнении и резидентстве.
• Заполните блок «Доходы», используя справку 2-НДФЛ, если данные не загрузились автоматически. С помощью кнопки «Добавить доход» по каждому коду дохода указывается сумма всех поступлений и вычетов за год.

Блок «Доходы» формируется автоматически после поступления и обработки отчетности от вашего работодателя в ФНС, то есть не ранее 1 марта.

• Сверьте со справкой о доходах от работодателя итоговую сумму поступлений, удержаний, а также облагаемого дохода – она указана в строке «Налоговая база».

Эти действия необходимо проделать для каждого источника декларируемых доходов. Если вам нужно отчитаться по поводу поступления дополнительных денежных средств, выберите пункт «Физическое лицо или иной источник».

• В разделе «Выбор вычетов» отметьте виды компенсаций, на которые претендуете, и нажмите «Далее».
• Заполните сведения по всем типам выбранных вычетов по каждому объекту, услуге, ребенку.
• В следующем разделе нажмите кнопку «Распорядиться» и укажите реквизиты счета для получения компенсации.
• Прикрепите копии подтверждающих документов.
• Введите пароль к сертификату ЭП.
• Нажмите «Подтвердить и отправить».

Готово! Статус проверки, прочие уведомления и запросы от ФНС можно отслеживать в разделе «Сообщения».

Процедура заполнения через портал госуслуг аналогичная. Опция находится в разделе «Налоги и финансы».

Где взять бланк налоговой декларации

Бланк доступен к скачиванию на сайте ФНС. Его нужно либо заполнить в текстовом редакторе, либо распечатать и вписать информацию от руки. Но гораздо удобнее оформлять документ с помощью специальной программы «Декларация» – в ней автоматически проверяется правильность внесения данных и вычислений.

Помните, что налоговая отчетность должна быть составлена по той форме, которая действовала за конкретный период. В противном случае она будет отклонена.

Что будет, если не подать декларацию 3‑НДФЛ или сделать это с опозданием

Несвоевременная подача отчета карается штрафом. Если нет сумм, подлежащих уплате, то санкция ограничится всего одной тысячей рублей. Но если выяснится, что вы должны были уплатить НДФЛ и не сделали этого, штраф составит 5% за каждый просроченный день, но не более 30% от суммы. Сам налог тоже придется погасить.

Разумеется, санкции не распространяются на тех, кому нечего декларировать. А упущенная выгода – единственная потеря для граждан, у которых не было дополнительных финансовых поступлений, но были расходы, подлежащие компенсации. Я решила не отказываться от возможности вернуть себе несколько тысяч рублей и предлагаю вам сделать то же.

3-НДФЛ для налогового вычета — скачать декларацию-2022

Декларация 3-НДФЛ в связи с вычетами заполняется, когда возникает необходимость возврата излишне уплаченного налога по ней при помощи ИФНС. Это могут быть вычеты:

• стандартные (персональные или детские) или социальные по расходам на лечение, обучение, если человек не воспользовался ими по месту работы;
• социальные (на благотворительность, по взносам в негосударственный пенсионный фонд или дополнительным взносам в ПФР), которые предоставляет только ИФНС;
• инвестиционный (по ценным бумагам), если он не использован в полном размере у налоговых агентов;
• имущественные (по продаже имущества, получению компенсации за недвижимость, покупке жилья и процентам по ипотеке), в отношении части которых сдача декларации в ИФНС является обязательной.

ИФНС вправе осуществить возврат налога только после проверки декларации, все данные которой подтверждены копиями документов, свидетельствующих о праве на применение нужного вычета (или вычетов).

О том, как следует заполнять декларацию 3-НДФЛ, читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год, подаваемый в 2023 году, обновлен приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. Скачать его можно на нашем сайте, кликнув по картинке ниже.

Всегда ли нужно заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет?

Без заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет можно обойтись при использовании вычетов по затратам на покупку (или строительство) жилья и проценты по ипотеке.

Допустимо это в ситуациях, когда в год сбора полного пакета документов, необходимого для такого вычета, человек обращается в ИФНС за уведомлением о праве на вычет и на основании этого уведомления и аналогичного документа, ежегодно получаемого в последующие годы, возвращает налог на работе.

Если он использует для возврата НДФЛ по данному основанию только такой алгоритм действий, то декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья ему может вообще не понадобиться.

Кроме того, начиная с 2021 года можно получать имущественный налоговый вычет в ИФНС в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ. О том, как это сделать, мы писали в материале.

Правила получения вычета при покупке абонемента в фитнес-клуб описаны в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к правовой системе и воспользуйтесь подборкой ответов из консультаций по Горячей линии.

Востребованы ли сейчас формы декларации за 2021и 2020 годы?

Установленных законодательно сроков сдачи декларации по вычетам не существует. Сдать ее можно не только на протяжении всего года, непосредственно следующего за отчетным, но и в течение 2 последующих лет, пока не истечет срок давности для возврата налога (3 года).

То есть в 2023 году допустимо также представить декларацию по вычетам за 2021 и 2020 годы, если в силу каких-то причин они не были поданы в ИФНС своевременно. Оформить декларацию нужно за каждый год на том бланке, форма которого действовала в соответствующем году. Формы деклараций 2021 и 2020 годов также можно скачать у нас.

Ниже по ссылке скачайте бланк 3-НДФЛ, актуальный для 2020 года:

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год вы найдете здесь.

Ниже по ссылке вы можете скачать форму 3-НДФЛ за 2021 год:

Итоги

Для отчетности за 2022 год декларация 3-НДФЛ для налогового вычета оформляется на обновленном бланке. Если требуется вернуть налог за 2020 или 2021 годы, следует направить в ФНС форму 3-НДФЛ по форме, действовавшей в эти налоговые периоды. Все формы деклараций можно скачать у нас на сайте.