What is a Tax Identification Number (TIN)?
During a tax year in the USA, many people fill in and file different documents on tax-related matters. Everyone should have a unique number so that these documents do not get mixed up. This number is the tax identification number and helps to distinguish you from other people. This post can guide you to what a tax identification number is, types of tax identification numbers, and where to get one.
A tax identification number is a unique 9-digit number that individuals or businesses should use when submitting their tax returns or submitting other tax-related documents to the IRS. It is a number used to identify you. These numbers serve to identify individuals and businesses. The tax identification number is actually a general term and there are several types. The Tax Identification Number is issued by the IRS or Social Security Administration (SSA). The Social Security Number (SSN) is issued by the Social Security Administration. Other tax identification numbers are issued by the IRS.
Tax Identification Number Types
Tax Identification Number is used to identify individuals or businesses. The tax identification number is a generic name. There are five types of this tax identification number. These are the types of tax identification you should have, depending on your situation. First you need to determine which one you need. In this section, we will talk about the types in detail.
- Social Security Number (SSN)
- Employer Identification Number (EIN)
- Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
- Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)
- Preparer Taxpayer Identification Number (PTIN)
Social Security Number (SSN)
The social security number (SSN) is a 9-digit number in the form XXX-XX-XXXX. It helps to record your wages or self-employment earnings accurately by the Social Security Administration. You also need this number to get government services, to find a job, and to collect Social Security benefits. You can find this number on your social security card. This number is a number assigned to US citizens, permanent residents, and temporary (working) residents.
How to obtain: If you want to get a Social Security Number, you need to fill in Form SS-5. Form SS-5 is a Social Security Card application form. In some regions, you can apply for a card online. Unlike other numbers, it is a number given by the Social Security Administration. In addition, you must provide evidence of age, identity, US citizenship, or foreign legal status. In other words, a social security number is given by the Social Security Administration.
Employer Identification Number (EIN)
The employer identification number is also known as a federal tax identification number. It is a number given to employers, commercial organizations, companies, businesses, self-employed persons, sole proprietors, LLCs, and government agencies in order to file a tax return or for other tax-related situations. It is a number used to identify employers and business organizations. It is a 9-digit number that looks like XX-XXXXXXX.
Usually, you may need to apply for a new EIN when the ownership or structure of your business changes.
How to obtain it: If you want to obtain an employer identification number, you can use the IRS Form SS-4. This number is provided free of charge by the IRS. You can apply online, by fax, or by mail. Those who wish to apply for the number must have a valid SSN, ITIN, or EIN. If your main business is located in the USA, you can also apply online. The online application can be a quick and easy method for you.
In other words, individuals can use their Social Security Numbers (SSN) individually. However, businesses must use the Employer Identification Number (EIN). SSN, provided by the social security administration. The EIN is provided by the IRS.
Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
U.S. federal taxpayers are required to obtain a tax identification number, a Social Security Number, for tax purposes. In cases where individuals cannot obtain a Social Security Number, they must obtain an Individual Tax Identification Number (ITIN). In other words, ITIN is a 9-digit number (in the form of XXX-XX-XXXX) received by people who do not have a Social Security Number (SSN) or are not entitled to receive it. That is, it is a number received only for certain non-resident foreigners, resident foreigners, their spouses, or dependents who cannot obtain an SSN.
How to obtain: You can obtain the individual taxpayer identification number by filling out IRS Form W-7. Each individual who wishes to apply for an IRS Form W-7 is also required to provide documentation confirming their foreign status and identity. You can mail the documents and your application to the relevant address, submit them to the offices of the IRS, or process them through an authorized admissions agent. You can also use this form to change your expired individual taxpayer identification number.
Admissions Representative
If you want to obtain an ITIN, you can consult admissions representatives such as accounting firms or financial institutions to assist you. Admissions representatives review your documents and send the completed forms to the IRS.
Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)
It is a number assigned to the child to be adopted when a taxpayer seeking adoption cannot obtain an SSN for a US citizen or resident child. It is a temporary number. After the adoption process is complete, the adopter must obtain an SSN number for the child and notify the IRS of this. Otherwise, this number will be disabled within two years. For detailed information, you can refer to the official website of the IRS.
How to obtain: You can obtain this number by filling out the IRS Form W-7A. To use Form W-7A, the child must be a US citizen or resident.
Preparer Taxpayer Identification Number (PTIN)
Anyone who prepares or helps prepare a federal tax return must obtain a Preparer Taxpayer Identification Number (PTIN) before filing documents. In these prepared documents, a valid PTIN must be used.
How to obtain: If you are a tax preparer, you can get this number online with the IRS online registration system. Getting a number online takes up to 15 minutes and can be a quick and easy method for you. If you want, you can also get it on paper by filling out the IRS Form W-12. But it can be a long road, processing can take between 4 and 6 weeks.
What is an Exemption Request for a Dependent or Spouse?
If your dependents or spouse do not have a Social Security Number and are not eligible to receive an SSN, you should list the ITIN instead of the SSN. You must list the social security number (SSN) of any person you are applying for an exemption on your personal income tax return. Also, you will not need a Social Security Number or ITIN for a child born and died within the same tax year.
Form W-8 BEN
Form W-8 BEN must contain your US or foreign identification number. You must give Form W-8 BEN to the withholding agent or payer if you are a foreign person and you are the beneficial owner of an amount subject to withholding. So do not send this form to the IRS. This form is for use by individuals. Legal entities are required to use Form W-8 BEN-E.
Bottom Line
You must provide a valid tax identification number on your tax returns and tax-related documents. Also, if you want to apply for tax benefits, you must have a Tax Identification Number. There are a lot of people who file their tax returns and they need a number to identify them so that the documents they give are not confused. The tax identification number is used to identify individuals or businesses. There are five different types. The SSN is issued by the Social Security Administration. All other tax identification numbers are provided by the IRS.
*This document should not be assumed as a legal advice. This information is subject to change, please make contact with our team of attorneys to confirm.
Банк России напомнил о необходимости отражения в отчетности «TIN» или регистрационного номера иностранной организации
Действующим законодательством предусмотрена обязанность управляющей компании и специализированного депозитария представлять в Банк России отчеты в соответствии с формами и порядком их составления и представления, которые установлены Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, а также от 19.04.2018 N 4777-У.
Согласно установленным требованиям в некоторых графах отчетов в отношении нерезидентов надлежит указывать идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN)) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
При этом обращено внимание на то, что в указанных графах три/пять нулей отражаются исключительно при отсутствии TIN и регистрационного номера в стране регистрации.
Идентификационные номера налогоплательщика (TIN)
Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) представляет собой идентификационный номер, используемый Налоговым управлением США при администрировании соблюдения налогового законодательства. Этот номер выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ) или Налоговым управление США ( IRS ). Номер социального обеспечения ( SSN ) выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ), а все другие идентификационные номер налогоплательщика ( TIN ) выдаются Налоговым управление США ( IRS ).
Идентификационные номера налогоплательщика
- Номер социального обеспечения SSN
- Идентификационный номер работодателя EIN
- Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ITIN
- Идентификационный номер налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США ATIN
- Идентификационный номер налогоплательщика для специалиста/организации по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций PTIN
Нужен ли мне такой номер?
Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) должен предоставляться в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен предоставляться в следующих случаях:
- Когда вы подаете свои налоговые декларации.
- При подаче заявления на льготы в соответствии с договорами об избежании двойного налогообложения.
TIN должен указываться в сертификате об удержаниях налогов из заработной платы, если бенефициарный владелец заявляет что-либо из следующего:
- Льготы в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (за исключением доходов от обращающихся на бирже ценных бумаг)
- Освобождение от уплаты налогов для фактически связанного дохода
- Освобождение от уплаты налогов для определенных аннуитетов
Как получить идентификационный номер налогоплательщика ( TIN )?
Номер социального обеспечения ( SSN )
Вы должны будете заполнить Форму SS- 5, «Заявление на получение номера социального обеспечения» (Английский) PDF . Вы также должны представить подтверждение своей личности, возраста и гражданства США или законного статуса иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения (Английский).
Форму SS- 5 также можно получить позвонив по телефону 800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги являются бесплатными.
Идентификационный номер работодателя ( EIN )
Идентификационный номер работодателя ( EIN ) также называется федеральным налоговым идентификационным номером и он используется для идентификации коммерческого юридического лица. Этот номер также используется наследственными имуществами и трастами, получающими доход, который должен указываться в Форме 1041, «Подоходная налоговая декларация США для наследственного имущества и трастов» (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите Идентификационные номера работодателя.
Следующая форма доступна только для работодателей, находящихся в Пуэрто-Рико, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR PDF .
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ( ITIN )
ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика представляет собой номер для обработки налоговой документации доступный только для определенных постоянно проживающих в стране иностранцев, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального обеспечения ( SSN ). Это 9-значный номер, начинающийся с цифры «9» и имеющий формат аналогичный номеру социального обеспечения ( SSN ) ( NNN-NN-NNNN ).
Вы можете использовать инструмент Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) Налогового управления США для помощи в определении того, нужно ли вам подавать заявление для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ).
Для получения ITIN вы должны заполнить документ Налогового управления США Форма W- 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США». Для Формы W- 7 требуется документация, подтверждающая статус иностранца и подлинную личность каждого человека. Вы можете либо отправить по почте документацию вместе с Формой W- 7 по адресу, указанному в Инструкции к Форме W- 7, представить ее отделении Налогового управления США, не требующем предварительной записи на прием, либо обработать ваше заявление через Агента по приему заявлений, уполномоченного Налоговым управлением США. Форма W- 7( SP ), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos PDF доступна для лиц, говорящих на испанском языке.
Агентами по приему заявлений являются юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы, и т.д.), уполномоченные Налоговым управлением США помогать заявителям при получении ITIN. Они рассматривают документацию заявителя и направляют заполненную Форму W- 7 для обработки в Налоговое управление США.
ПРИМЕЧАНИЕ. Вы не можете запрашивать налоговый зачет за заработанный доход, используя ITIN.
Иностранные физические лица должны подавать заявление на получение номера социального обеспечения ( SSN, если они имеют право на это) с помощью Формы SS- 5, направленной в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ) с помощью Формы W- 7. С настоящего момента каждый заявитель на получение ITIN должен теперь:
- Подать заявление с использованием пересмотренной Формы W- 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» (Английский), и
- Приложить Форме W- 7 федеральную подоходную налоговую декларацию.
Заявитель, соответствующий одному из исключений требования подавать налоговую декларацию, (смотрите Инструкции к Форме W- 7) должен представить документацию, подтверждающую право на это исключение.
Новые правила для W- 7/ ITIN были выпущены 17 декабря 2003 года. Краткая сводка этих правил приведена в новой Форме W- 7 и инструкциях к ней.
Для получения дополнительной информации о ITIN см.:
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN )
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN ) (Английский) является временным девятизначным номером, выдаваемым Налоговым управлением США физическим лицам, находящимся в законном процессе усыновления или удочерения ребенка, являющегося гражданином или постоянным жителем США, но которые не могут получить SSN для этого ребенка к моменту подачи налоговой декларации.
Форма W- 7 A, «Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (Английский)» используется для подачи заявления на получение ATIN. (ПРИМЕЧАНИЕ. Не используйте Форму W- 7 A, если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США.)
Индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN )
Начиная с 1 января 2011 года, если вы являетесь специалистом, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, вы должны использовать действительный индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN ) на подготовленных вами налоговых декларациях. Использование PTIN больше не является необязательным. Если у вас нет PTIN, вы должны его получить используя новую систему регистрации Налогового управления США (Английский). Даже если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вы должны подать заявление на новый PTIN или продлить срок действия имеющегося PTIN, используя новую систему. Если вся ваша подтверждающая личность информация совпадает, вам может быть выдан тот же самый номер. Вы должны иметь PTIN, если вы за плату подготавливаете все или почти все федеральные налоговые декларации или заявления на получение возврата налогов.
Если вы не хотите подавать заявление на получение PTIN по Интернету, используйте Форму W- 12, «Заявление в Налоговое управление США для получения индивидуального номера платного составителя налоговой декларации ( PTIN )» (Английский). Обработка бумажного заявления займет 4-6 недель.
Если вы являетесь иностранным специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который не может получить номер социального обеспечения США, пожалуйста, смотрите инструкции в Новые требования для специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций: часто задаваемые вопросы (Английский).
Иностранные физические лица и идентификационный номер работодателя Налогового управления США
Иностранные организации, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. д.), которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя ( EIN ), чтобы претендовать на освобождение от удержания налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (заявлено в Форме W- 8 BEN ) должны подать Форму SS- 4, «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский) в Налоговое управление США для подачи заявления на получение такого EIN. Иностранные организации, подающие Форму SS- 4 с целью получения EIN для требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения и которые в противном случае не должны подавать подоходную налоговую декларацию США, налоговую декларацию для налогов, удерживаемых работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму или налоговую декларацию для акцизного налога, должны выполнить следующие специальные инструкции при заполнении Формы SS- 4. При заполнении строки 7 b Формы SS- 4 заявитель должен написать « N / A » (не относится) в блоке, запрашивающем SSN или ITIN, кроме случая, когда у заявителя уже есть SSN или ITIN. При ответе на вопрос 10 Формы SS- 4 заявитель должен написать « other » (другое) и написать или впечатать одну наиболее подходящую фразу из приведенных ниже:
« For W- 8 BEN Purposes Only » (Только в целях W- 8 BEN )
« For Tax Treaty Purposes Only » (Только в целях договора об избежании двойного налогообложения)
« Required under Reg. 1.1441-1( e )(4)( viii )» (Требуется в соответствии с Правилом 1.1441-1( e )(4)( viii ))
«897( i ) Election » (897( i ) выбор)
Если вопросы с 11 по 17 в Форме SS- 4 не относятся к заявителю, поскольку он не должен подавать налоговую декларацию в США, такие вопросы следует отметить как « N / A » (не применимо). Иностранная организация, заполнившая форму SS- 4 описанным выше способом, должна быть внесена в документацию Налогового управления США как не имеющая требования подачи каких-либо налоговых деклараций США. Однако, если иностранная организация получает письмо от налогового управления США с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранная организация должна немедленно ответить на это письмо, заявив, что к ней не относятся требования подавать какие-либо налоговые декларации США. Отсутствие ответа на письмо Налогового управления США может привести к процессуальному определению размера налога Налоговым управлением США в отношении иностранной организации. Если иностранная организация позже становится обязанной подать налоговую декларацию США, иностранная организация не должна подавать заявку на получение нового EIN, а вместо этого должна использовать EIN, который был впервые выдан для всех налоговых декларациях США, поданных впоследствии.
Для ускорения выдачи EIN иностранному юридическому лицу, пожалуйста, звоните по телефону 267-941-1099. Это платный телефонный звонок.
What is a tax identification number (TIN)?
A taxpayer identification number (sometimes called a TIN) is a unique number issued by the government to an individual or entity. It allows the issuing authority to easily identify taxpayers. In the U.S., the Internal Revenue Service and the Social Security Administration are responsible at the federal level for issuing these numbers. Businesses obligated to pay state taxes or performing certain activities in a state may also need to obtain one or more state tax ID numbers.
The different types of TINs
There are many different types of TINs in the U.S., including the following:
- Social Security Number (SSN): Applies to individuals, sole proprietors, and single-member LLCs, and allows the Social Security Administration to track lifetime earnings and calculate benefits. This number is also used when filing taxes and applying for jobs. Eligible parties can receive this TIN by completing Form SS-5.
- Employer Identification Number (EIN): Applies to employers, corporations, partnerships, and multi-member LLCs, and is used for tax administration and compliance purposes. Eligible parties can receive this TIN by completing Form SS-4.
- Individual Taxpayer Identification Number (ITIN): Applies to non-resident and resident aliens, their spouses, and dependents who cannot get a Social Security Number. Unlike a Social Security Number, the ITIN’s use is limited to tax compliance and reporting. Eligible parties can receive this TIN by completing Form W-7.
- Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions (ATIN): Applies to individuals who are legally adopting a U.S. citizen or resident child, but only if the child does not have a Social Security Number. Eligible parties can receive this TIN by completing Form W-7 A.
- Preparer Taxpayer Identification Number (PTIN): Applies to individuals who prepare or assist in preparing federal tax returns. Eligible parties can receive this TIN by completing Form W-12.
- State taxpayer identification number: Applies to businesses that are required to pay state taxes. Eligible parties will need to file with their state’s tax agency.
How do you get a TIN?
Individuals
To get a Social Security Number, you will need to provide the required documentation, such as a birth certificate, proving your identity to the Social Security Administration. Once you’ve gathered the required documents, you may then complete an application for a Social Security card. The completed application can be filed at any Social Security office or mailed to the appropriate address.
An ITIN can be obtained by filing a Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, with the IRS. Like the SSN application, it will require you to provide certain documentation confirming your identity and legal status within the U.S. The completed application can be filed in a number of ways, including by mail, in person at a designated IRS Taxpayer Assistance Center, or through an Acceptance Agent.
Businesses
There are several ways for a business to get an EIN. You may file an EIN application by mail, fax, or online. In some cases, you can also file by telephone. If applying by fax or mail, you must complete Form SS-4, Application for Employer Identification Number, and submit it to the appropriate IRS address or fax number.
What is a foreign tax ID?
A foreign tax ID or foreign tax identifying number (TIN) is a number used by your country of tax residency to identify you as a taxpayer or individual. This number and its use vary from country to country, but one thing remains the same: A valid foreign TIN is required by the Internal Revenue Service (IRS) for Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) to be considered complete.
Are you unable to provide a foreign TIN?
If you are unable to provide a foreign tax identifying number, you’re required by the IRS to complete an Explanation of Missing Foreign Tax Identifying Number form. There are several types of valid explanations you can provide, such as:
- I am not legally required to obtain a foreign TIN
- My country of permanent residence does not issue foreign TINs
Jurisdictions that do not issue foreign TINs
According to the IRS, there are jurisdictions that “restrict the collection or disclosure of Foreign TINs of their residents and that make a request to the U.S. competent authority to be exempt from the Foreign TIN requirement.”
These jurisdictions currently include:
- Australia
- Bermuda
- British Virgin Islands
- Cayman Islands
- Japan
Disclaimer: This article and all information in it is provided for general informational purposes only. It does not and is not intended to constitute legal or tax advice. You should consult with a qualified legal or tax professional for advice regarding any legal or tax matter and prior to acting (or refraining from acting) on the basis of any information provided on this website.
About Oyster
Oyster is a global employment platform designed to enable visionary HR leaders to find, hire, pay, manage, develop, and take care of a thriving distributed workforce. Oyster lets growing companies give valued international team members the experience they deserve, without the usual headaches and expense.
Oyster enables hiring anywhere in the world—with reliable, compliant payroll, and great local benefits and perks.
About Oyster
Oyster is a global employment platform designed to enable visionary HR leaders to find, hire, pay, manage, develop, and take care of a thriving distributed workforce. Oyster lets growing companies give valued international team members the experience they deserve, without the usual headaches and expense.
Oyster enables hiring anywhere in the world—with reliable, compliant payroll, and great local benefits and perks.