Продавцов с оплаченной подпиской и компании с указанным инн пока что нельзя оценивать

Продавцов с оплаченной подпиской и компании с указанным инн пока что нельзя оценивать

Если вы селлер, вам, увы, не избежать головной боли, имя которой — налогообложение. Я часто сталкиваюсь с тем, что начинающие поставщики маркетплейсов чувствуют себя неуверенно в этой сфере и многого о ней не знают. В связи с этим хотелось бы поговорить о том, какие налоги все-таки следует платить и как избежать распространенных ошибок.

Мы регулярно проводим обучающие семинары для предпринимателей. На одном из них Вера Бойцова, эксперт по налогам в торговле, замечательно рассказала о некоторых особенностях налогообложения селлеров, и я позволю себе следовать логике ее выступления.

Ошибка 1. Зарегистрировать ООО вместо ИП для старта

Почему селлеры совершают эту ошибку? Действительно, кажется, что у этого решения есть свои плюсы.

1. Во-первых, открытие юридического лица несколько «солиднее».
2. Во-вторых, многие убеждены, что это безопаснее — ведь ООО будто бы отвечает по долгам только в пределах уставного капитала.
3. В-третьих, это дает возможность вести совместный бизнес.

Однако не все так просто. При работе с ООО есть ряд трудностей.

• Во-первых, сложнее и дороже вывод прибыли.

Если вы индивидуальный предприниматель, то вы можете взять свою бизнес-карту и расплачиваться ей. (Замечу, что покупать в такой ситуации алкоголь или древесину, однако, не стоит — будет считаться, что вы используете их для бизнеса, и вас могут оштрафовать).

Юридическое же лицо может выводить свои деньги только:

1. под нужды бизнеса,
2. для выплаты зарплаты (не забудьте про 13% НДФЛ и 20% взноса),
3. как дивиденды (есть определенные правила относительно того, когда их можно выводить, плюс нужно будет заплатить НДФЛ 13% — или 15%, если дивиденды больше 5 млн рублей).

• Во-вторых, отчетность сложнее и дороже.

ИП освобождены от бухгалтерской отчетности, однако должны вести налоговый учет (кроме ИП на НПД). У ООО же отчетность достаточно сложная. Более того, у вас непременно будет по крайней мере один работник (генеральный директор) — а значит, придется платить за него зарплатные налоги, взносы и сдавать отчетность.

• В-третьих, выше риски (штрафы).

Например, за отсутствие договора с работником ИП заплатит до 10 тыс. рублей, в то время как ООО — до 100 тыс. рублей. Если нет кассового оборудования, то ИП оштрафуют на ¼-½ от суммы расчета, а ООО — на ¾.

При нарушении закона о персональных данных ИП накажут на 10 тыс. — 300 тыс. рублей, а ООО на 30 тыс. — 500 тыс. рублей. За повторное нарушение грозит штраф 18 млн рублей.

• В-четвертых, с 2017 года нивелировано отсутствие субсидиарной ответственности — учредитель и директор в случае необходимости будут отвечать по оставшимся долгам своим личным имуществом.

В каком же случае все-таки стоит открывать ООО? Если у вас совместный бизнес или уже есть ИП (другой бизнес).

Ошибка 2. Выбрать неверный налоговый режим

Многие селлеры думают, что УСН «Доходы минус расходы» — это более выгодный режим, чем УСН «Доходы», если прибыль совсем небольшая, а расходов много. Но на самом деле, это будет вам выгодно только в том случае, если доля ваших расходов составляет 70-75%.

Более того, у вас должны быть документы на оплату и получение всех товаров, материалов и услуг, то есть речь здесь не о товарах с рынка «Садовод». Ведь, если документов на расходы нет, вы не сможете уменьшить свою налоговую базу. Кроме того, УСН «Доходы минус расходы» сложнее в плане учета.

В каком случае стоит выбрать этот налоговый режим? Если у вас есть серьезные льготы по ставке налога. Это характерно для некоторых регионов РФ. В остальных случаях предпочтительнее выбрать режим УСН «Доходы» (либо НПД, если это возможно).

Ошибка 3. Не ознакомиться с региональными законами или совершить «налоговую миграцию»

В разных регионах разные условия для бизнеса: существуют, например, пониженные ставки налогов и налоговые каникулы. Однако не стоит и злоупотреблять этим знанием — переводить свой бизнес в тот или иной регион с выгодными налоговыми условиями, если у вас там нет производства и офиса, вы там физически не находитесь и не платите коммуналку.

Налоговая имеет богатый опыт в доказывании того, что вы перевели бизнес в другой регион только для налоговой оптимизации.

Ошибка 4. Не читать оферту

У разных маркетплейсов разные оферты, и здесь особенно интересен случай Wildberries. Компания работает по агентскому договору, причем продает свой товар физическим лицам. А это означает, что налог на НПД будет составлять для вас 4%, а не 6%. Если же вдруг вам велят платить 6% — вы сможете это оспорить на основании оферты.

Ошибка 5. Не вести и не хранить КУДиР

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — это специальный журнал, в котором ИП и ООО ведут учет своих доходов, расходов и некоторых других показателей.

Кто же обязан вести КУДиР?

• ИП и ООО на УСН.
• ИП на патенте. В отличие от ИП на УСН, они заносят в КУДиР только данные о полученных доходах. Свои расходы они в ней не указывают.
• ИП на ОСН. (ООО на ОСН книгу учета доходов и расходов не заполняют, поскольку ведут бухгалтерский учет).

Самозанятые и ИП на НПД вести КУДиР не обязаны.

КУДиР имеет разные формы в зависимости от налогового режима, однако есть и некоторые общие правила ее ведения: она заполняется на русском языке, вестись она может как на бумаге, так и в электронной форме, все показатели вносятся в нее в рублях.

Отдельная книга составляется на каждый год, причем ее необходимо прошить и пронумеровать, если же она ведется в электронной форме, то по окончании года ее следует распечатать — и уже затем прошить и пронумеровать.

Будьте внимательны, вести КУДиР нужно на основании отчета о продажах.

КУДиР нужно хранить пять лет. Да, налоговая может проверить ее не сразу, но если в этом году КУДиР не проверяли, это не значит, что этого не случится через три года.

Ошибка 6. Использовать патент на розницу

Можно подумать, что раз покупатель на Wildberries — физическое лицо, значит в этом случае можно взять патент на розничную торговлю. Однако это не так.

В НК РФ указано, что к рознице не относится торговля через интернет. Существуют патенты на производство (ковров, например), и по ним можно работать и на маркетплейсах, если вы производитель — однако таких патентов очень мало.

Ошибка 7. Использовать не тот ОКВЭД

Свое наравление по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности необходимо определить верно. ОКВЭД нужен для того, чтобы налоговая видела, за что именно вы получаете деньги.

Селлерам следует выбрать в качестве основного вида деятельности ОКВЭД 47.91, «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Однако по закону не запрещено иметь сколько угодно дополнительных видов деятельности, так что вы можете добавлять к основному и другие коды.

На самом деле ничего сверхсложного в налогообложении для предпринимателей, в том числе селлеров, нет. Если вы планируете бизнес надолго, то лучше сразу разобраться в деталях и настроить работу, исходя из планируемых затрат и прибыли.

Фото на обложке: KateV28 / Shutterstock

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Как вернуть деньги за подписку

Многие интернет-сервисы, работающие по модели подписки, требуют от пользователя ввести данные банковской карточки, которая будет привязана к аккаунту. Это, безусловно, упрощает процесс получения услуг. Но при этом можно не заметить, как с карточки начнут производиться нежелательные списания. В этой статье мы расскажем, как вернуть деньги за подписку.

%%type:widget, id:content_pay, name:quiz%%

Оглавление

Сняли деньги за подписку. Как вернуть?

Единых правил, которые бы регулировали процедуру возврата денег за подписку, в России на данный момент нет. Подписка на сервис — это услуга, а значит к ней применяются требования Закона о защите прав потребителей (глава III). Кроме того, нужно внимательно читать условия пользовательского соглашения.

Пользовательское соглашение покупатели чаще всего пролистывают и просто ставят галочку напротив «Согласен». Если не хотите читать большой документ полностью, мы все же советуем обращать внимание на пункты об оплате услуг, отказе от подписки и возврате денежных средств.

