Что такое специальный счет и как используется в госзакупках
Открытие специального счета для участия в закупках – обязательное условие для поставщиков согласно закону 44-ФЗ. Сделать это можно только в уполномоченном банке. Спецсчет для участия в торгах отличается от расчётных счетов для обычных закупок, которые открывают для ООО и ИП в рамках расчётно-кассового обслуживания.
Спецсчет – что это такое и для чего нужен
Спец счет – это счёт, открытый в банке и используемый для блокировки суммы, с помощью которой обеспечивается заявка на участие в госзакупках, в том числе контрактов ГОЗ. Почти все обязаны открывать его, но тем, кто разово принимает участие в закупках, закон разрешает предоставлять банковскую гарантию.
Спецсчета для участия в госзакупках – своего рода гарантия платежеспособности. Замороженная на счёте сумма даёт понять государственному заказчику, что бизнес исполнителя надёжен и стабилен. Такой счет минимально отличается от обычного расчетного счета – деньги на нём хоть и заблокированы, но по обращению ЭТП (электронной торговой площадки) они могут быть разблокированы, а при проигрыше возвращаются клиенту. Для владельца счёта главное, чтобы, когда будет окончен приём заявок, сумма, обеспечивающая сделку, была «в наличии».
Владельцем специального счета может быть компания или предприниматель.
Как работает специальный счет
Спецсчет для госзакупок работает, как и другой банковский счёт, на котором хранятся деньги. Необходимая сумма пополнения рассчитывается как процент от стоимости заказа, в среднем до 5%.
Он работает следующим образом:
- исполнитель подбирает тендер, где будет участвовать;
- открывает отдельный счёт или пополняет действующий на ту сумму, что указана в заявке;
- ЭТП поручает банку заблокировать определённую сумму;
- исполнителя уведомляют о заморозке средств и приеме заявки;
- если исполнитель не выигрывает в электронных закупках, средства будут разблокированы.
Деньги заблокируют в момент прекращения приема заявок торговой площадкой. До этого исполнитель может отозвать заявку и забрать средства без последствий. Разблокировка происходит ещё в ряде случаев:
- торги не состоялись;
- заявка отклонена;
- клиент уже пропустил конкурс;
- заявку отклоняет заказчик.
Победителю госзакупки или в других случаях разблокируют счет быстро – в срок не более одного дня.
На период блокировки банки обязаны начислять процент на остаток средств, но единой фиксированной ставки нет – она определяется банком и указана в договоре на банковское обслуживание.
Как открыть спецсчет для участия в торгах
Открывают спецсчета для участия в закупках и в том же банке, где у исполнителя есть текущий расчётный счёт в рамках РКО. Но для этого обслуживающий банк должен быть уполномоченным на совершение таких операций согласно распоряжению Правительства № 1451-Р. Процедура отличается от открытия обычного р/с для ведения бизнеса.
Регистрация в ЕИС
Регистрация нужна только тем, кто раньше не участвовал в торгах и не аккредитован на торговых площадках. Сведения обо всех заказчиках и исполнителях аккумулирует ЕИС – Единая информационная система. Проходите регистрацию заранее – она может занять до 16 дней. Для неё потребуется наличие электронной подписи и установка специальных программ для её использования.
Прежде чем выполнить открытие спецсчета:
- отсканируйте документы: предпринимателем – все страницы паспорта, сведения по юрлицам переносятся из выписки ЕГРЮЛ в ЕИС автоматически;
- оформите электронные подписи на тех, кто будет заниматься тендером – усиленную для руководителя, обычную для сотрудников;
- установите браузер, который может работать с ЕИС, например, «Атом» или «Яндекс», добавьте плагин, который позволяет работать с Госуслугами (у исполнителя должна быть подтверждённая учётная запись с «привязанной» компанией);
- зарегистрируйте профиль в ЕИС, после чего компания или предприниматель будут добавлены в ЕРУЗ – Единый реестр участников закупок.
Информация об участнике автоматически добавляется на все восемь федеральных ЭТП – регистрироваться отдельно на каждой не нужно.
С 2022 года регистрироваться перед подачей каждой заявки не нужно – достаточно сделать это один раз.
Подача заявления и документов
Чтобы подать заявление:
- перейдите на сайт ЕИС;
- войдите в «Личный кабинет участника закупок»;
- авторизуйтесь через Госуслуги, разрешив системе доступ к данным;
- нажмите «Регистрация нового участника закупок»;
- укажите статус – ИП или юрлицо;
- подтвердите регистрацию в ЕРУЗ;
- подтвердите сертификат ключа электронной подписи;
- заполните недостающие данные – часть из них будет загружена из Госуслуг или выписки ЕГРЮЛ;
- прикрепите скан-копии из перечня документов в разделе «Документация»;
- заполните ещё одну форму регистрации представителя участника госзакупок – например, если заниматься этим будет не руководитель, а кто-то из сотрудников;
- подпишите контракт нажатием кнопки «Подписать и разместить».
После добавления данных о юрлице или ИП уже площадка будет уведомлять исполнителя письмами на указанную электронную почту. Это означает, что уже можно принимать участие в тендерах и приступать к заключению контрактов в случае победы.
Для предпринимателей регистрация более простая – загружать устав необязательно, не требуется заполнение заявки о согласии на выполнение крупных сделок. Зарегистрировать можно не только компанию, но и её филиал, если данные о нём есть на Госуслугах. Участвовать в тендерах могут и иностранные юрлица – если у такой компании есть КЭП, то процесс регистрации аналогичен.
Пополнение счета
Открывают специальный счет для участия в закупках за один день, если в банк предоставлен полный пакет документов. После этого его можно пополнить. Размер обеспечения зависит от цены контракта и установлен законом 44-ФЗ:
- 0,5–1% – цена контракта менее 20 млн руб.;
- 0,5–5% – цена контракта выше этого порога.
Пополнить специальный счет для участия в торгах можно несколькими способами:
- Со своего расчетного счёта через интернет-банк или приложение. Нужно авторизоваться, выбрать спецсчет для торгов, нажать кнопку «Пополнить», указать сумму, выбрать р/с, откуда будет зачисление.
- Онлайн с личного счёта. Пополнить спецсчет можно даже с кредитных или дебетовых карт напрямую на спец счет участника закупки. Это может занять больше времени, иногда удерживается комиссия.
- Наличными в кассе банка. Этот способ доступен не во всех банках, но подойдёт тем, у кого нет обычных расчётных счетов, откуда можно было бы перечислить деньги. В этом случае удерживается комиссия.
Пополнять счёт необязательно до подачи заявки, поскольку средства на нём всё равно будут заблокированы только в момент окончания приёма всех заявок.
Какие банки открывают спецсчета
Спец счет 44-ФЗ нельзя открыть в любом банке – это могут делать только 30 уполномоченных банков. Вы можете выбрать подходящий из списка банков (распоряжение № 1451-р). В этом перечне банков в том числе есть крупнейшие в России финансовые организации:
- Сбербанк;
- Райффайзенбанк;
- ВТБ;
- Открытие;
- Газпромбанк;
- ПСБ;
- Тинькофф;
- Совкомбанк;
- ДОМ.РФ и др.
Участникам госзакупок не запрещено выбирать любой банк, даже если расчётный счёт уже открыт не в том, где оформляется спецсчет по 44-ФЗ.
Когда специальный счет не нужен
Спецсчёт для обеспечения государственных контрактов не нужен бюджетным учреждениям. Для юрлиц и ИП тоже сделано исключение – оформлять его не нужно в таких случаях:
- В торгах по 44-ФЗ счёт можно не открывать, если контракт в размере 1 млн руб. или меньше. При этом за заказчиком сохраняется право требовать от поставщиков обеспечение заявки даже при меньшей сумме.
