Как избежать банкротства юридического лица

Как избежать банкротства?

В связи с последними событиями в стране и тяжелой экономической ситуацией значительно увеличилось число компаний, приближающихся к банкротству и, как следствие, к полному или частичному прекращению деятельности. Именно поэтому предпринимателям следует предельно внимательно относиться к решению своих финансовых вопросов. Каждый случай возникновения сложностей в работе предприятия требует индивидуального, детального подхода и анализа ситуации с учетом особенностей функционирования компании.

Почему компании стараются не допустить банкротства?

Можно выделить несколько основных причин, по которым владельцы бизнеса всеми силами стараются избежать процедуры банкротства:

• необходимость продажи всего имущества и активов компании для погашения задолженности перед кредиторами;
• перспектива оспаривания арбитражным управляющим сделок, предшествующих процедуре банкротства, что может негативно отразиться на взаимоотношениях с контрагентами;
• угроза репутации компании и лиц, ею руководящих;
• возможность привлечения руководителей, участников, акционеров компании и других лиц к субсидиарной ответственности по долгам предприятия (о том, что субсидиарная ответственность, задуманная как механизм восстановления нарушенных прав кредиторов, стала дамокловым мечом для менеджмента и собственников бизнеса и действие ее начинает распространяться даже на тех, кто не имел отношения к должнику, – читайте в новости «Сотрудников компаний-банкротов суды обязывают вернуть полученные премии»);
• развитие бизнеса требует не только больших вложений, но и значительных умственных, творческих усилий; потерять дело, которому посвятил часть жизни, – безрадостная перспектива.

Как же предотвратить банкротство и сохранить бизнес? Ниже мы рассмотрим несколько способов.

Соглашение с кредиторами об отсрочке или рассрочке уплаты долга

Процедура банкротства подразумевает значительные затраты, включая расходы на осуществление арбитражным управляющим своей деятельности и его вознаграждение, охрану имущества, уплату государственных пошлин, публикацию в официальных изданиях сведений о банкротстве и т.д. Обычно активов предприятия хватает только на погашение текущей задолженности, т.е. возникшей после возбуждения дела о банкротстве. До расчетов с кредиторами, долги перед которыми возникли до начала процедуры банкротства (до принятия судом заявления о признании компании банкротом), дело может так и не дойти.

Многие контрагенты понимают, что в случае инициирования банкротства они могут не получить всей суммы долга, а потому идут навстречу должнику и подписывают соглашения, содержащие условия об отсрочке или рассрочке уплаты долга. Главное – донести до кредиторов, что продолжение деятельности предприятия выгодно не только для должника, но и для его контрагентов. Также важно грамотно составить график погашения задолженности, который устроит всех.

Частичное погашение задолженности

Согласно нормам Закона о банкротстве производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что: 1) требования к должнику-юрлицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. руб., а к должнику-физлицу – не менее 500 тыс. руб.; 2) эти требования не исполнены по прошествии 3 месяцев с даты, когда должник должен был их исполнить. В случае частичного погашения долга так, чтобы сумма задолженности юрлица составляла менее 300 тыс. руб., а физлица – менее 500 тыс. руб., будет отсутствовать одно из основных условий для признания должника банкротом. При этом частичное погашение может осуществлять как должник, так и иное лицо.

Но не стоит злоупотреблять этим способом. Так, в рамках дела, рассмотренного Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области, кредиторы в течение 8 лет пытались признать фирму-должника несостоятельной. Суд последовательно оставлял их заявления без рассмотрения, поскольку большая часть задолженности погашалась должником и третьими лицами и оставшийся долг оказывался недостаточным для признания компании банкротом.

Однако Верховный Суд РФ отменил акты нижестоящих судов, отметив, что правило о минимальном пороговом значении размера учитываемого требования не должно освобождать должника от введения процедуры несостоятельности при наличии сведений, которые очевидно указывают на неплатежеспособность должника, т.е. прекращение исполнения им денежных обязательств, и на недобросовестность лиц, вовлеченных в спорные правоотношения.

Наличие нескольких требований, которые на протяжении длительного времени частично погашались должником и третьими лицами так, чтобы сумма оставшейся задолженности не превышала порогового значения, явно свидетельствовало о затруднениях с ликвидностью активов должника, о его неплатежеспособности. Вместе с тем суммарный размер задолженности перед всеми кредиторами позволял ввести в отношении должника процедуру наблюдения 1 .

Привлечение дополнительных средств для погашения задолженности перед кредиторами

Этот вариант можно использовать, если не удалось достигнуть компромисса в переговорах с кредиторами. Причем речь идет не только о поиске инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма, и готовых вложиться в развитие бизнеса. Есть и другие способы получения дополнительных денежных средств.

Работа с дебиторской задолженностью.

Возврат задолженности дебиторов может стать одним из источников финансирования деятельности компании. Ее возврат подразумевает составление перечня долгов, направление претензий дебиторам, подготовку и подачу исковых заявлений в суд о взыскании задолженности. Для ускорения процесса получения денежных средств возможны продажа, уступка дебиторской задолженности иным лицам.

Продажа непрофильных активов компании.

Следует провести анализ ликвидности активов компании и выявить избыточные, непрофильные активы. Под избыточными понимаются такие активы, которые фирма не использует по прямому назначению и не планирует использовать в будущем. Непрофильными являются активы, которые не участвовали и не будут участвовать в основной и производственной, хозяйственной деятельности компании. Такие активы можно продать без ощутимых потерь для бизнеса, а полученные средства направить на покрытие задолженности.

Заключение мирового соглашения в процедуре банкротства

Допустим, производство по признанию компании несостоятельной все же было возбуждено. Важно помнить, что Закон о банкротстве предусматривает возможность заключения мирового соглашения на любой стадии процедуры банкротства. Но нужно будет предусмотреть много нюансов. Необходимо учесть интересы не только кредиторов, предъявивших свои требования в процедуре банкротства, но и тех, кто в ней не участвует. Для исключения возможности оспаривания условий мирового соглашения в суде при принятии решения о его заключении придется получить согласие всех кредиторов.

То, что это необходимо, подтверждает дело из нашей адвокатской практики, в котором владельцы успешного ресторанного бизнеса в течение долгого времени пытались утвердить мировое соглашение, но некоторые кредиторы активно этому препятствовали. Несмотря на то что на первом собрании кредиторов большинством голосов было принято решение о заключении мирового соглашения, утвержденного судом первой инстанции, кассационный суд отменил акт нижестоящего суда по жалобе кредиторов, не принимавших участия в собрании кредиторов и посчитавших условия мирового соглашения нарушающими их права. Решить проблему удалось путем исполнения требований миноритарных кредиторов, возражавших против позиции большинства, и осуществления правопреемства в реестре требований кредиторов. Спустя два года после начала первой процедуры банкротства мировое соглашение все-таки было утверждено арбитражным судом, а производство по делу о несостоятельности (банкротстве) прекращено (подробнее об этом читайте в статье «Ликвидация или сохранение бизнеса?»).

Не доводите до банкротства

Чтобы избежать банкротства, владельцы бизнеса должны вести грамотную финансовую политику, систематически проводить финансовый анализ деятельности, осуществлять оптимизацию собственных активов, внимательно подходить к урегулированию даже незначительной кредиторской задолженности, особенно по обязательным платежам.

Как оценить риски банкротства и снизить их

Банкротство юридических лиц

При выстраивании финансовой стратегии компании и взаимодействии с партнерами и контрагентами необходимо оценивать риск банкротства организации. Это позволяет предотвратить сотрудничество с нерентабельными компаниями, а изнутри собственного предприятия скорректировать бизнес-процессы для выхода из кризиса и предотвращения финансовой несостоятельности. Финансовые риски банкротства – обязательная часть антикризисного управления и расчета долгосрочной стратегии развития бизнеса.

Почему компании становятся банкротами

Банкротство предприятия равнозначно признанию его финансовой несостоятельности, которая в редких случаях становится непрогнозируемым процессом. Чаще всего банкротство юридического лица можно предотвратить или изменить вектор развития таким образом, чтобы финансовая несостоятельность имела временный характер. При этом предприятия признают банкротами из-за внешних или внутренних причин.