Помните, что от подписки как от услуги вы можете отказаться в любой момент. Такое право предоставлено всем потребителям в соответствии со статьей 32 Закона о защите прав потребителей, а также в соответствии с пунктом 1 статьи 782 Гражданского кодекса РФ.

Помните, что есть одно условие. При отказе вы должны будете возместить сервису фактически понесенные им расходы. Что это значит на практике? Из суммы возврата вычтут плату за дни, в которые вы уже пользовались подпиской.

Но есть и ситуации, в которых вы можете отказаться от подписки и рассчитывать на возврат всей суммы. Вот несколько примеров:

• приложение не открывается, происходит сбой;
• в приложении есть ошибки: контент низкого качества, функции приложения не соответствуют описанию, приложение не загружается и т.д.;
• вы покупали приложение с намерением слушать/смотреть определенный контент, но это контент по каким-то причинам был удален из приложения;

Согласно статье 29 Закона о защите прав потребителей при обнаружении недостатков оказанной услуги потребитель вправе отказаться от договора и потребовать возврата уплаченных денежных средств.

Связаться с сервисом и попросить возврат полной суммы вы можете и в следующих ситуациях:

• вы оформили подписку по ошибке;
• вы не совершали покупку (например, телефон был украден, либо злоумышленники завладели данными банковской карты).

По общему правилу для оформления возврата необходимо обратиться с претензией к продавцу услуг. Укажите в претензии сумму, которую вы заплатили за подписку, причину возврата, недостатки подписки. К претензии следует приложить копию чека об оплате, подтверждение, что деньги списали с банковской карты и т.д.

После этого подпишите претензию, отсканируйте и отправьте продавцу по электронной почте. В зависимости от интернет-сервиса, который снял деньги, можно выбрать и более удобный способ связи:

• через личный кабинет;
• через службу поддержки.

В течение какого времени сервис должен вернуть деньги?

Требования потребителя о возврате уплаченных за услугу денежных средств подлежат удовлетворению в течение 10 дней со дня их предъявления (пункт 1 статьи 31 Закона о защите прав потребителей).

Если служба поддержки сервиса, который снял с вас деньги, не реагирует на вашу претензию (заявление о возврате), то вы можете обратиться с жалобой в Роспотребнадзор. Для ее подачи удобно использовать онлайн-приемную в Интернете, выбрав соответствующее территориальное подразделение по месту нахождения продавца (его юридический адрес можно найти на сайте или в пользовательском соглашении).

Помните, что помимо обращения в Роспотребнадзор, вы вправе защищать свои права в суде.

У вас уже есть конкретные вопросы относительно возврата денег за подписку? Тогда скорее открывайте наше готовое решение "Вернуть деньги за подписку". Заполните форму, ответив на несколько вопросов и вы сможете воспользоваться претензией о возврате денежных средств за подписку, а если у вас остались вопросы, то юристы DestraLegal с радостью проконсультируют вас в чате.

%%type:widget, id:content_pay, name:order-quiz%%

Мы посмотрели на общие правила возврата. Теперь давайте рассмотрим процедуру возврата применительно к популярным приложениям и сервисам.

Можно ли вернуть деньги за подписку в приложении

Google Play

В соответствии с Правилами возврата платежей Google Play процедура возврата средств зависит от продукта, причины возврата и времени обращения.

Прошло не более 48 часов с момента, когда списали деньги

Если с момента оплаты приложения или покупки в нем прошло не более 48 часов, то вернуть деньги несложно. Нужно лишь быстро оформить заявку онлайн, указав данные Google-аккаунта, в котором была совершена покупка. Далее через Историю заказов выбрать нужную подписку, нажать кнопку «Запросить возврат средств» или «Сообщить о проблеме» и в открывшейся форме подробно описать причину возврата.

Обычно решение принимается быстро, но на сайте указано, что решение более сложных вопросов может занять до четырех рабочих дней. Если проблема связана не просто со случайной оплатой, а с ненадлежащим качеством контента, то сервис может предложить обратиться напрямую к разработчику приложения (его контактные данные обычно содержатся на странице приложения в Google Play в разделе «Дополнительная информация»).