- Для проведения торгов по 223-ФЗ (для компаний, частично или полностью принадлежащих государству, их зависимых и дочерних структур). Здесь порог составляет 5 млн руб. Если сумма меньше, обеспечивать заявку не обязательно, а если больше – можно потребовать размещать средства на спецсчета в банках, но заказчик не обязан делать этого в отличие от торгов по 44-ФЗ.
- Исполнитель подаёт заявку на участие разово, а вместо блокировки денежных средств на счёте предлагает банковскую гарантию.
В случае применения банковской гарантии банк, где открыт расчётный счёт, подтвердит наличие достаточной суммы у клиента самостоятельно.
Что еще важно учесть
Участнику торгов важно учитывать, какие условия имеет работа со спецсчетами;
- в электронных аукционах есть фиксированная комиссия – она составляет 1% и перечисляется поставщиком товаров и услуг в случае, если он признан победителем торгов, но не должна превышать 2 тыс. руб. для коммерческих закупок и 5 тыс. руб. для государственных;
- процент на остаток отличается в разных банках, но в среднем не превышает 5% – в Сбербанке, например, составляет всего 0,01%, в банке Точка – до 4,5%, а в Альфа-Банке – 4%;
- за отдельные операции может удерживаться комиссия – например, за блокировку и разблокировку средств, неактивное состояние счета.
Плата может удерживаться в зависимости от наличия дополнительных услуг – в отдельных банковских организациях могут брать комиссию за пополнение, обслуживание спецсчетов и др.
Что еще важно учесть:
- Согласно требованиям 44-ФЗ, участник государственных закупок не ограничен в выборе банка и количестве счетов. Можно открыть расчётный и специальный, р/с, в которой «встроен» спецсчет, или только специальный без подключения к РКО.
- Банки передают банковские реквизиты спецсчёта во все ЭТП самостоятельно. Это будет сделано сразу после подписания договора.
- Для проверки специального банковского счета пользуйтесь приложением или личным кабинетом на сайте банка. Торговые площадки не могут отразить баланс.
- В некоторых банках можно подключить автоплатёж, например, в ВТБ. Эта опция позволяет настроить автоматическое пополнение счёта таким образом, чтобы на нём всегда была сумма, нужная для обеспечения участия в госзакупках.
Важный момент – когда завершится подача заявок, на счёте должна быть полная сумма вплоть до копеек. Поэтому учитывайте размер удерживаемых банком комиссий и сроки перевода денежных средств, которые составляют до трёх рабочих дней.
Популярные вопросы
Блокировку обеспечения проводит оператор электронной торговой площадки путём направления банковского платёжного поручения. Счёт разблокируют в течение суток в случаях, если заявка отозвана самим участником, отменена заказчиком, не допущена до участия, участник сам пропустил участие в тендере или признан победителем закупок.
Статья 44 закона 44-ФЗ предусматривает условия для невозврата обеспечения. Деньги будут перечислены в бюджет оператором ЭТП, если в течение квартала заявку на одной ЭТП три раза отклонили из-за ошибок в ее второй части.
Специальный банковский счет: виды и особенности
Специальный счет это обособленный счет в банке, на котором хранятся и расходуются деньги, которые не подлежат учету по расчетному счету.
Есть множество специальных счетов, перечень которых регулярно расширяется.
Виды счетов из Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 02.02.2021) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
| № | Виды счетов открываемые банками РФ |
|---|---|
| 1 | Текущие счета |
| 2 | Расчетные счета |
| 3 | Бюджетные счета |
| 4 | Корреспондентские счета |
| 5 | Корреспондентские субсчета |
| 6 | Счета доверительного управления |
| 7 | Специальные банковские счета (На них остановимся более подробно) |
| 8 | Публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством РФ могут принимать денежные средства в депозит |
| 9 | Счета по вкладам (депозитам) |
Помимо перечисленных в Инструкции Центробанка счетов есть те специальные банковские счета, которые фигурируют в разных законах. Ниже рассмотрим более подробно каждый банковский специальный счет.
