Код ошибки 0400400011 «Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов»
При подаче налоговой отчётности в соответствующие органы ваш отчёт может быть возвращён с найденной ошибкой «Код: 0400400011», и описанием «Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам». Обычно данная ошибка возникает из-за несовпадения контрольных сумм отчётности (бухгалтером не учтены какие-то копейки), но бывают также ситуации, когда ПФР вовремя не передаёт данные налоговым органам, потому в отчёте находятся различные ошибки и неточности. В данном материале я расскажу, что это за ошибка, когда она возникает, и как её исправить на вашем ПК.
Суть и причины дисфункции
Как следует из вышеприведённого текста, проверяющая программа налоговых органов нашла несовпадение в контрольных суммах отчёта, потому выдала ошибку 0400400011. Интересоваться конкретикой возникшей проблемы у налогового специалиста обычно бессмысленно, так как анализ отчётности проводит соответствующая программа, и именно она выдаёт упомянутый негативный результат.
Конкретные причины ошибки могут быть следующими:
- Некорректные значение отчётных показателей (несовпадение по контрольным суммам, разница на пару копеек и др.);
- У физических лиц в отчёте совпадают СНИЛС (Страховой номер индивидуального лицевого счёта), у некоторых лиц может оказаться два СНИЛСа и так далее;
- Также может возникать код ошибки:0400500003 (её исправления я описал в статье по ссылке);
- В отчёте есть расхождения между ФИО и СНИЛС;
- Органы ПФР вовремя не передали необходимые для проверки отчётности данные налоговой службе.
Как исправить ошибку 0400400011
Чтобы избавиться от ошибки рекомендую сделать следующее:
- Ещё раз внимательно проверьте ваш отчёт, убедитесь, что все цифры «играют», и нет различий в копейках;
- Проверьте, не совпадают ли СНИЛС у разных людей, нет ли расхождений между ФИО и СНИЛС физического лица;
- Используйте различные программные инструменты и сервисы для проверки корректности вашей отчётности (CHECKXML+2НДФЛ 2017, «TESTER», «Налогоплательщик ЮЛ», «Контур», «Проверка отчетов онлайн» для пользователей сайт «Бухонлайн», и другие инструменты);
- Позвоните исполнителю налоговой службы и поинтересуйтесь конкретной причиной ошибки. Обычно исполнители не горят желанием разбираться в вашей отчётности (ошибки возникают не только у вас), но, возможно, вам повезёт и вы попадёте на вполне благожелательного налоговика;
- Подождите пару дней. Как я уже упоминал выше, бывают ситуации, когда ПФР вовремя не передаёт соответствующие данные в налоговую службу, потому в отчётах возникают всяческие неточности. В таком случае специалисты налоговой службы рекомендуют пару дней подождать, а потом вновь прийти в налоговую, и попробовать сдать ваш отчёт.
Заключение
Рассматриваемая ошибка может возникнуть по различным причинам, но в большинстве случаев это просто статистические несовпадения по отчётным показателям, с разницей в пару лишних копеек. Обычно требуется проявить повышенную внимательность и скрупулёзность (при необходимости задействовав специальные инструментарий для проверки корректности показателей), чтобы найти несовпадения, и тем самым избавиться от ошибки 0400400011 на вашем ПК.
Код ошибки 0400400011 расчет по страховым взносам что означает
Формулировки ошибок. Из ФНС приходят отказы с формулировками:
- <КодОш>0400400011</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.061 пр.1.1 = 0 Сумма по стр.061 пр.1.1(гр.2 +гр.3 +гр.4) + стр.170 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 12210 разница = -12210</ТекстОш>
- <КодОш>0400400017</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 = 91890 Сумма стр.030 пр.1.1 (гр.2+гр.3+гр.4) + стр.140 (1,2,3 м.поп) п.р.3.2.1 = 55500 разница = 36390</ТекстОш>
- <КодОш>0400400018</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.(050 — 051)пр.1.1 = 91890 Сумма по стр.(050 — 051) пр.1.1 (гр.2 + гр.3 + гр.4) + стр.150 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 55500 разница = 36390</ТекстОш>
Что означают ошибки. Данные ошибки говорят о том, что в базе ФНС не сходятся суммы, указанные в Приложении 1 к Разделу 1 (нарастающий итог с начала года), с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. Данные проверки реализованы на основании Письма от 29 декабря 2017 г. N ГД-4-11/27043@.
Все перечисленные в письме проверки реализованы в сервисе.
Аналоги ошибок. Аналогом указанных ошибок, полученных от ФНС, у нас являются предупреждения типа:
- Разница сумм (050(2) + 050(3) + (050(4)) — ((051(2) + 051(3) +051(4))’значение’ должна быть равна сумме 150 (1месяц) + 150 (2 месяц) + 150 (3 месяц) по всем сотрудникам с кодами «значение» в разделе 3.
- И другие с подобным текстом.
Как проверить наличие ошибок:
- Убедитесь, что отчеты за предыдущие периоды были сданы через Контур.Экстерн и приняты или находятся на обработке в ФНС.
- Войдите в черновик текущего периода и перенесите данные прошлых периодов, нажав на кнопку «Перенести данные» в левом нижнем углу. Затем в разделе 3 переведите все поля в режим авторасчета сумм с помощью кнопки «Действия».
- Суммы в приложениях к Разделу 1 приведите в соответствие с Разделом 3. Можно воспользоваться автоматическим расчетом разделов.
- Перед отправкой проверьте отчет.
Сверки сумм между 3 и 1 разделами происходят только в том случае, если отчет исходный (на титуле «номер корректировки = 0»). Если отчет корректирующий, можно на время проверки изменить его признак, а после проверки вернуть признак корректировки.
- Войдите по очереди во все черновики с начала расчетного периода. Проверьте в них актуальность данных. Актуальными считаются данные, принятые в ФНС, с учетом всех корректировок.
Чтобы загрузить последовательно несколько корректирующих отчетов, не удалив предыдущие данные, рекомендуем импортировать отчеты через меню «Действия» в Разделе 3.
Сверки сумм между 3 и 1 разделами происходят только в том случае, если отчет исходный (на титуле «номер корректировки = 0»). Если отчет корректирующий, можно на время проверки изменить его признак, а после проверки вернуть признак корректировки.
Неправильно исчислена сумма страховых взносов
База для начисления страховых взносов на ОПС по застрахованному лицу превышает максимально допустимую
Что означает ошибка. Такой отказ возникает, если в отчете указаны суммы, превышающие максимальную величину.
Что делать. Необходимо проверить и исправить суммы по сотрудникам, указанным в отказе, нарастающим итогом с начала расчетного периода. После этого повторите отправку отчета.
Вы можете загрузить все отчеты за предыдущие периоды в черновики — тогда Экстерн проверит заполнение и укажет, когда началось превышение. Для этого:
- Выгрузите отправленные отчеты в формате XML по инструкции.
- Загрузите их в сервис в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «Загрузить из файла». Загруженные отчеты будут в черновиках (раздел «В работе»).
Загружать нужно последние отправленные данные с учетом всех корректировок. Потом перейдите в отчет текущего периода, слева внизу нажмите «Обновить данные за предыдущий период».
Сведения не соответствуют
Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе, Не найден СНИЛС и/или Несоответствие ФИО, ИНН
Решение 1: Несоответствие ФИО, ИНН
Что означает ошибка. Такой отказ поступает, когда в расчете у физического лица не указан ИНН, а в базе налогового органа у данного физлица ИНН есть.
Что делать. Так как ИНН физического лица в расчете не является обязательным реквизитом, разработчики программного обеспечения (ПО) ФНС России сняли данную проверку в программе 21.04.2017 г. Поэтому, если такой отказ поступил до 22.04.2017, необходимо выслать расчет повторно (первичный). Если отказ поступил после 24.04.2017, укажите в расчете ИНН физлица.
Узнать ИНН работника можно на сайте www.nalog.ru в разделе «Электронные сервисы» → «Узнай ИНН».
Решение 2: Не найден СНИЛС
Что означает ошибка. Такой отказ поступает, если физическому лицу присвоено 2 и более СНИЛС, т. е. в расчете указан один СНИЛС физического лица, а в базе налогового органа — другой.
Что делать. При приеме расчета проверка данного параметра в программном обеспечении (ПО) ФНС с 21.04.2017 изменена. После изменения по данной причине не должен формироваться отказ в приеме всего расчета. Расчет будет принят, но поступит уведомление об уточнении (УУ). В этом случае необходимо проверить корректность заполнения СНИЛС у лиц, по которым в Расчете выявлено несоответствие.
Если СНИЛС указан верно, направьте в ФНС письменный запрос причин поступления УУ, к письму приложите сканы СНИЛС, по которым были ошибки. В ПО ФНС должны внести соответствующие изменения.
Решение 3: Несоответствие СНИЛС, ФИО, ИНН
Что делать. Необходимо проверить правильность реквизитов.
Если все верно, уберите у сотрудников ИНН физлиц, по которым расчете выявлено несоответствие (элемент ИНН ФЛ не является обязательным). Затем отправьте повторно первичный отчет со всеми сотрудниками.
Если поступило Уведомление об уточнении (не Отказ), проверьте корректность СНИЛС и ИНН ФЛ по физлицам, по которым в расчете выявлено несоответствие. Если СНИЛС указан верно, направьте в ФНС письменный запрос причин поступления УУ, к письму приложите сканы СНИЛС, по которым были ошибки. В ПО ФНС должны внести соответствующие изменения.
Примеры ошибок, которые могут встречаться: проблема в фамилии с буквой Ё. В базе ФНС Ё/Е, в отчете — Е/Ё.
Решение 4: Свед: Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе
Что означает ошибка. Если в уведомлении есть только сообщение «Свед: Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе» и нет списка сотрудников, по которым ошибка, то это ошибка в ПО ФНС, список не выгружается в отказ (хотя инспектор может увидеть его в базе).
Что делать. Необходимо обратиться в ФНС по этому поводу: если устно не помогут, лучше направить официальный запрос по причинам отказа. Контакты ИФНС можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
РСВ: Нарушено условие равенства
РСВ: Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам
Решение 1
Отказ связан с тем, что в отчете суммы по застрахованным лицам в третьем разделе не соответствуют суммам в первом разделе и\или с некорректным заполнением данных по строкам 060\061\062 в Подразделе 1.1. Раздела 1:
- при ненулевом значении строки 060 (подр. 1.1. раздела1) хотя бы одна из строк 061 и 062 должна быть ненулевой;
- сумма взносов в подразделе 3.2.1 раздела 3 (по месяцам) по всем сотрудникам должна равняться сумме, указанной в стр. 061 Подраздела 1.1. Приложения 1 Раздела 1;
- сумма взносов по доп. тарифу в подразделе 3.2.2. раздела 3 (по месяцам) должна равняться сумме из Подразделов 1.3.1 и 1.3.2 Приложения 1 Раздела 1.
Также отказ с такой формулировкой может поступать, если в файле есть дубль номера СНИЛС. В файле не может быть больше одного уникального номера СНИЛС. Для проверки рекомендуем воспользоваться фильтром списка сотрудников в Разделе 3.
Если в отчете все данные верны, рекомендуем обратиться в ФНС с письменным запросом по причинам отказа. Вероятнее всего, это ошибка в ПО (программное обеспечение) ФНС, и с ней должны разбираться специалисты ФНС. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке: http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
Решение 2 (отказ на корректирующий отчет)
Если отказ поступил на корректирующий отчет, проверьте, что он заполнен согласно Письму ФНС РФ от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@О ПРЕДСТАВЛЕНИИ УТОЧНЕННЫХ РАСЧЕТОВ.
Обратите внимание, что при формировании корректирующего отчета в Разделе 1 должны быть указаны значения с учетом всех сотрудников. Для этого рекомендуем отключать авторасчет в Разделе 1, так как данные будут рассчитаны только по тем сотрудникам, которые отмечены в Разделе 3, а в корректировку, как правило, включают не всех сотрудников, а только тех, по которым необходимо внести изменения.
Также отказ с такой формулировкой может поступать, если в файле есть дубль номера СНИЛС. В файле не может быть больше одного уникального номера СНИЛС. Для проверки рекомендуем воспользоваться фильтром списка сотрудников в Разделе 3.
Общая информация по корректировкам расчета по страховым взносам:
Если в отчете все данные верны, рекомендуем обратиться в ФНС с письменным запросом по причинам отказа. Вероятнее всего, это ошибка в ПО (программное обеспечение) ФНС, и с ней должны разбираться специалисты ФНС. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке:http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
Представление налоговой декларации
Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета)
При таком отказе необходимо направить в ИФНС «Сообщение о наделении ОП полномочиями по начислению выплат и вознаграждений» (КНД 1112536).
Форму должна направлять головная организация в ИФНС по месту своей регистрации.
В реквизитах отчета необходимо указывать КПП головной организации.
Когда придет квитанция о приеме на это сообщение, нужно повторить отправку отчета.
Ошибка 0400400011 в расчете по страховым взносам
При каких обстоятельствах приходит уведомление с кодом ошибки 0400400011 в расчете страховых взносов?
Отправка налоговой отчетности контролерам завершается либо ее принятием, либо отказом в принятии в связи с тем, что в отчетности обнаружены какие-либо искажения, не позволяющие корректно внести показатели в программу налоговиков.
Начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года РСВ сдается по новой форме. Если вам нужен образец за 2 квартал (полугодие) 2023 года, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
Наверное, одной из самых распространенных ошибок при сдаче расчета по взносам на обязательное соцстрахование является ошибка 0400400011, которая уведомит страхователя о том, что отчетность не прошла успешно логический контроль. Налоговики с кодом такой ошибки завернут отчет, если:
- в расчет вписаны отрицательные показатели;
- нарушены контрольные соотношения внутри самого расчета;
- выявлены нестыковки с другими отчетными формами, например 6-НДФЛ;
- обнаружены неточности в данных СНИЛС, Ф.И.О. и ИНН работников страхователя.
Как же исправить в расчете по взносам ошибку 0400400011, выясним это в следующем разделе.
Как исправить ошибку 0400400011 в расчете по страховым взносам?
При отклонении расчета налоговиками страхователю необходимо перепроверить все сведения, отраженные в нем:
- Если обнаружатся числовые показатели со знаком «–», необходимо их удалить из расчета, заменив на положительные числовые значения.
- Причинами ошибок может стать разница показателей всего в несколько копеек. Нужно проверить все математические действия по расчету. Контрольные соотношения как внутри самого отчета, так и с внешними отчетными формами проверяются в бесплатной программе, разработанной налоговиками, либо в программах спецоператоров связи. В последних обычно если отчет не проходит контрольные соотношения, то он не подлежит отправке по ТКС. Программы должны своевременно обновляться.
Инструкция проверки РСВ по контрольным соотношениям есть в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
- Удостоверяется, все ли работники страхователя внесены в расчет. В данных их СНИЛС, ИНН, Ф.И.О. не должно быть расхождений. Лишний символ или знак также часто становится причиной возникновения ошибок. Все подобные символы убираются при проверке.
При этом налоговая база тоже не застрахована от наличия в ней ошибок, и вполне возможно, что работник фигурирует в ней с совершенно другими данными (ИНН или СНИЛС). В этом случае расчет не будет принят с уведомлением об ошибке 0400500003. Страхователю придется направить в инспекцию письмо, в котором будут указаны точные данные СНИЛС, Ф.И.О. и ИНН с приложением необходимых документов.
Устранение всех неточностей в отведенный срок не должно привести к печальным последствиям в виде штрафов, подробнее об этом — ниже.
Что будет, если своевременно не устранить ошибку?
Итак, страхователю пришел отрицательный протокол с уведомлением об ошибке 0400400011 в расчете страховых взносов. Накажут ли налоговики за нее или можно будет обойтись без штрафных санкций?
Выявление искажений в отчетности по взносам само по себе не является основанием для наложения штрафа. На устранение ошибки хозсубъекту дается определенное время:
- 5 дней, если связь между фондом и работодателем поддерживается по ТКС;
- 10 дней, если представление расчета и отправка уведомления налоговиками происходят на бумажных носителях.
За этот промежуток нужно будет найти погрешность и пересдать отчет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Расчет, пересдаваемый в связи с его первоначальным непринятием и устранением ошибок, не будет являться уточненным. Он будет считаться исходной формой.
В том случае если страхователь проигнорирует требование налоговиков о пересдаче формы, отчет будет считаться несданным. И только здесь у налоговой службы появится основание для санкций. Заключаться они будут в следующем:
- штраф за непредставление расчета в размере 5% от неуплаченной в срок суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы. Размер штрафа не может быть менее 1000 руб.;
- предупреждение или административный штраф, налагаемый на должностных лиц организаций; при просрочке более чем на 20 рабочих дней.