Средства списаны с карты, хотя вы покупку не совершали

В данной ситуации обратиться в Google можно в течение 120 дней с момента транзакции. Это можно сделать либо через Историю заказов и форму запроса из предыдущего пункта либо через специальный раздел «Сообщить о несанкционированной покупке» (например, если в выписке по карте вы нашли списания, начинающиеся с комбинации GOOGLE*название приложения).

Возврат некоторых подписок

Что касается подписки на Google Music, то согласно правилам после начала действия подписки (например, начала нового месяца, который был оплачен) вернуть платеж уже нельзя. Отказаться от подписки удастся лишь на будущее. Доступ к контенту будет сохранен до конца оплаченного периода.

Платная подписка на YouTube Premium (YouTube Music Premium) может быть отменена в любой момент. После отмены плата перестает взиматься, но деньги за оставшийся период (часть стоимости) назад не вернут. Просто доступ к сервису будет открыт до конца платежного цикла. Запросить возврат средств (форма для возврата в Интернете) можно в случае, если с купленной подпиской возникнут проблемы (не было доступа, возникали ошибки, ненадлежащее качество и т.д.).

Кроме того, Google возвращает средства только за активные подписки, но не за истекшие. К примеру, вы по ошибке подписались на полгода, но только после окончания этого периода решили вернуть всю сумму сразу и обратились в службу поддержки Google. В этой ситуации вероятнее всего придет отказ.

Apple

Что касается покупки подписок в магазинах App Store, iTunes Store, то тут также действует особые правила. Запросить возврат денег за подписку можно через специальный сайт http://reportaproblem.apple.com/. Для оформления запроса необходимо ввести Apple ID и пароль. Рядом с приложением/подпиской нужно выбрать раздел «Сообщить о проблеме».

Далее вы указываете, что хотите запросить возврат средств, и выбираете либо предложенную причину из списка (оформление подписки произошло случайно, покупка была сделана случайно и т. д.), либо собственную причину и отправляете запрос.

В течение 48 часов Apple обязан предоставить ответ. Когда деньги вернут обратно? Это будет зависеть от способа оплаты (возврат полной стоимости на банковскую карту – до 30 дней, возврат на счет Apple ID – до 48 часов).

Мы понимаем, что алгоритм действий может быть довольно запутанным и сложным для простого обывателя, поэтому настоятельно рекоменудем воспользоваться нашим автодокументом в разделе "Возврат денег за подписку", а юристы DestraLegal с радостью ответят на любые ваши вопросы в чате и помогут с его подачей.

Возврат денег за подписку в различных сервисах

Обратите внимание: в настоящее время для пользователей из России ограничена оплата покупок и продление подписок через Google Play и App Store. Нет доступа и к Премиум подписке на YouTube. Что делать? Есть несколько вариантов, например, включить VPN и оплатить покупку картой зарубежного банка (если такая есть). Недавно стало известно о возможности оплаты через подарочную карту Google Play. Но ситуация быстро меняется. Советуем периодически проверять информацию, чтобы выбрать подходящий, а главное надежный способ оплаты.

Яндекс.Плюс

Решили воспользоваться услугами Яндекс.Плюс? Внимательно прочитайте пользовательское соглашение и условиям подписки. Так, согласно пунктам 2.9 и 2.11 Условий подписки Яндекс.Плюс пользователь соглашается на

• бессрочное оформление подписки;
• на периодическое автоматическое списание денег с его счета в оплату подписки.

Отказаться от подписки пользователь может в Личном кабинете, она прекратится со дня, следующего за последним днем оплаченного периода. А вот чтобы вернуть деньги, нужно будет обратиться в службу поддержки и заполнить специальную форму. Укажите в ней характер проблемы, данные о последнем списании денег с карты (первые и последние цифры карты, дату и время списания) и не забудьте поставить галочку напротив пункта «Я не пользовался подпиской и хочу вернуть деньги».

К заявке вы можете прикрепить необходимые документы (скриншоты из приложения банка, личного кабинета Яндекс.Плюс). Ответ должен прийти в течение нескольких дней, а срок возврата денег будет зависеть от вашего банка (обычно 5-7 дней).