Банковские спецсчета
| № | Название счета |
|---|---|
| 1 | Банковского платежного агента, банковского платежного субагента |
| 2 | Платежного агента |
| 3 | Счет должника |
| 4 | Поставщика |
| 5 | Торговый банковский счет |
| 6 | Клиринговый банковский счет |
| 7 | Счет гарантийного фонда платежной системы |
| 8 | Номинальный счет |
| 9 | Счет эскроу |
| 10 | Залоговый счет |
Такие счета предназначены для отделения конкретного денежного потока организации от общего, если имеют место быть такие цели:
- Расход средств для решения определенных задач;
- Отделить суммы, на которые владелец счета не может претендовать.
Обычно поступления на такие счета являются платежами юридических или физических лиц за оказанные услуги.
Функционально специальный счет не отличается от текущего счета в банке, однако каждое действие осуществляется по определенным правилам с учётом типа счета.
Счет субагента или банковского платежного агента
Без таких счетов не обойтись при взятии части банковских функций на себя. В частности это касается приёма платежей физических лиц от имени банка, выдачи наличных или предоставления электронных платежных средств.
По такому счету доступны следующие операции:
- Зачисление поступивших от физических лиц наличных;
- Приём безналичных переводов со специальных счетов операторов;
- Перечисление на счет получателя.
Счет платежного агента
Данный счет предназначен для того, чтобы осуществлять учет на специальных счетах оплаты от физических лиц за используемые ими услуги, допустим, платежи за ЖКХ. Данный специальный счет подразумевает:
- Зачисление финансов;
- Приём денежных переводов с агентских специальных счетов;
- Перевод на специальный счет другого агента/поставщика услуг.
Счет должника
Открытие счета производится при завершении процедуры банкротства должника. Принадлежавшее обанкротившейся организации имущество распродается, а вырученные средства на специальных счетах в банке в дальнейшем распределяются между кредиторами. В обязательном порядке учитывается закон о специальных счетах.
Распоряжаться данным счетом может только конкурсный управляющий.
Счет поставщика
При предоставлении товары и услуг населению и расчетах через агентов также потребуется специальный счет. Через него осуществляется исключительно получение переводов без наличных средств с агентских специальных счетов и перечисление на счета в банке.
Торговый банковский счет
Данный специальный счет рассчитан на участников регулярных безналичных расчетов. На нем осуществляется хранение активов для следующих задач:
- Выполнение предусмотренных сделкой обязательств;
- Реализация обязательств по клирингу;
- Перечисление комиссии;
- Возврат денежных средств.
Торговые счета могут быть представлены в рублях, зарубежной валюте или драгоценных металлах.
Ими распоряжаются те клиринговые организации, которые при открытии фигурировали как владельцы счетов.
Клиринговый банковский счет
Цели у данного счета такие же, как и у торгового банковского счета, однако в его случае владельцем выступает клиринговая компания, а она в свою очередь является контролирующим звеном в сделках без использования наличных средств и обязуется осуществлять открытие счетов с целью размещения активов центральных контрагентов, клиринговых участников и других лиц
Клиринговая организация по общему правилу не располагает правом осуществлять перечисление собственных финансов на счет такого типа. Так как деньги на счете не принадлежат его владельцу, такие счета не могут быть арестованы или ограничены по числу операций.
Счет гарантийного фонда платежной системы
Финансовые организации, которые работают с такими платежными системами как МИР, с целью минимизации возможных рисков должны заняться формированием специального фонда. Для этого оператор платежной системы производит открытие счета гарантийного фонда платежной системы с установлением размера перечислений. Платеж будет возвращен в том случае, если организация прекратит операции с системой платежей.
