Досудебная санация
Закон определяет досудебную санацию как меру по восстановлению платежеспособности должника, применяемую собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника — юридического лица, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства. По мерам восстановлению платежеспособности является финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей, как на безвозмездной, так и на возмездной основе, в качестве принятия на себя должником и иными лицами обязательств в пользу третьих лиц, предоставивших эту помощь.
Законом предусматривается возможность проведения досудебной санации за счет средств федерального, местного бюджетов или государственных внебюджетных фондов. Для реализации этого положения необходимо два условия: во-первых, чтобы в соответствующих бюджетах были предусмотрены статьи расходов на эти цели; во-вторых условия проведения санации должны быть установлены в Федеральном Законе о Федеральном бюджете.
Участники процедуры определяют на их взгляд все существенные положения для проведения мер по восстановлению платежеспособности.
Таким образом, закон делает процесс досудебной санации практически бесконтрольным со стороны государственных органов.
Судебная санация
Процедура внешнего управления (судебная санация), применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником временному управляющему, не является новой для российского законодательства. Ходатайство о введении внешнего управления может быть удовлетворено арбитражным судом при рассмотрении дела о банкротстве лишь при наличии реальной возможности восстановить платежеспособность должника.
Указанная процедура вводится арбитражным судом, как правило, на основании решения первого собрания кредиторов, с основным сроком 12 месяцев и дополнительные 6 месяцев — срок, на который может быть продлена процедура внешнего управления. Здесь необходимо оговориться, что в отношении отдельных категорий должников закон не предусматривает введение внешнего управления, это — кредитные организации; ликвидируемый должник; отсутствующий должник; а также в случае добровольного объявления должника о своем банкротстве. Решение вопроса о приостановлении производства по делу должно быть решено в определении арбитражного суда о введении внешнего управления Как и процедура наблюдения, процедура судебной санации предусматривает определенные последствия для должника: руководитель должника отстраняется от должности, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего.
Одновременно прекращаются полномочия органов управления и собственника имущества должника — унитарного предприятия. При этом они в течение 3 дней с момента назначения внешнего управляющего обязаны передать необходимую документацию, печати, штампы и материальные ценности.
Снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. Для снятия арестов не требуется вынесения судом специального определения, поскольку арест снимается в силу закона.
Аресты на имущество и иные ограничения действий должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве.
Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам должника.
«Мораторий» — это приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей. Данная льгота позволяет использовать суммы, предназначенные для исполнения денежных обязательств, на проведение мероприятий по улучшению финансового состояния должника.
Не допускается взыскание по исполнительным и иным документам, взыскание по которым производится в бесспорном порядке.
С момента введения моратория приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Стоит обратить внимание на норму, которая закрепляет прекращение начисления штрафов, пеней по денежным обязательствам и финансовых санкций по обязательным платежам при введении моратория. Для компенсации понесенных кредиторами потерь на все «замороженные суммы будут начисляться проценты по ставке рефинансирования Центрального банка.
При решении вопроса о нераспространении моратория на требования кредиторов, срок исполнения которых наступил после введения внешнего управления, законодатель исходит из позиции приоритета интересов должника, заключающихся в восстановлении его платежеспособности, перед интересами отдельных кредиторов. Внешний управляющий вправе отказаться от исполнения договоров, если:
— исполнение такого договора повлечет убытки для должника по сравнению с аналогичными договорами, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах;
— если договор является долгосрочным (заключен на срок более года), либо рассчитан на получение положительных результатов для должника лишь в долгосрочной перспективе;
— если имеются иные обстоятельства, препятствующие восстановлению платежеспособности должника.
Перечень обстоятельств, предусматривающих право на отказ, не является исчерпывающим и внешнему управляющему предоставлены довольно широкие полномочия при принятии решения. Таким образом, внешний управляющий может отказаться от исполнения практически любого договора.
К плану внешнего управления закон устанавливает определенные требования:
Во-первых, он должен быть разработан не позднее одного месяца с момента назначения внешнего управляющего;
Во-вторых, план должен содержать в себе как минимум два раздела: меры по восстановлению платежеспособности и срок восстановления платежеспособности, который не должен превышать предельных сроков внешнего управления;
В-третьих, план должен быть представлен для утверждения на собрание кредиторов, которое должно принять одно из следующих решений: об отклонении плана и обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; об отклонении плана внешнего управления, отстранения внешнего управляющего с одновременным утверждением кандидатуры нового внешнего управляющего и с обращением с соответствующим ходатайством в арбитражный суд; об утверждении плана. Следует отметить, что план считается утвержденным, если за него проголосовало более половины голосов от числа конкурсных кредиторов, присутствующих на собрании кредиторов. Утвержденный план и протокол собрания кредиторов представляются в арбитражный суд внешним управляющим не позднее 5 дней с даты проведения собрания. Если утвержденный план не будет в течение шести месяцев с момента введения внешнего управления представлен арбитражному суду, последний вправе принять решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
В рамках внешнего управления может осуществляться: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; ликвидация дебиторской задолженности; продажа предприятия (бизнеса); продажа части имущества должника ; уступка прав требования должника; исполнение обязательств третьими лицами . имущества, предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности. Также необходимым условием является проведение инвентаризации имущества. на момент продажи предприятия, сохраняют свою силу, при этом права и обязанности работодателя переходят к покупателю предприятия.