Онлайн-кинотеатр Иви

Пользователь может в любой момент отказаться от подписки (ищите раздел «Управление подпиской иви» в Личном кабинете), и доступ к контенту прекратится сразу после окончания оплаченного периода (пункт 6.3 Пользовательского соглашения).

Будьте внимательны при оформлении пробного периода. Когда он закончится, подписка будет подключена автоматически и с вашей карты спишут деньги. После пробного периода поняли, что сервис вам не подходит? Тогда не забудьте отключить подписку через Личный кабинет до окончания пробного периода.

В каких случаях Иви гарантирует возврат денег?

• если услуги были оплачены, но не были оказаны в течение 30 дней из-за неполадок на сервисе, то пользователь имеет право требовать возврата уплаченной суммы;
• подписка была оформлена по ошибке;

В обоих случаях возврат производится на основании письменного заявления, направленного по почте или курьерской службой с приложением копии чека об оплате.

Перед тем как направлять письменное заявление, вы можете обратиться в службу поддержки ( [email protected] либо по телефону горячей линии 8 800 234 49 23). Если нет спорных моментов, то решить вопрос с возвратом денег за подписку, вероятно, получится дистанционно, без обращения с письменным заявлением.

Сервис ЛитРес (электронные книги и аудиокниги)

Автопродление подписки на сервисе ЛитРес можно отключить через личный кабинет на сайте (или в приложении) в разделе «ЛитРес: Абонемент», нажав на кнопку «Отменить автопродление».

Отказаться от покупки в ЛитРес можно в течение 14 дней при условии, что вы не начали чтение и не скачали электронную книгу.

Отказаться от услуги абонемент также можно в течение 14 дней с даты совершения оплаты при условии, что вы не получали книгу из персональной подборки и не воспользовались скидкой.

Процедура возврата следующая: необходимо обратиться с запросом (претензией) на адрес [email protected] , указав логин, причину возврата, данные об оплате, дату покупки (чтобы подтвердить соблюдение 14-дневного срока), а также реквизиты для возврата денежных средств.

Судебная практика

Суд рассматривал иск гражданки А., которая оплатила месячную подписку на ЛитРес, а затем с её карты стали автоматически списываться деньги за дальнейшую подписку. На требование о возврате списанных средств сервис не ответил. Суд первой инстанции указал, что правила об автоматическом продлении содержались в договоре публичной оферты, с условиями которого А. согласилась путем введения данных банковской карты и оплаты первого месяца подписки.

Отменить платное продление можно было в любой момент в настройках. В удовлетворении требований гражданки А. мировой суд отказал, с ним согласились суды апелляционной и кассационной инстанций (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 12.02.2021 № 88-2551/2021).

Совет напоследок: обязательно просматривайте условия подключения и оплаты услуг сервисов и приложений, чтобы быть в курсе их платежной политики и не потерять деньги.

Но если с вами уже произошла неприятная история, воспользуйтесь нашим готовым решением "Возврат денег за подписку". Вы можете воспользоваться и опросником ниже, а затем связаться с нашими юристами. Они ответят на все вопросы и помогут.

Продавцов с оплаченной подпиской и компании с указанным инн пока что нельзя оценивать

Некоторое время назад решил перевести профиль на Авито в статус компании. Появилась потребность сделать магазин из старого аккаунта, на котором было предостаточно отзывов и отличный рейтинг, на который весьма часто обращали внимание мои клиенты.

После звонка в техподдержку с вопросом: «А пропадут ли мои отзывы после изменения статуса с частного лица на компанию?», получил удовлетворяющий меня отвеет — я подтвердил реквизиты.

Буквально сразу же обнаружил, что мой рейтинг обнулился, отзывы пропали, зато появилось разъяснение, от которого мне ни холодно ни жарко:

«Рейтинга пока нет

Продавцов с оплаченной «Подпиской» и компании с указанным ИНН пока что нельзя оценивать.»

Когда это «пока что» закончится — никому не известно. Старый профиль подвергся умерщвлению без объяснения причин со стороны его убийцы, площадки Авито.

Этот веб-сайт использует файлы cookie, которые позволяют нам анализировать трафик, персонализировать контент и рекламу и предлагать функции в социальных сетях. Эта информация передается нашим аналитическим партнерам, которые могут объединять эту информацию с другой информацией, которую вы им предоставили или собрали во время использования их услуг.

Вы хотите продолжить использование нашего веб-сайта со следующими категориями файлов cookie?

«F1» как и большинство сайтов в интернете, использует cookie: это дает нам возможность предоставлять читателям свои услуги, следить за тем, что наши сервисы доступны и не упали, а также анализировать данные и понимать, что мы делаем не так и куда развивать наши редакционные и рекламные продукты. В этом документе мы объясняем, как мы используем cookie — и что читатели могут в связи с этим предпринять (если захотят).

Что такое cookie?

В целом это печенье. Но не в нашем случае. Cookie — это фрагмент данных сайта, на который вы зашли и который сохраняется на вашем компьютере.

Какие cookiе мы используем и с какой целью?

Мы используем несколько разных типов cookie: 1. Cookie для статистики: мы используем несколько систем для сбора статистики — нам важно знать, как нас читают. На основе этих данных мы понимаем размер нашей аудитории, а также что мы делаем правильно и что неправильно. Мы осуществляем сбор статистики через партнеров — Google Analytics, Yandex Metrika.
2. Реклама: мы используем системы показа рекламы (Google DFP и AdFox) для того, чтобы показывать вам контекстную рекламу, которая бы соответствовала вашим интересам.
3. Игры: в некоторых играх и игровых механиках мы используем Cookie, чтобы хранить информацию об их прохождении и о результатах.

Что делать, если вы не хотите использовать cookie?

Вы можете отключить их в настройках безопасности вашего браузера. Важно понимать, что настройки нужно применить во всех браузерах, которыми вы пользуетесь (на компьютере и в телефоне). В случае если вы решите отключить cookiе, имейте в виду, что часть функций сервисов «Медузы» перестанут быть вам доступны или могут работать непредсказуемо.

Когда в кассовом чеке нужны сведения о покупателе

Продавец указывает в кассовом чеке сведения о покупателе, когда этого требует закон о ККТ. А какое значение это имеет для покупателя?

Закон требует

С 1 июля 2019 года кассовый чек при наличных расчетах или расчетах с предъявлением электронного средства платежа (в т. ч. платежной карты) между организациями или ИП должен содержать наименование и ИНН покупателя (п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).

Это имеет смысл в случаях, когда хозяйственные мелочи или даже материалы и запчасти, необходимые в производстве, закупают подотчетники. Именно им вы выдаете денежный аванс на эти цели и потом с них требуете отчет о расходовании денег со всеми подтверждающими документами. В их числе и кассовые чеки.

Кассовый чек подтверждает факт совершения расчета.

То, что расчеты были совершены, кассовый чек может подтвердить только в случае, если он содержит сведения как о продавце, так и о покупателе, включая его ИНН. На это указал Минфин в письме от 27 сентября 2019 г. № 03-03-06/1/74455.

Продавец не обязан применять кассу и оформлять кассовый чек, если расчет происходит в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Подотчетник – представитель фирмы

Мы выяснили, что обязанность указывать в кассовом чеке наименование и ИНН покупателя при расчетах между организациями (ИП) наличными и (или) с предъявлением электронного средства платежа установлена законом.

Но подотчетник – это физлицо. Не его ли ИНН должен продавец указывать в кассовом чеке на приобретенные им товары?

Разумеется, нет. Это должен быть ИНН организации, от имени которой действует подотчетник.

Если в расчетах участвует подотчетное лицо, расчет считается произведенным между организациями (ИП).

При этом должны быть одновременно соблюдены условия:

• между продавцом и покупателем заключен договор;
• статус лица как подотчетного установлен.

Полномочия лица, участвующего в расчете, подтвердит доверенность на получение материальных ценностей от конкретного продавца, выданная фирмой-покупателем. В этом случае продавец должен указать в кассовом чеке ее наименование и ИНН.

А если у подотчетника нет доверенности? В этом случае продавец оформляет кассовый чек как при расчетах с физлицами. То есть в нем может не быть наименования и ИНН фирмы-покупателя. А это значит, что такой чек факт совершения расчета не подтверждает.