Подобные специальные счета организации могут находиться исключительно в банках или небанковских организациях, которые не имеют возможности размещать привлекаемые денежные средства с целью получения дохода, например, в ЦБ РФ.
К такому счету не будут предъявляться аресты, взыскания или ограничения из-за долгов участников системы или оператора.
Номинальный счет
Доверительный управляющий должен в обязательном порядке открыть номинальный счет для того, что осуществлять работу с вверенными ему денежными средствами. Также он будет распоряжаться счетом, но всегда в интересах клиента. На одном номинальном счету допускается размещение финансов нескольких получателей.
Счет эскроу
Использование специального счета такого типа станет отличной защитой в случае неуплаты при заключении соглашения на оказание услуг или поставку продукции. Принцип работы следующий:
- Покупатель открывает специальный расчетный счет с последующим внесением суммы соглашения;
- Банк осуществляет блокировку денежных средств;
- Продавец в полной мере выполняет свои обязательства;
- Денежные средства перечисляются в пользу продавца.
Если условия сделки будут нарушены, тогда средства переведут обратно покупателю. Если другие договоренности не предусмотрены, то ни одна из сторон не сможет распоряжаться финансами.
Залоговый счет
Данную разновидность также открывают для того, чтобы свести к возможному минимуму риск неполучения денег. Денежные средства на специальных счетах такого типа компании вносят в размере залога (по соглашению с финансово-кредитной организацией или другой фирмой).
Помимо этого осуществляется перечисление прибыли от предоставленного в залог имущества, страховых выплат и прочих поступлений. Залогодатель использует счет без каких-либо особых ограничений, однако работа с ним может быть минимизирована, если остаток окажется меньше обеспечиваемых обязательств.
Залоговый счет можно открыть вместе с компанией-клиентом в случае, если у последней возникнут трудности финансового характера.
Деньги на специальном счете такого типа защищены от взысканий и арестов государственных органов.
Бухгалтерские специальные счета
Подавляющее число предприятий располагает множеством разнообразных объектов учета, стоимость и количество которых постоянно варьируется. Учет денежных средств на специальных счетах включает в себя:
- Все имущество (активы): деньги, недвижимость, мебель, сырье, оборудование;
- Обязательства (пассивы) перед клиентами, контрагентами, клиентами, сотрудниками и т.д.
Чтобы можно было произвести учет на специальных счетах в банке и анализ каждого из приведенных выше типов объекта, бухгалтерия заводит для каждого из них обособленный бухгалтерский счет. Их перечень утверждает бухгалтер в документации под наименованием «план счетов».
Счет 55
Счета под данным номером причисляются к активам. Они необходимы для учета и группировки средств, которые находятся на разных банковских счетах (вне зависимости от их типа, т.е. счет 55 специальные счета в банках или обычные) и представленных в виде чековых книжек, аккредитивов, а также депозитных счетов.
Когда может потребоваться специальный счет?
Открыть специальный счет необходимо:
- Когда у поставщиков возникает необходимость в привлечении платежного агента для приема платежей;
- Платежному агенту для осуществления приёма платежей физических лиц;
- Для того чтобы банковский платежный агент мог принять финансы от физического лица, в том числе предоставленные с помощью банкоматов и платежных терминалов.
Что будет, если специальный счет не используется?
Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:
- Если не соблюдается обязанность по сдаче денег в кредитно-финансовую организацию, которые были получены от плательщиков при приеме платежей в виде наличных для зачисления на специальный счет;
- Счет не используется для осуществления расчетов поставщиками, платежными и банковскими платежными агентами, а также субагентами специальных счетов в банке.
За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:
Что такое отдельный банковский счет
Статья 8.3. Режим использования отдельного счета
1. Режим использования отдельного счета предусматривает:
1) списание денежных средств только при указании в распоряжении идентификатора государственного контракта, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
(в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 133-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) списание денежных средств только на отдельный счет, за исключением списания денежных средств с такого счета на иные банковские счета в целях:
а) уплаты налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 N 317-ФЗ, от 28.12.2022 N 569-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
б) оплаты расходов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг по ценам (тарифам), подлежащим государственному регулированию. Перечень таких товаров, работ, услуг утверждается Правительством Российской Федерации;
б.1) оплаты расходов на электрическую энергию (мощность), поставляемую по ценам, рассчитанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
(пп. «б.1» введен Федеральным законом от 29.07.2018 N 263-ФЗ)
в) перечисления прибыли в размере, согласованном сторонами при заключении контракта и предусмотренном его условиями, после исполнения контракта и представления в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполненных работ, оказанных услуг);
г) перечисления головным исполнителем денежных средств при частичном исполнении им государственного контракта, если результатом такого частичного исполнения является принятая государственным заказчиком продукция, в размере, согласованном с государственным заказчиком и не превышающем размера прибыли, подлежащего применению государственным заказчиком в составе цены продукции в порядке, установленном Правительством Российской Федерации для определения начальной (максимальной) цены государственного контракта или цены государственного контракта, заключаемого с единственным головным исполнителем. О согласованном размере прибыли, подлежащем перечислению головным исполнителем при частичном исполнении им государственного контракта, государственный заказчик уведомляет уполномоченный банк. Порядок уведомления определяется государственным заказчиком;
(пп. «г» в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 317-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
д) расчетов с иностранными исполнителями, участвующими в поставках продукции по государственному оборонному заказу и входящими в кооперацию в рамках сопровождаемой сделки. Перечень таких иностранных исполнителей по каждой сопровождаемой сделке составляется головным исполнителем, согласуется и представляется государственным заказчиком в уполномоченный банк, в котором открыт отдельный счет головным исполнителем. Порядок составления, утверждения и представления в уполномоченный банк указанного перечня определяется государственным заказчиком;
е) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями государственного контракта, направленных на возмещение (компенсацию) в пределах цены государственного контракта понесенных головным исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения головным исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса;
(в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 N 317-ФЗ, от 30.04.2021 N 132-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
е.1) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями контракта, направленных на возмещение (компенсацию) после исполнения контракта в пределах цены контракта понесенных исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса, после исполнения контракта и представления исполнителем в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполненных работ, оказанных услуг);
(пп. «е.1» введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 317-ФЗ; в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 132-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
е.2) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями контракта, направленных на возмещение (компенсацию) в пределах цены контракта понесенных исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для изготовления продукции с длительным технологическим циклом производства в целях выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса;
(пп. «е.2» введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 317-ФЗ; в ред. Федеральных законов от 29.07.2018 N 263-ФЗ, от 30.04.2021 N 132-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
ж) совершения разрешенных операций в соответствии с пунктами 2, 3, 9 и 10 статьи 8.4 настоящего Федерального закона;
з) оплаты головным исполнителем расходов на сумму не более пяти миллионов рублей в месяц и оплаты исполнителем расходов на сумму не более трех миллионов рублей в месяц;
(пп. «з» в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.1) единовременное списание денежных средств при закрытии отдельного счета, открытого по государственному контракту, контракту, относящемуся к сопровождаемой сделке, переводимой в иной уполномоченный банк в установленном настоящим Федеральным законом порядке, на отдельный счет, открытый в ином уполномоченном банке по такому государственному контракту, контракту;
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.07.2018 N 263-ФЗ)
3) запрет совершения операций, предусмотренных статьей 8.4 настоящего Федерального закона.
2. Отдельные счета головного исполнителя, исполнителей, предусмотренные настоящим Федеральным законом, подлежат закрытию головным исполнителем, исполнителями после получения уполномоченным банком от государственного заказчика уведомления об исполнении государственного контракта. На операции по списанию денежных средств с отдельного счета при его закрытии не распространяются требования, предусмотренные частью 1 настоящей статьи.