2. Продажа части имущества должника. Также как и продажа предприятия, продажа части имущества может быть осуществлена только после проведения инвентаризации и по общему правилу на открытых торгах в форме аукциона.
По итогам внешнего управления внешний управляющий составляет отчет, который подлежит рассмотрению на собрании кредиторов, а затем утверждению арбитражным судом.
Утверждение отчета является очень важным моментом в процессе внешнего управления, поскольку можно говорить о том, что платежеспособность должника восстановлена и можно перейти к расчетам с кредиторами.
Расчеты с кредиторами производятся внешним управляющим в соответствии с реестром кредиторов со дня утверждения отчета. Очередность удовлетворения осуществляется согласно требований, предъявляемым к очередности удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства, за некоторыми изъятиями:
— не производится капитализация повременных платежей по требованиям гражданам, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, поскольку расчеты с кредиторами данной очереди осуществляются путем погашения оставшейся задолженности;
— во вторую очередь погашается оставшаяся задолженность по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору и выплате авторских вознаграждений.
С момента исполнения обязательств перед кредиторами внешний управляющий вносит соответствующую запись в реестр.
Исходя из специального правового статуса внешний управляющий обязан нести возложенные на него обязанности:
— принятие в ведение имущества должника и проведение его инвентаризации;
— открытие специального счета для проведения внешнего управления и расчетов с кредиторами;
— разработка и представление на утверждение собранию кредиторов плана внешнего управления;
— ведение бухгалтерского, финансового, статистического учета и отчетности;
— заявление в установленном порядке возражения по предъявленным к должнику требованиям кредиторов;
— принятие мер по взысканию задолженности перед должником;
— рассмотрение требований кредиторов;
— предоставление собранию кредиторов отчета по итогам реализации плана внешнего управления;
— осуществление иных полномочий, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
По общему правилу внешний управляющий назначается арбитражным судом одновременно с введением внешнего управления и действует до прекращения внешнего управления.
Какие лица имеют право проводить досудебную санацию
Статья 27. Досудебная санация
1. Собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника — юридического лица, кредиторами должника — юридического лица и иными лицами в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника (досудебная санация).
2. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.
3. Условия проведения досудебной санации за счет федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов устанавливаются федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год и федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов на соответствующий год.
4. Условия проведения досудебной санации за счет бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в соответствии с федеральными и иными законами.
Санация
Когда у компании или ИП нет денег заплатить долги и налоговые недоимки, суд может признать бизнес банкротом, но это крайняя мера. Если следить за финансовым состоянием бизнеса постоянно, получится вовремя заметить проблему и исправить ее до суда.
Решить финансовые проблемы помогает санация — мера восстановления платежеспособности бизнеса. Провести санацию — значит получить деньги на закрытие долгов.
Что закон говорит про санацию
Отдельного подробного закона или другого нормативного акта о санации нет. Этот инструмент упоминается в одной статье закона о банкротстве — вот основные тезисы оттуда:
- санация — одна из мер по предупреждению банкротства;
- санация — финансовая помощь для погашения долгов и выплат зарплат;
- цель санации — восстановить платежеспособность должника.
Больше в законе ничего нет. Значит, компании вместе с участниками и кредиторами могут обговаривать сроки санации и сами решать, откуда получить деньги и каков размер нужной суммы.
Сейчас обсуждают проект о расширении роли санации. Если проект примут, кредиторы и другие лица смогут заключать соглашение о досудебной санации вместо банкротства. Например, этим соглашением можно будет:
- изменить порядок и сроки исполнения обязательств должника, а также прекратить их разными способами. Например, увеличить срок погашения долга с пяти месяцев до года;
- обязать должника совершать определенные сделки. Например, расторгнуть один договор аренды и заключить другой с меньшей платой;
- обязать должника раскрывать кредиторам сведения о наступлении определенных обстоятельств. Например, если упала прибыль за месяц или потерял основного клиента.
Еще в нормативных документах есть термин «санация банков» — это восстановление платежеспособности банка. Хоть обе процедуры помогают избежать банкротства, путать их нельзя.
В какой момент начинают санацию
Санацию начинают, как только руководителю бизнеса станет известно о признаке банкротства: есть совокупный долг больше 300 000 ₽ дольше трех месяцев.
Руководитель должен сообщить об этом в Федресурс — Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц — в течение десяти дней с момента, когда стало известно о признаках банкротства.
Однако начать санацию можно и до появления признаков банкротства. Например, руководитель решает, что не будет доводить до крайности и начнет санацию при долге в пределах 200 000 ₽, с которым не удается рассчитаться дольше двух месяцев.
Санацией бизнеса может заниматься сам руководитель, штатный специалист или эксперт на аутсорсе. Таких специалистов называют риск-мендежерами или антикризисными управляющими. Обычно в штат их нанимает крупный бизнес, а небольшим компаниям выгоднее брать консультации у привлеченных экспертов.
Задача ответственного за санацию — найти деньги, чтобы погасить долги и избежать банкротства.
Откуда бизнес может получить деньги при санации
Закон о банкротстве не перечисляет конкретные механизмы получения денег. Компания или ИП сами выбирают источник финансирования. Приведем примеры популярных способов:
- Взыскать долги с контрагентов. Если должники добровольно не возвращают деньги, можно обратиться в суд и получить судебный приказ либо исполнительный лист.
- Попросить финансовую помощь у участников компании: владельцев долей в ООО или акционеров в АО.
- Обратиться за помощью к государству. Компания или ИП могут получить льготы, субсидии, государственные или муниципальные гарантии для погашения кредитов.
- Попросить кредиторов о реструктуризации долгов или отсрочке. Например, компания должна было отдать 200 000 ₽ за один месяц, а можно будет отдавать частями — по 50 000 ₽ за четыре месяца.
- Найти инвестора, который поможет погасить долги в обмен на долю в уставном капитале.
- Взять кредит в банке.
Даже если бизнес начнет санацию — договорится с кредиторами и будет искать деньги, один из них все равно может подать в суд иск о банкротстве. Санация не дает иммунитет бизнесу на время ее проведения, кроме случая, когда удалось договориться об обратном со всеми кредиторами. Чтобы не началась процедура банкротства, важно поскорее сократить долги, чтобы их общая сумма стала меньше 300 000 ₽.
Процедура санации предприятия
Процесс санации организации подразумевает под собой совокупность мер, имеющих целью недопущение банкротства компании путем улучшения финансового положения последней и усиления ее конкурентоспособности. При выполнении процедуры предприятию-должнику передаются финансовые ресурсы, за счет использования которых появляется возможность исполнения его денежных обязательств, а также восстановления нормальной платежеспособности.
Когда и в каких видах проводится санация
Процедура санации востребована в некоторых ситуациях, среди которых в числе основных следующие:
- Предприятие самостоятельно изыскивает варианты получения внешней помощи для возможности выхода из кризисного положения. При этом со стороны кредиторов не инициируется банкротство компании.
- Организация по своей инициативе обращается в арбитражный суд. В заявлении указывается собственное банкротство и вносится предложение о применении санации.
- В результате поступления заявлений от кредиторов организации-должника принимается судебное решение о санации.
Какие требования предъявляются к сделке по выдаче банковской гарантии незадолго до утверждения плана санации банка?
В зависимости от критериев получения финансовой поддержки извне и степени тяжести кризисной ситуации санация организации предусматривает:
- Реорганизацию задолженности предприятия, не сопровождаемую изменением его юридического статуса. Способ применим для ликвидации неплатежеспособности в ситуациях кризисного состояния, оцениваемого как временное.
- Реорганизацию компании, в ходе которой происходит изменение юридического статуса санируемого должника. Способ используется при безнадежном кризисном положении в организации.
К сведению! В качестве применяемых мер для выправления ситуации без изменения статуса организации служат выделение бюджетных средств (для государственных структур) или целевого займа от банка (после получения аудиторского заключения), льготное налогообложение, выпуск ценных бумаг (при наличии гарантии санатора) или перевод задолженности на другую компанию, изъявившую желание участвовать в санации проблемного должника.
Санация реорганизуемого предприятия может проводиться в форме:
- Слияния. Компания-должник вливается в устойчивую в финансовом отношении компанию, теряя при этом юридический (самостоятельный) статус. При объединении организаций одной отрасти имеет место слияние горизонтальное, при объединении компаний из смежных отраслей – вертикальное, а если предприятия не имеют отраслевых или иных пересечений, то процесс носит название конгломератного слияния.
- Разделения, применяемого в отношении организаций, занятых производственной деятельностью многоотраслевого характера.
В чем заключается финансовый анализ, проводимый до начала санации
Специально созданная комиссия анализирует финансовое и хозяйственное состояние должника с учетом основных показателей его деятельности, имущественного состояния. По показателям бухгалтерского баланса проводится расчет общей стоимости имущества, размера оборотных активов, а также собственных и заемных средств, вложенных в имущество.
Изучаются показатели ликвидности и платежеспособности, сложившиеся на начало и на конец отчетного периода, выполняется раскрытие задолженности (дебиторской, кредиторской) по времени возникновения, размерам, очередности выплат, поставщикам. Анализируются отношения со значимыми поставщиками, степень вероятность поддержки последними реструктуризации и готовности к сотрудничеству.
Выявляется уровень имеющихся ликвидных активов и степень их достаточности/недостаточности для удовлетворения в оговоренный договорами срок предъявляемых кредиторами требований, обязательств перед бюджетом.
С целью определения основных показателей ликвидности определяются остатки средств на счетах должника (расчетном, текущем валютном, специальном, аккредитивов) и размер задолженности по банковским и иным займам.
Анализируются виды затрат, учитываемых в себестоимости производимого изделия, включая не связанные с производственно-хозяйственной деятельностью, для выявления возможности их последующего использования, сдачи в аренду или продажи. Определяется фактическое наличие сырья, запасных частей, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, топлива, иных видов товарных и материальных ценностей, не относящихся к процессу производства.
Итог. На основании информации, полученной при проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, членами комиссии подготавливаются выводы и предложения по формам и способам ведения санации компании, финансовым и материально-техническим источникам ресурсов для реализации проектов.
Какие пункты предусматривает план санации предприятия
При ведении досудебной санации компания составляет план процедуры совместно с кредиторами, в котором указываются:
- данные о текущем финансовом и хозяйственном состоянии и организационной структуре должника, наличии дочерних предприятий, филиалов, представительств, правовом статусе имущества подразделений;
- цели процедуры и меры, предусматриваемые для улучшения платежеспособности компании (реструктуризация организации, реализация и сдача в аренду имущества, ликвидация нерентабельных производств или их перепрофилирование, изменение сроков оплаты платежей (рассрочка), изменение (продление) сроков займов, уменьшение численности штатного списка), а также временные границы для их осуществления;
- расчет размеров необходимых средств, требуемых для проведения запланированных мероприятий;
- выявление источников финансовых средств для осуществления мероприятий, предпринимаемых для оздоровления производственной деятельности: обязательства инвесторов и кредиторов касательно выделения финансовой поддержки или условий гашения задолженности, банковские ссуды, бюджетные ресурсы;
- условия, от выполнения которых зависит участие инвесторов и кредиторов в ведении досудебной санации: распоряжение долей от продукции организации, аренда фондов предприятия или получение (покупка) права собственности на имущество, перевод долга (кредиторских требований) на инвестора;
- ожидаемые последствия после выполнения принятого плана мероприятий по санации, прогнозные показатели по прибыли и убыткам, движению денежных средств на планируемый период.
К сведению! После одобрения кредиторами план подлежит отправке на утверждение в хозяйственный суд. Если в срок до 6 месяцев от момента принятия решения о реорганизации план процедуры не был передан на утверждение в суд, ставится вопрос о банкротстве организации и запускается процесс ее ликвидации.
Возможные последствия процедуры санации
Срок для досудебной санации ограничивается периодом в 1 год, в ряде случаев возможна его пролонгация уполномоченным органом не более чем на 6 месяцев.
За 2 недели до завершения процедуры управляющий предоставляет кредиторам отчет с приложением списка требований. Итогом собрания, созываемого для рассмотрения отчета, является решение из числа следующих:
- Об исполнении принятого плана мероприятий и окончании процедуры по восстановлению платежеспособности проблемного предприятия.
- О направлении в суд заявления, содержащего ходатайство о:
- прекращении процесса досрочно по причине восстановленной платежеспособности компании и начала расчетов с долгами (кредиторами);
- продлении ранее определенного срока (периода) для проведения процедуры;
- признании компании банкротом и запуске процесса ликвидации юридического лица;
- О заключении мирового соглашения.
К сведению! Если собранием не принято какое-либо решение из вышеуказанных либо расчеты с кредиторами не проведены в определенные для этого сроки, то хозяйственный суд принимает решение, по которому должник признается банкротом и начинается ликвидационная процедура.
Санация признается удовлетворительной, если в результате ее проведения показатели работы компании свидетельствуют о росте ликвидности, наличии платежеспособности, доходности, увеличении стоимости активов, то есть о ее выходе из ситуации финансового кризиса.