Не подал декларацию о продаже квартиры что будет
Перейти к содержимому

Не подал декларацию о продаже квартиры что будет

  • автор:

Продал недвижимость и не отчитался: какие штрафы грозят гражданину

Продал недвижимость и не отчитался: какие штрафы грозят гражданину

ФНС разъяснила, как считается штраф за несдачу декларации, а также "обрадовала" и еще одним штрафом — если гражданин не предоставит сведения по запросу налоговой. Вместе с тем, если имущество принадлежало ребенку, то не могут оштрафовать ни его до 16 лет, ни родителей.

Если физлицо продало недвижимость, или получило ее в дар не от семьи, и не сдало налоговую декларацию, то налоговики сами все подсчитают на основании имеющихся у них сведений, в том числе – полученных от Росреестра. Пару лет назад был принят закон об этом. Но это не очень хорошо для физлица – возможен штраф.

Штраф номер один

Если налог благодаря имущественным вычетам получится нулевым – штрафа не будет: в таком случае физлица от подачи декларации с 22 года освобождены. Если налог ненулевой, то сумма штрафа за несдачу декларации считается так: по 5% не уплаченной в срок суммы налога, который должен был быть подсчитан в этой декларации, за каждый месяц (полный или неполный) со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

ФНС разъяснила, как считаются эти месяцы. Установленный для подачи декларации срок – 30 апреля. Момент нарушения при неподаче – следующий же рабочий день. Так что срок, в течение которого будет "капать" 5%-ный штраф, считается с указанного дня и до того, как налоговики составили акт. При назначении штрафа налоговики учтут смягчающие обстоятельства, если налогоплательщик о них заявит.

При этом интересно, что штраф считается от неуплаченной в срок суммы налога. А срок для его уплаты – 15 июля. Так что, если до этого момента налог заплатить, то 5%-ного штрафа быть не должно (хотя ФНС об этом не говорит). В таком случае должен быть минимальный штраф в 1000 рублей.

Штраф номер два и три

Если налоговики проводят свою проверку по неподанной декларации и при этом запрашивают у налогоплательщика какие-то сведения, а тот не реагирует – будет и еще один штраф: 5 тысяч рублей по статье 129.1 НК. Так что – не молчите в ответ. Тем более, что гражданину может оказаться выгоднее все-таки сдать декларацию (это возможно до окончания проверки) и самому посчитать налог, например, если в уменьшение налогооблагаемого дохода есть возможность учесть расходы, а не имущественный вычет. И, как сказано выше, уплата налога также уменьшает сумму штрафа.

Кстати, за собственно неуплату также грозит отдельный штраф – 20% суммы налога (подробнее о штрафах физлиц здесь).

Детям всё можно

Если продана квартира, находившаяся в собственности ребенка, а родители не отчитались – штрафов за это не будет. К налоговой ответственности привлекаются лица только с 16 лет. А норм, позволяющих оштрафовать законных представителей налогоплательщика, в НК нет (письмо от 24 ноября 2021 года № ЕА-4-15/16364@).

Продали недвижимость или получили ее в дар – не забудьте уплатить налог

Продали недвижимость или получили ее в дар – не забудьте уплатить налог

Предположим, вы продали квартиру или земельный участок. Раньше в подобных сделках вы не участвовали, а сейчас решились на это, чтобы купить другую недвижимость или просто расстаться с доставшимся в наследство имуществом, которым пользоваться не собирались. Получив денежные средства, вы должны уплатить налог на доход (НДФЛ). Или другая ситуация: вам подарили недвижимость. Это тоже считается получением дохода, а потому и тут придется платить налог. Впрочем, из этих правил есть исключения.

В каких случаях не нужно платить налог после продажи недвижимости или ее получения в дар?

Налог не придется платить, если вы продали недвижимость:

  • по цене 1 млн руб. или меньшей, и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
  • дешевле, чем купили, или не дороже, чем на 1 млн руб., и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по наследству или в дар от члена семьи;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее в результате приватизации;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • владея жилым помещением не менее 3 лет, и после продажи другого жилья в собственности не имеется;
  • владея ею не менее 5 лет.

(После внесения поправок в Налоговый кодекс в 2020 г. срок владения жилым помещением, приобретенным по договору долевого участия, для целей освобождения от налогообложения доходов от его продажи исчисляется с даты полной оплаты жилья, а не с даты госрегистрации прав на него. Читайте об этом в материале «Больше с налогоплательщика лишнего не попросят».)

При получении недвижимости в дар налог не придется платить, если вы и даритель – члены одной семьи (ими считаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).

Чем грозят неподача налоговой декларации и неуплата налога?