3. Утратил силу. — Федеральный закон от 25.02.2022 N 29-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Проценты за пользование уполномоченным банком денежными средствами, находящимися на отдельном счете, не начисляются.
Обособленный счет инвестора: в чем смысл, как открыть и почему это важно
Что такое обособленный клиент и счет?
Обособленный клиент — это клиент брокера, за которым закреплен выделенный ему уникальный расчетный код, где его активы учитываются отдельно — и от брокера, и от других инвесторов. Деньги обособленного клиента могут быть выведены только на счет, принадлежащий этому клиенту, однако такое условие должно быть прописано в запросе в Национальный клиринговый центр (НКЦ) на регистрацию обособленного клиента.
Обособленный клиент может отправить в НКЦ заявление на перевод обязательств и обеспечения другому брокеру. То есть инвестор может перенести ценные бумаги и валюту, которые он использует для маржинальной торговли. Правда, для этого должны быть основания. Например, если Банк России отозвал лицензию у банка, который также предоставляет брокерские услуги, или ему назначили временную администрацию, либо банк-брокер начал процедуру банкротства.
Бумаги инвестора на обособленном счете нельзя использовать для обеспечения обязательств брокера по его позициям, а также по позициям других клиентов. В случае если у брокера возникнут проблемы, долги, он обанкротится, можно будет перенести активы к другому брокеру.
В Тelegram-канале Мосбиржи отметили, что регулирование предоставляет возможность брокеру открыть в НКЦ отдельные расчетные коды для инвесторов, то есть обособленные счета. Однако не все брокеры предоставляют такую услугу. Например, брокер «Универ Капитал» не воспользовался возможностью сегрегированного учета активов клиентов.
Глава Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев говорил, что НКЦ может обращать взыскание на неотделенные от брокера активы клиентов, чтобы исключить риски неисполнения обязательств и поддержания финансовой стабильности. По его словам, активы клиентов на общих счетах — это обеспечение не только по их собственным сделкам, но и по сделкам других клиентов. И если клиенты не дают права пользоваться своими активами, то брокеры должны открывать для них сегрегированные счета.
Что может случиться, если расчетный счет необособленный: пример «Универ Капитала»
Фондовая секция Мосбиржи была закрыта с 28 февраля, но постепенно торги запускаются. 21 марта возобновились торги облигациями федерального займа (ОФЗ). В первые дни после открытия они приходили в два этапа — дискретный аукцион с 10:00 до 11:00 мск и режим основных торгов с 13:00 до 17:00 мск.
Дискретный аукцион — особый режим торгов. В это время принимаются лимитные заявки, в них инвестор указывает цену, по которой он готов купить или продать ценную бумагу. В итоге цена бумаги определяется на основании поданных заявок.
У «Универ Капитала» образовалась задолженность по сделкам, заключенным до 28 февраля. Брокер переносил отрицательные позиции клиентов, которые торговали с кредитным плечом, то есть взаймы. Для этого он совершал сделки РЕПО. Бумаги клиентов, которые не брали в долг, в них не участвовали.
Перенос маржинальной позиции происходит тогда, когда клиент не закрыл ее к концу торгового дня. Для этого брокеры совершают специальные сделки РЕПО (СпецРЕПО). Это сделки, в которых клиенту выдают заемные средства в размере обязательств, возникших у него к концу торгового дня. Инвестор получает актив, чтобы закрыть свои обязательства по маржинальной позиции, а на следующий рабочий день у него вновь появляется эта маржинальная позиция, но она увеличивается на размер платы за перенос.
Например, инвестор занял 100 акций на ₽100 тыс., продал их в надежде выкупить дешевле и таким образом заработать. У него в портфеле появилась отрицательная позиция, то есть в приложении брокера стали отображаться минус ₽100 тыс. К концу торгового дня он так и не выкупил бумаги. Тогда брокер предоставил ему средства, чтобы закрыть позицию. А на следующий день у инвестора вновь появился в портфеле минус, но, допустим, уже ₽110 тыс. То есть ему нужно будет вернуть брокеру на ₽10 тыс. больше — это плата за перенос позиции на следующий день.
Из-за задолженности «Универ Капитал» больше не мог сам проводить сделки РЕПО. Вместо брокера их стал совершать НКЦ, в том числе штрафные сделки, и 21 марта в ходе дискретного аукциона ОФЗ клиентов брокера были принудительно проданы. «Все действия НКЦ как центрального контрагента направлены на минимизацию системных рисков, чтобы проблемы одного брокера не распространялись на весь рынок», — отмечали в телеграм-канале Мосбиржи.
В письме в адрес клиентов «Универ Капитал» отметил, что облигации распродали по более низкой цене, чем та, что сформировалась в ходе обычного режима торгов. Сумма продажи составила ₽1,08 млрд, хотя по результатам закрытия торгов оценка этих ОФЗ достигла ₽1,26 млрд. В результате клиенты потеряли ₽173,8 млн.
Генеральный директор «Универ Сбережения» Виктор Шахурин говорил РБК, что проданные ОФЗ занимают не такую большую долю в структуре клиентских активов, большее беспокойство вызывает возможная продажа еврооблигаций по несправедливым ценам. По его словам, у клиентов брокера значительный объем еврооблигаций Минфина и российских компаний.
Можно ли частному инвестору открыть обособленный счет и удобно ли с ним торговать?
Если вы хотите открыть подобный счет, то лучше обратиться за консультацией к брокеру, так как не все оказывают подобную услугу. Кроме того, ее стоимость зависит от брокера.
В пресс-службе «БКС Мир инвестиций» отметили, что активы их клиентов на всех площадках и биржах сегрегированы от собственных активов компании, но клиент может подать заявку на открытие обособленного счета. Клиенты финансовой группы «Финам» также имеют возможность использовать сегрегированные счета, подать поручение на их оформление можно в офисе брокера, рассказали в пресс-службе компании. В инвестиционной компании «Фридом Финанс» сообщили, что «можно открыть такой счет в любой момент по заявлению клиента».
В «БКС Мир инвестиций» добавили, что деньги инвесторов учитываются отдельно на специальных брокерских счетах (СБС), открытых в кредитных организациях. Специальные брокерские счета могут быть общими и обособленными.
«На общем СБС учитываются средства всех клиентов за исключением активов тех клиентов, для которых открыт обособленный СБС», — отметили в пресс-службе. Для каждой секции открывается отдельный счет:
Основной рынок Мосбиржи;
Обособленный раздел на срочном рынке — «Фьючерсы и опционы российской торговой системы» (ФОРТС).
В пресс-службе добавили, что открытие обособленного счета несет ряд неудобств для клиента и расходы в виде комиссий. «Открытие и ведение такого счета требует значительных затрат от клиента. При этом за каждую отдельную площадку нужно будет платить отдельную комиссию ежемесячно», — сообщили в «БКС Мир инвестиций».
Кроме того, если вы положите на такой счет деньги, то с их помощью можно будет покупать ценные бумаги не так быстро, как при обслуживании по общему счету. Процесс покупки и продажи бумаг может занимать больше времени, чем при торговле на брокерском счете. Например, если клиент захотел инвестировать в российские акции, а у него есть доллары, то сначала ему нужно пополнить счет на валютной секции, а после продажи валюты самостоятельно перевести эти средства на фондовый рынок , чтобы подать заявку на покупку ценных бумаг, отметили в пресс-службе брокера.
«Переводы между секциями могут занять определенное время, в результате чего момент выгодной покупки по определенной цене может быть упущен», — рассказали в «БКС Мир инвестиций». Помимо этого, клиенту могут стать недоступны часть сервисов и единый брокерский счет (ЕБС).
Следите за новостями компаний в нашей группе в сети «ВКонтакте»