К первой категории относят глобальные факторы на мировом или региональном рынке, текущие ситуации в отрасли, которые руководство компании может спрогнозировать, но не предотвратить. Это, например, резкое снижение потребительского спроса на конкретные товары, политические и экономические кризисы, отмена государственной поддержки производства, появление сильного конкурента в нише.

Внутренние причины банкротства проще проанализировать в рамках риск-менеджмента, поскольку они в большей степени зависят от выбранной ценовой и сбытовой политики компании. Так, финансовая несостоятельность предприятия наступает вследствие таких причин:

• неверные управленческие решения. Приводят к неадекватному распределению активов и снижению рентабельности предприятия;
• некорректное позиционирование компании. Влияет на динамику потребительского спроса и лояльность клиентов, что ведет за собой уменьшение объема продаж и отток целевой аудитории к конкурентам;
• отсутствие контроля реализации продукции. Характерно как для производства, так и для сбыта готовых товаров. Например, производство неактуальных деталей ведет к росту складских остатков, но не влияет на прибыль компании;
• неактуальные методы продвижения. Тормозят взаимодействие с целевой аудиторией, что ведет к снижению количества продаж;
• нерациональное масштабирование бизнеса и неэффективные инвестиции. Даже при высоком потребительском спросе и качестве продукции компания может стать банкротом, если выбрать неверный способ масштабирования. Так, коммерческие риски банкротства следует учитывать при расширении бизнеса за счет привлечения кредитных средств на развитие новых направлений производства или сбыта продукции.

В некоторых случаях руководство компании целенаправленно ведет деятельность таким образом, чтобы обанкротить предприятие и легально избежать выплаты долговых обязательств перед кредиторами и контрагентами. Однако подобная схема грозит субсидиарной и уголовной ответственностью собственнику, руководителю и главному бухгалтеру организации. В таком случае говорят о фиктивном банкротстве.

Как оценить риски банкротства

Поскольку управление риском банкротства – одна из составляющих финансовой стратегии компании, сотрудники планово-экономического отдела предприятия рассчитывают риски несостоятельности в рамках разработки долгосрочной стратегии. Однако подобную оценку проводят также и в привязке к конкретным действиям, например расширению или сокращению производства, кардинальным изменениям в организационной структуре.

Для оценки рисков финансовой несостоятельности юридического лица используют качественные и количественные методы. Для комплексного исследования важно применять несколько методов для расчета вероятности банкротства.

Для количественной оценки вероятности риска банкротства используют несколько математических моделей, например модели Альтмана, Фулмера, Бивера. В их основе лежит расчет финансовых показателей предприятия и сравнение полученных величин с динамикой аналогичных показателей компаний-банкротов и компаний с устойчивым финансовым положением. При этом к основным критериям относят рентабельность бизнеса, ликвидность активов, объем чистой прибыли, дебиторскую и кредиторскую задолженность. Для каждой математической модели анализа финансовые аналитики предусмотрели собственные критерии высокого риска банкротства, однако самый простой способ, который подходит для первичной оценки положения компании, – сопоставление прибыли и затрат предприятия.

Виды риска банкротства

При диагностике риска банкротства юридического лица проводят исследование всех типов рисков, которое позволяет спрогнозировать финансовую ситуацию предприятия в микро- и макросреде. Здесь рассматривают такие риски:

• Отраслевые.

Затрагивают изменения на рынке, связанные с производством и реализацией конкретного сегмента бизнеса, отдельной товарной категории. Например, появление сильных конкурентов, изменение потребительского спроса, смена технологических тенденций, снижение актуальности конкретной группы товаров, ценовая политика поставщиков сырья.

• Региональные.

Характеризуют ситуацию на локальном рынке: государственную поддержку бизнеса, наличие доступных трудовых и технических ресурсов для функционирования предприятия, заинтересованность региональной целевой аудитории.

• Макроэкономические.

Изменение внешних условий ведения бизнеса в привязке к глобальным переменам: инфляция, налоговая ставка, экономические санкции на иностранное сырье. Такие риски руководство предприятия в большинстве случаев не может не только предотвратить, но и скорректировать, поскольку они затрагивают рынок в целом.

Оценка вероятности финансовой несостоятельности компании вне зависимости от долгосрочного или краткосрочного метода планирования должна включать расчет рисков на всех уровнях значимости для предприятия и включать соответствующие меры для предотвращения банкротства.

Меры по предупреждению банкротства

Даже при стабильном достижении плановых показателей экономисты предприятия должны рассчитывать риски банкротства с учетом текущих внешних и внутренних факторов и разрабатывать меры для потенциального предупреждения банкротства. Это актуально при выявлении первичных косвенных показателей финансовой нестабильности, например значительном росте кредиторской и дебиторской задолженности, увеличении себестоимости продукта.

Кроме того, следует проводить анализ целесообразности управленческих решений в привязке к текущим и глобальным бизнес-целям. При этом при первичном выявлении отрицательной динамики финансовых показателей используют универсальные методы предупреждения несостоятельности компании: корректируют стратегию развития, ценовую и сбытовую политику организации, оптимизируют затраты и работу персонала, меняют маркетинговую концепцию. Одновременно меры по снижению риска банкротства юридических лиц регламентирует закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Распределение риска

Одновременно с оценкой вероятности для каждого вида риска необходимо распределить его в рамках категории. Так, внутри предприятия ответственность за анализ вероятности ложится не только на риск-менеджера, но и на руководителей подразделений – экономического, маркетингового, коммерческого отделов.

Кроме того, риски банкротства учитывают и при взаимодействии с кредиторами и партнерами: договоры сотрудничества обычно включают пункты ответственности сторон при возникновении угрозы финансовой несостоятельности. При сотрудничестве с контрагентами убытки ложатся на партнера, чьи действия привели к критическому снижению финансовых и маркетинговых показателей бизнеса.

Страхование риска

Упрощает взаимодействие с контрагентами и клиентами, поскольку предполагает страховку имущества кредитора в случае признания финансовой несостоятельности должника. В качестве альтернативы компании часто используют страхование дебиторской задолженности, которое гарантирует защиту контрагента и на начальном этапе банкротства, когда компания или ее кредиторы еще не подали заявление в арбитражный суд о старте дела о несостоятельности.

Многие компании вводят и внутреннее страхование рисков банкротства, которое заключается в увеличении стоимости продукции. Так, реализация товара включает вероятность изменения внешних условий и покрытия основных убытков в ситуации внезапного кризиса, снижения потребительского спроса.

Резервирование средств

При достижении компанией стабильного положения на рынке и превышении плановых показателей, а также отсутствии инвестиций в масштабирование руководители создают резервы активов, которые могут быть реализованы в случае возникновения долга и сохранения деятельности предприятия в кризисные времена. Формально механика аналогична страхованию, но в этом случае ответственность за результат лежит только на управляющем составе компании, и дополнительные ресурсы для выплаты страховому агентству не требуются. Для отчисления средств в резервный фонд следует убедиться в низком риске банкротства в текущий момент.

Действия по оздоровлению предприятия

Выявление значительной вероятности несостоятельности компании вынуждает ее руководство принимать целесообразные меры для предотвращения реального банкротства. При этом своевременные превентивные меры в большинстве случаев позволяют предприятию выйти из кризиса и вернуть прежний уровень финансовых и экономических показателей.

Конкретные способы оздоровления организации при выявлении первичных признаков потенциального банкротства выбирают на основе специфики бизнеса и комплексного анализа положения на рынке:

• внутреннее перераспределение ресурсов. Выделение приоритетных бизнес-процессов;
• ликвидация нерентабельных направлений деятельности. Закрытие внутренних подразделений или уход с неэффективных площадок реализации;
• сокращение объемов производства или количества сотрудников в соответствии с кризисными темпами работы предприятия;
• снижение вторичных расходов для сохранения основного вида деятельности;
• продажа активов компании для закрытия долговых обязательств.

Также один из вариантов эффективных действий – работа с дебиторской задолженностью. Часто полный возврат способствует расчету с кредиторами и финансовому оздоровлению компании.

Как провести банкротство с ГК БКФ

Банкротство предприятия – сложная судебная процедура, которая связана с дополнительными разбирательствами и угрозами субсидиарной и уголовной ответственности руководства компании. При очевидной невозможности финансового оздоровления следует обратиться к квалифицированному юристу для процедуры признания финансовой несостоятельности. Юристы ГК БКФ сопровождают банкротство юридических лиц на каждой стадии судебного разбирательства, а также предоставляют первичную консультацию для оценки рисков банкротства предприятия в периоды кризисных ситуаций.

Оценка риска банкротства организации позволяет своевременно изменить стратегию развития компании с точки зрения адаптации под кризисные внутренние или внешние условия. Такая процедура актуальна и для стороннего анализа потенциальных партнеров и контрагентов, чтобы предотвратить спорные ситуации. Однако если расчет рисков не помог избежать кризисного снижения показателей, следует обратиться к квалифицированному юристу для проведения процедуры банкротства с учетом всех законодательных нормативов и нюансов взаимодействия с кредиторами.

Как предотвратить банкротство компании

Меры по предотвращению банкротства установлены законом. О финансовых проблемах нужно уведомить учредителей и начать санацию. Кто-то нанимает антикризисных менеджеров, либо проводит аудит, чтобы закрыть бреши и найти способы увеличить платежеспособность.

Чем ближе компания к краху, тем реальнее вероятность судебного разбирательства, которое начнут кредиторы. Однако не спешите хоронить свое дело: если вовремя использовать меры по предупреждению банкротства, то можно сохранить бизнес.

Главное — сделать это до суда. Иначе возрастут риски потери активов и репутации. Какие меры задействовать по предупреждению разорения, расскажем в статье.

Почему компании становятся банкротами

Швейная мастерская «Веретено» приносила Ангелине стабильный доход в течение двух лет. Девушка решила масштабировать бизнес. Она планировала открыть две новые мастерские в пригородах. Для этого Ангелина взяла в банке кредит – 10 млн рублей на 15 лет. Ателье были открыты и работали уже три месяца, когда в стране объявили локдаун.

Мастерская лишилась всех клиентов, поэтому долги по аренде и кредитам только росли. Ангелине удалось договориться с арендатором, в чьем ТЦ располагалась первая мастерская, о скидке за аренду. Однако собственники новых помещений отказались уступать, и девушке пришлось закрыть ателье.

Чтобы оплачивать аренду оставшейся мастерской, Ангелина продала оборудование из закрытого ателье. Этого хватило для оплаты нескольких месяцев. Предприниматель понимала, что ей не избежать банкротства компании.

Процедуру банкротства часто инициируют после того, как кредиторы понимают, что предприниматель не способен полностью оплатить долги по денежным займам и не закрывает счета по обязательным платежам.

Основная причина банкротства – расходы превысили доходы, из-за чего компания не смогла расплатиться с кредиторским долгом. Иногда этому способствует финансовый кризис, который могут спровоцировать неожиданные мировые события.

Чтобы признать компанию банкротом, должен быть не выплаченный в течение трех месяцев долг в размере свыше 300 тысяч рублей. Несостоятельность организации в этом случае признает арбитражный суд.

В России после весеннего локдауна закрылось 30% фитнес-клубов, 20% заведений общепита. В Москве не открылось около 30%, а в Санкт-Петербурге — 30–40% гостиниц.

И хотя в России на наиболее пострадавшие категории бизнеса был введен мораторий на банкротство, то есть финансовые организации не могут взыскать долги с турагентств, ресторанов, гостиниц и проч., такие компании продолжают испытывать трудности.

Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.

Как оценить риски банкротства

Меры по предупреждению банкротства лучше предпринимать до наступления критической ситуации. Однако не все предприниматели способны вычислить точку невозврата, после которой компанию ждет почти неминуемое банкротство. Определение риска несостоятельности индивидуально, и надо рассматривать случай каждого юридического лица отдельно.

Прекрасно, когда экономист компании отслеживает состояние дел и может заранее предупредить руководство. Однако такого специалиста может позволить себе не каждая организация. Риски банкротства можно вычислить самостоятельно с помощью диагностических методов финансового управления.

Если справиться с расчетами предпринимателю не по плечу, то можно обратить внимание на сигналы, предшествующие процедуре банкротства.

• задержка выплаты зарплаты и кредитных счетов,
• медленное принятие решений,
• стандартные рабочие процессы требуют больше времени,
• результаты сделок не совпадают с запланированными.

Стратегии по предотвращению несостоятельности

При возникновении риска несостоятельности руководители предприятий используют заранее продуманные стратегии. Как правило, у крупного бизнеса есть свои схемы поведения при угрозе банкротства. Малым предприятиям приходится действовать наугад или по одной из стратегий по предотвращению несостоятельности.

Экстраполирование

Использование этого метода предполагает, что выводы, сделанные после наблюдения над одной частью бизнеса, можно распространить на остальные. Этот способ учитывает внешние и внутренние причины, которые влияют на развитие компании. При этой стратегии можно сделать краткосрочный прогноз, важно увидеть влияние на бизнес мирового финансового рынка.

Локдаун случился одновременно во всем мире. От него пострадали предприниматели во всех странах, поэтому отказ Ангелины от масштабирования бизнеса в таких условиях логичен, это может уберечь ее от развала мастерской. После локдауна девушка взяла временную передышку и отказалась от планов по расширению на ближайшие два года.

Оценка экспертов

К этому варианту прибегают крупные предприятия. Они созывают группу независимых специалистов в разных областях и сообща составляют долгосрочный прогноз развития компании. Эксперты могут предложить меры для выхода из финансового кризиса.

Не хватает денег, чтобы пополнить оборотные средства или исполнить контракты? «Легкий кредит» от Совкомбанка поможет решить эти проблемы. Оформите с пятикратной выгодой в несколько кликов до 5 млн рублей.

Моделирование

В этом случае необходимо использовать автоматизированный анализ. С его помощью можно будет понять, как управлять развитием бизнеса в тяжелой экономической ситуации.

Меры по предупреждению развала компании

Меры регламентируют статьи ФЗ №127 «О банкротстве» от 26 октября 2002 года. Закон не конкретизирует действия. В них содержится информация о досудебной санации.

Предприниматель сам должен выбрать меры по предупреждению. Главное, чтобы они способствовали росту платежеспособности, увеличивали количество ресурсов и помогали сократить задолженности.

Следуя закону «О банкротстве», наемный глава компании должен уведомить учредителей о появлении зачатков несостоятельности фирмы. Впрочем, он может и не делать этого, ведь никакой особенной ответственности не понесет. Однако информирование поможет сохранить расположение учредителей.

Некоторые компании нанимают на работу антикризисного менеджера. Он делает грязную работу по сокращению штата, если это предусмотрено антикризисной стратегией. При этом его поручения должны исполняться без промедлений и долгих обсуждений. Иначе развернуть негативную ситуацию в сторону выхода из кризиса без суда не получится.

Антикризисный менеджер управляет фирмой в конкретные сроки. Его основная задача — найти дополнительные источники финансирования и сохранить рентабельность. Для достижения этих целей сокращаются производственные издержки, происходит реструктуризация задолженностей.

Контролировать долги

По возможности предприятие должно закрыть краткосрочные кредиты и долги перед поставщиками. При этом необходимо строго соблюдать сроки платежей, чтобы не допустить штрафных санкций. Для выполнения этого решения контроль за долгами автоматизируют в специальных таблицах.

Контролировать дебиторов

Без планомерной работы с дебиторами не избежать неприятных финансовых последствий. Возврат «дебиторки» является одним из источников дохода компании.

Чтобы организовать возврат платежей за уже поставленный товар или услугу, необходимо систематизировать дебиторов, разослать им уведомления и в крайнем случае обратиться в суд с иском о взыскании долгов.

Оптимизировать компанию

В этом случае предприниматели начинают экономить на всем. Однако делать это можно только после системного анализа управленческих связей на всех уровнях. Предприятие может закрыть филиалы, сократить штат и распределить работу между оставшимися сотрудниками.

До локдауна с Ангелиной работали пять портных. Трое из них уволились сразу после того, как началась задержка зарплаты. Еще одного сотрудника девушка уволила сама, поскольку поняла, что платить ему не сможет. Помощница осталась на окладе, а сама Ангелина – без зарплаты.

Это одно из самых неприятных решений. И хотя с его помощью предприятие планирует устоять в кризис, здесь требуется тонкий расчет. Если огульно сокращать зарплату или увольнять сотрудников, то можно навсегда потерять ценные лояльные кадры.

Определить ликвидность бизнеса

На этой стадии предприниматель может проанализировать активы и решить, какой из них служит балластом. И удастся ли избежать неприятных последствий, если такой балласт продать.

Вырученными средствами можно закрыть часть обязательных платежей и таким образом отложить срок наступления полной несостоятельности.

Найти кредитный заем или инвестора

В неблагоприятной экономической ситуации финансовые организации не готовы оформлять кредит бизнесу под прежний процент. Ставки растут. Однако в безвыходной ситуации предприниматель все же может обратиться в частный или государственный банк. Кредит поможет закрыть долги перед сотрудниками и пустить деньги в работу.

Также предприниматели часто ищут инвесторов, которым потом отчисляют процент от успешных продаж. В любом случае необходимо предпринять все возможные меры по предотвращению несостоятельности, а для этого любые средства хороши.

Ангелина реструктуризировала кредит, взятый перед локдауном. Девушка закрыла мастерскую и стала работать из дома, оформив самозанятость. Это позволило выплачивать кредит. Ангелина также лелеет планы о повторном открытии будущей швейной империи.

Какие существуют меры для предупреждения банкротства

Банкротство представляет собой признание несостоятельности фирмы. Процедура инициируется тогда, когда предприятие не может расплатиться с имеющимися долгами. Обычно, если оздоровительные меры не дают никакого результата, фирма банкротится и ликвидируется. Ее имущество распродается. Полученные деньги распределяются между кредиторами. Банкротство можно предупредить. Для этого используются специальные меры.

Что собой представляет предупреждение банкротства

Меры по предупреждению несостоятельности регулируются законодательно. Информацию о банкротстве получают учредители. После этого они должны принять меры по предупреждению. Они предполагают оптимизацию деятельности фирмы. В процессе устанавливаются и устраняются те аспекты, которые привели к банкротству. Выполняется работа со штатом сотрудников. Формируется система, которая позволяет контролировать финансовую несостоятельность. Из законов можно сделать вывод о том, что ЮЛ обязано приложить все усилия по предупреждению несостоятельности.

Основные стратегии по предотвращению банкротства

Рассмотрим основные стратегии по предупреждению несостоятельности:

• Экстраполяция. Позволяет установить прогноз на сжатые сроки. При этом учитываются как внешние, так и внутренние факторы влияния на состояние компании. К примеру, нужно учесть финансовое состояние в государстве.
• Методы экспертные оценки. Рассматриваемый вариант используется, когда требуется сформировать долгосрочный прогноз. Набирается комиссия из экспертов. Каждый из специалистов должен оценить значимые в банкротстве показатели и установить их динамику.
• Моделирование. Часто применяется метод моделирования, предполагающий использование автоматизированного анализа. Он обеспечивает быструю и точную оценку экономической ситуации.

Используемые меры определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от состояния компании.

Выявление симптомов банкротства

Первый шаг по предупреждению несостоятельности – выявление признаков несостоятельности. Своевременное обнаружение симптомов позволит вовремя принять все нужные меры. Рассмотрим эти признаки:

• Наличие обязательств по оформленным соглашениям на поставки, исполнение работ.
• Безосновательное обогащение.
• Наличие долгов по выплате ЗП и переводам в различные фонды.
• Непокрытые или частично покрытые займы.
• Задолженности перед учредителями.
• Долги, связанные с нанесением ущерба собственности кредитора.

Основной признак близости банкротства – наличие задолженностей, которые фирма покрыть не может. Если количество долгов практически сравнялось с показателями дохода, это также тревожный показатель.

Законодательное обоснование

Меры устанавливаются статьей 30 ФЗ №127 «О банкротстве» от 26 октября 2002 года. В законе не приведены конкретные меры. Нормативный акт только содержит сведения о досудебной санации. То есть предприниматель может сам определять меры по предотвращению. Это могут быть, к примеру, экономические инструменты. Однако все они должны отвечать главным целям: увеличению платежеспособности и обеспечению притока ресурсов.

В пункте 1 статьи 30 ФЗ №127 указаны обязанности руководителя фирмы-банкрота. В частности, руководитель должен направить учредителям уведомления о наличии признаков несостоятельности. Однако если управленец нарушит положения этого пункта, он не будет привлечен к ответственности. Она просто не предусмотрена нормативными актами.

Статьей 31 ФЗ №127 установлена необходимость проведения досудебной санации. Она представляет собой прямую выдачу банкроту компенсации, нужной для покрытия всех задолженностей. Законом дана возможность принятия банкротом обязательств в отношении санатора.

Меры по предупреждению несостоятельности

Необходимо реализовать антикризисные меры. Они актуальны тогда, когда зафиксировано резкое уменьшение платежеспособности предприятия. Главная цель антикризисного управления – это поиск источников финансирования бизнеса. Его главный признак – наличие заданных сроков. Антикризисное управление – это оперативное управление. Все решения быстро принимаются и немедленно внедряются.

Тактическая цель антикризисного руководства – сохранение рентабельности. Для воплощения этой цели формируется бизнес-стратегия. В нее входит сокращение производственных издержек, реструктуризация задолженности.

Способы предотвращения несостоятельности

Рассмотрим основные методы предупреждения банкротства:

• Контроль над долгами перед кредиторами. Компания не должна допускать накопления задолженностей. Большое количество долгов – высокие риски банкротства. Следует погашать краткосрочные долги. Нужно соблюдать сроки расчетов. Для контроля над сроками имеет смысл автоматизировать контроль над задолженностями. Для этого создаются специальные таблицы.
• Контроль над задолженностями дебиторов. Практически у каждой компании есть дебиторы. Возврат их задолженностей является одним из источников финансирования деятельности фирмы. Имеет смысл заняться организацией работы с дебиторами. Она включает в себя составление перечня долгов, рассылку уведомлений дебиторам, подачу исков в суд о взыскании задолженностей.
• Оптимизация деятельности фирмы. Требуется провести анализ вертикальных и горизонтальных управленческих связей. Проводится реорганизация дочерних организаций, между ними распределяются деньги и рабочие функции.
• Анализ ликвидности собственности фирмы. После анализа осуществляется продажа активов. Полученные средства можно направить на покрытие имеющихся задолженностей.
• Поиск кредиторов. Кредиторы могут быть государственными или частными. Полученные от них деньги позволят покрыть имеющиеся задолженности и вложить деньги в бизнес.
• Взыскание задолженностей с покупателей. Компания может отгружать продукцию в кредит. В этом случае нужно организовать работу с покупателями. Проводится взыскание долгов.
• Увеличение размера уставного капитала. Позволяет фирме получить взносы в денежной форме.
• Эмиссия акций фирмы. Позволяет привлечь дополнительные деньги в форме вступительных взносов от новых участников.
• Поиск частных инвесторов. Имеет смысл искать инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма.

Из перечисленных мер можно сделать вывод о том, что главная цель всех мер по предотвращению банкротства – привлечение новых средств. Привлекаться они могут самыми разными способами: обращение к новым инвесторам, работа с дебиторами, выпуск акций. Имеет смысл также оптимизировать имеющиеся задолженности.

Дополнительная информация

Перед внедрением всех мер по предупреждению несостоятельности нужно определить причины, по которым возникла угроза банкротства. От них зависит порядок действий. Нужно определить причину проблемы, а потом работать именно по этому направлению. К примеру, проблема компании – большое количество долгов покупателей. Товар отгружается в кредит, но деньги за него выплачиваются с задержкой. А потому у фирмы мало свободных средств. Она не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. В этом случае имеет смысл воспользоваться этими антикризисными мерами:

• Внедрение автоматизированной системы по работе с дебиторами.
• Организация взаимодействия с дебиторами (отправка уведомлений, звонки и прочее).
• Отмена программы отгрузки продукции в кредит.

Не существует одной работающей схемы предупреждения банкротства. Порядок действий определяется конкретной ситуацией.