До 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла сделка, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Игнорировать эти обязанности не стоит. За нарушение срока подачи декларации на вас будет наложен штраф: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). За неуплату налога могут назначить штраф в размере 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Если вы рассчитываете, что о сделке никто не узнает, то сильно заблуждаетесь. Налоговый инспектор через специальную информационную систему видит все сделки, ему известны момент смены собственника недвижимости, цена продажи, кадастровая стоимость, срок владения и т.д.

После 30 апреля, если вы не подали декларацию, налоговый инспектор начнет проводить камеральную проверку. Она будет длиться не более 3 месяцев, т.е. до 1 августа. Инспекция вправе потребовать у вас пояснения о причинах непредставления декларации (шаблон такого требования включен в Письмо ФНС России от 2 августа 2021 г. № ЕА-4-15/10853@). Требование может прийти по обычной почте, через личный кабинет на сайте ФНС или портал госуслуг – зависит от того, как настроено ваше взаимодействие с государством. У вас будет 5 дней, чтобы пояснить причину неподачи декларации. Ответ на полученное требование с подтверждающими документами необходимо отправить в налоговую инспекцию – лучше по тому же каналу, по которому пришло требование. Если вы подали налоговую декларацию до окончания начатой проверки, инспектор ее прекращает и приступает к проверке достоверности представленной декларации (п. 1.2 ст. 88 НК РФ).

Как объяснить налоговой, что я не обязан подавать декларацию?

Мне пришло уведомление о вызове в налоговую инспекцию из-за четырех квартир в собственности.

Квартиры я не сдаю — значит, 3-НДФЛ мне заполнять не нужно. Теперь мне надо написать письменное пояснение об отсутствии обязанности представлять декларацию. Как это правильно сделать?

Аватар автора

Инспекции требуют представить пояснения, когда проводят налоговую проверку. В этом случае налогоплательщики обязаны давать объяснения и предъявлять документы. Но когда ИФНС только собирает доказательства возможных нарушений, налогоплательщики вправе отказаться что-либо объяснять. Доказать нарушение — обязанность налоговой, и помогать ей в этом, конечно, не нужно.

Из вашего вопроса неясно, на какой стадии дела вам пришло уведомление. Если вы получили информационное письмо, замаскированное под требование, можете не ходить в инспекцию — вам за это ничего не будет.

Но если вы хотите пояснить налоговой, что не сдаете квартиры, то можете представить доказательства, что используете их в личных или семейных целях. То есть в квартирах проживаете вы сами или ваши родственники, либо в них никто не живет. Так вы сможете объясниться с налоговой раньше, чем дело дойдет до проверки, когда вы будете обязаны представлять доказательства.

Баннер

Права и обязанности собственников квартир

Собственник владеет, пользуется и распоряжается квартирой. В частности, он может сдавать ее по договору найма. Говорить о сдаче квартир в аренду не совсем правильно, но так как это звучит привычно, буду писать так.

С доходов от сдачи квартиры собственник должен уплатить налог. Мы уже рассказывали, как выгоднее это сделать.

Если собственник квартиры не ИП на спецрежиме и не самозанятый, то должен отчитываться о полученных доходах в налоговую — подавать декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

Если собственник квартиры использует квартиры в личных целях, то не обязан платить налоги, а значит, и не подает декларации. Собственник не обязан оправдываться: только он решает, как использовать свое имущество.

Как инспекции выявляют неплательщиков

Не все собственники, которые сдают квартиры, платят НДФЛ и представляют декларации. Инспекции выявляют нарушителей.Письмо УФНС по Москве от 15.04.2010 № 20-14/040019

Доказать нарушения обязана налоговая инспекция. Предъявить требование уплатить НДФЛ инспектор может только по результатам проверки, которую проводит на основании приказа руководителя ИФНС. В рамках проверки налоговики изучают документы, расследуют обстоятельства предполагаемого нарушения, требуют письменные объяснения или вызывают налогоплательщика в инспекцию.

Чтобы начать проверку, инспекция собирает информацию о том, как на самом деле используется имущество. Только того, что у вас несколько квартир, а налоговая не видит деклараций, для приказа о проверке недостаточно.

Обложка статьи

Информацию о сдаче квартир в аренду инспекции могут получить из разных источников. Например, из сведений УВМ региона о регистрации граждан по месту пребывания или от арендаторов, которые поссорились с владельцем квартиры и решили пожаловаться в налоговую.

Есть случаи, когда арендаторы после того, как им подняли арендную плату или не вернули залог, передали налоговикам письменные доказательства: договор аренды, расписки о получении денег, квитанции банка об оплате коммунальных услуг или перечислении арендной платы.