Учитывая, какие трудности доставляют хозяйствующим субъектам уплата штрафов и блокировка счета, лучше поторопиться с исправлением всех ошибок и пересдачей расчета.
Итоги
Очень часто из-за невнимательности или по каким-то другим причинам бухгалтеры искажают информацию в расчете по страховым взносам таким образом, что программа налоговиков не в состоянии принять отчет. В этом случае страхователям приходит отказ в принятии отчетности с указанием кода ошибки. Ошибка 0400400011 уведомляет страхователя, что переданный расчет не прошел логический контроль. Причин может быть несколько. Нужно выявить их и устранить оплошности, допущенные при оформлении формы. На исправление ошибок дается не так много времени, после чего отчет подлежит повторной отправке в налоговую инспекцию. В случае нарушения сроков сдачи страхователю грозят штрафы, и вполне вероятна блокировка расчетного счета.
Разъяснения по отказам ФНС на форму РСВ
Что означают ошибки. Данные ошибки говорят о том, что в базе ФНС не сходятся суммы, указанные в Приложении 1 к Разделу 1 (нарастающий итог с начала года), с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. Данные проверки реализованы на основании Письма ФНС России от 05.03.2022 № БС-4-11_2740@.
Все перечисленные в письме проверки реализованы в сервисе.
Аналоги ошибок. Аналогом указанных ошибок, полученных от ФНС, у нас являются предупреждения типа:
- Разница сумм (050(2) + 050(3) + (050(4)) — ((051(2) + 051(3) +051(4))'значение' должна быть равна сумме 150 (1месяц) + 150 (2 месяц) + 150 (3 месяц) по всем сотрудникам с кодами «значение» в разделе 3.
- И другие с подобным текстом.
Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!
Как проверить наличие ошибок
- Войдите в черновик текущего периода и перенесите данные прошлых периодов, нажав на кнопку «Перенести данные» в левом нижнем углу. Затем в разделе 3 переведите все поля в режим авторасчета сумм с помощью кнопки «Действия».
- Суммы в приложениях к Разделу 1 приведите в соответствие с Разделом 3. Можно воспользоваться автоматическим расчетом разделов.
- Перед отправкой проверьте отчет.
Сверки сумм между 3 и 1 разделами происходят только в том случае, если отчет исходный (на титуле «номер корректировки = 0»). Если отчет корректирующий, можно на время проверки изменить его признак, а после проверки вернуть признак корректировки. - Если данные во всех периодах актуальны, проверки пройдены, внутри сервиса нет ошибок и предупреждений, но поступает уведомление об отказе (уточнении) с формулировками, указанными выше, вопрос о расхождениях в базе нужно уточнить в ФНС.
Статьи по теме→
Наталья Пискарева
Илья Антоненко
Елена Кулакова
Отвечает
Илья Антоненко
Елена Кулакова
Наталья Пискарева
Илья Антоненко
Елена Кулакова
Отвечает
Илья Антоненко
Елена Кулакова
Татьяна, добрый день! Соглашусь, порой воспринимать такие тексты ошибок бывает трудно. Но расшифровать их всё же можно:
– «(1,2,3 м.поп)» — это месяцы предыдущего отчётного периода.
Например, такая ошибка была получена на РСВ за 9 месяцев. Значит при проверке необходимо обратить внимание на указанные в ошибке строки в РСВ уже за полугодие;
– «п.р.3.2.1», «пр.1.1.» — подразделы: сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица в разделе 3 и расчёт сумм взносов на ОПС в разделе 1 соответственно.
Посмотрим на конкретном примере:
— 0400400011: Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.061 пр.1.1 = 0 Сумма по стр.061 пр.1.1(гр.2 +гр.3 +гр.4) + стр.170 (1,2,3 м. поп) п.р.3.2.1 = 12210 разница = -12210.
Расшифруем: в подразделе 1.1 с кодом тарифа 01 сумма по графе 1 строки 061 равна «0».
При этом суммы по графам 2, 3 и 4 этой же строки + суммы в строке 170 в подразделе 3.2.1 за три месяца предыдущего периода равны «12210».
Выходит, что забыли отразить нарастающим итогом исчисленные страховые взносы в строке 061. Для исправления ошибки ставим нужную сумму и отправляем отчёт повторно 🙂