  • Например, в налоговую обратился мужчина. В заявлении он указал, что четыре года снимал трехкомнатную квартиру. Деньги за аренду он перечислял во Францию на расчетный счет женщины-арендодателя.
  • ИФНС провела в отношении собственницы выездную налоговую проверку — и факт сдачи квартиры подтвердился. Полученные доходы женщина не декларировала, налог не платила. Инспекция начислила ей НДФЛ, пени и штраф по пункту 3 статьи 122 налогового кодекса. Женщина добровольно их не уплатила, и инспекция обратилась в суд.
  • В суде собственница пыталась доказать, что мужчина перечислял ей материальную помощь. Однако эти доводы суд посчитал несостоятельными. Суд учел документы, которые представил арендатор, ― выписку с личного счета из банка — и занял сторону инспекции.

Собирать информацию о том, как собственники используют свои квартиры, инспекция может и до начала налоговой проверки.

  • Например, в ИФНС поступило сообщение от соседей, что квартиру сдают, в ней проживают несколько студентов. По сведениям, которые поступили ранее из УВМ, в квартире зарегистрирован один дедушка. Так как декларацию собственник квартиры не сдавал и НДФЛ не платил, инспекция может предположить неуплату налога.
  • После жалобы соседей инспекция назначит налоговую проверку, в рамках которой будет направлять запросы участковому, в ЖЭК, опрашивать арендаторов. Но запросить пояснения у владельца квартиры инспектор может еще до того, как получит другую информацию о ее использовании.

Обложка статьи

Как поступить, если получили письмо из налоговой

Иногда инспекции рассылают информационные письма, замаскированные под требования. Там могут написать, что вы владеете несколькими квартирами, поэтому вас просят дать пояснения о сдаче недвижимости в аренду и представить декларацию 3-НДФЛ. Таким образом налоговики пытаются получить информацию и подтвердить свои предположения: ИФНС может насторожить сам факт, что вы владеете несколькими квартирами, а значит, можете получать от них доход.

На такие письма налогоплательщик реагировать не обязан. Можно не ходить в налоговую и не давать пояснения. Можно идти на конфликт и письменно отвечать, что вы не обязаны ничего объяснять. Так инспекция убедится, что вы знаете свои права.

С другой стороны, если не прибыть в налоговую, игнорировать ее письма или заявлять о своих правах, это вряд ли пойдет на пользу. Инспектор продолжит собирать информацию, добьется начала проверки и уже в рамках нее представит требование пояснить, как вы используете квартиры, которыми владеете.

Если у вас есть время и желание ответить на запрос налоговой — дать пояснения, что квартиры вы не сдаете, и так избежать дальнейших разбирательств, — расскажу, как это сделать.

Как пояснить налоговой, что квартиры вы не сдаете

Вы можете направить в налоговую объяснения и представить доказательства, что не сдаете квартиры в аренду, а используете их в личных целях. Например, в одной квартире проживаете вы, в другой — ваша мама. В третью квартиру вы пустили пожить своего брата, который раньше жил в другом городе, но недавно поступил в вуз в вашем городе и ему пришлось переехать.

Объясниться с налоговой помогут документы, которые подтвердят родственные связи, — копии свидетельств о рождении. Приложите к объяснению копии паспортов, свидетельств о регистрации по месту пребывания, если родственники зарегистрированы в ваших квартирах. Нужно предъявить и другие документы, которые подтвердят ваши слова, например справку из вуза.

Обложка статьи

Инспекция может проверить ваши доводы. Допустим, вы заявили, что в одной из ваших квартир проживает мама, а соседи расскажут налоговой, что в квартире живут несколько студентов.

В квартиру может наведаться участковый и проверить, кто в ней фактически проживает. Если в квартире живут посторонние люди, то доказать использование квартиры в личных или семейных целях вряд ли получится.

Если в квартире никто не живет, об этом тоже надо рассказать налоговой и представить доказательства. Например, вы купили квартиру недавно и сейчас делаете в ней ремонт. Покажите налоговой договор подряда, выписки и чеки, которые подтверждают оплату ремонтных работ и покупку стройматериалов. Фото квартиры тоже подойдут.

Квартира может пустовать и по другой причине. Например, вы купили ее для ребенка, который переедет в новую квартиру после совершеннолетия. Или вы продаете недвижимость, что можно подтвердить договором с риелтором или объявлением о продаже.

Подтвердить, что в квартире никто не живет, помогут платежные документы — ЕПД и квитанции, по которым показания счетчиков на электроэнергию, воду и газ не меняются несколько месяцев. Эти объяснения налоговая может перепроверить: может, вы подаете в УК недостоверные показания счетчиков, а в квартире живут арендаторы.

Что будет, если не подать декларацию или не уплатить налог?

Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *