Банк России вводит норматив достаточности капитала для профучастников
С 1 октября 2021 года брокеры, дилеры, управляющие и форекс-дилеры должны будут соблюдать норматив достаточности капитала и формировать резервы под кредитные требования. Такое указание Банка России зарегистрировал Минюст России.
Норматив достаточности капитала рассчитывается ежемесячно как отношение величины капитала к рискам с учетом корректирующего коэффициента и должен поддерживаться постоянно. Такая мера позволит профучастникам в случае реализации кредитных или рыночных рисков обеспечить покрытие возможных финансовых потерь за свой счет.
Предполагается поэтапное установление норматива: с 1 октября 2021 года минимально допустимым значением будет 4%, с 1 апреля 2022 года — 6%, с 1 октября 2022 года — 8%.
Кроме того, для участников рынка начнет действовать банковский аналог резервирования под кредитные требования. У брокеров сейчас нет таких требований, хотя они, как и банки, несут обязательства по возврату средств клиентам, а также могут использовать деньги клиентов для того, чтобы выдавать займы и заключать сделки репо. Резерв можно будет уменьшать, если требования обеспечены активами хорошего качества.
«Формирование резервов улучшит портфель инструментов, в которые брокеры будут вкладывать используемые в собственных интересах деньги клиентов, — полагает заместитель Председателя Банка России Владимир Чистюхин. — Важно, чтобы именно брокер отвечал перед клиентом по требованиям, возникшим в результате использования клиентских активов. Они должны размещаться либо в более устойчивые компании с наименьшим кредитным риском, либо изначально в более качественные инструменты».
Как решаются капитальные проблемы российских банков
Мы часто слышим вопрос о сопоставимости коэффициентов достаточности капитала банков, раскрываемых по международным и национальным стандартам финансовой отчетности. Зная, какие фундаментальные различия лежат в основе расчета этих двух групп коэффициентов, я порой сама удивляюсь, как, например, коэффициент достаточности капитала первого уровня по МСФО может всего лишь на каких-то 1,5–2 процентных пункта отличаться от своего российского аналога – коэффициента достаточности основного капитала Н1.2 этого же банка.
Основное отличие, конечно же, кроется в весах риска, предписываемых тем или иным классам активов требованиями Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН). Достаточно вспомнить повышенные веса риска, предусмотренные российским регулятором для потребительских кредитов со ставкой выше 10% или для ипотеки с первоначальным взносом менее 20%. А ведь есть еще валютные кредиты корпоративным заемщикам без достаточной валютной выручки, инструменты секьюритизации и ряд других активов, к которым ЦБ применяет более консервативный подход, чем БКБН.
Жесткие требования
Российские банки в общем случае обязаны применять стандартные и единообразные веса рисков, предписываемые ЦБ, поскольку не допущены к использованию в расчете капитала продвинутых подходов, основанных на внутренних рейтингах. Такие подходы требуют тщательной валидации и одобрения со стороны регулятора. Его получили лишь два банка – Сбербанк и Райффайзенбанк, да и они подсчитали, что переход на внутренние рейтинги позволит им «сэкономить» менее 1 п. п. от коэффициента достаточности капитала.
То есть среднему российскому банку необходимо больше капитала для соответствия локальным стандартам, нежели базельским. Ситуация усугубляется тем, что банки в массе своей не искушены в выпуске так называемого дополнительного капитала первого уровня (в терминах российского регулятора – добавочного капитала) в форме, например, привилегированных акций или вечных бондов. В результате банки вынуждены «подтягивать» основной капитал (измеряемый коэффициентом Н1.2) к требованиям ЦБ за счет источников самого качественного, базового капитала (уставный капитал, эмиссионный доход, подтвержденная аудиторами прибыль), а это дополнительные 1,5 п. п. к коэффициенту достаточности базового капитала. (Напомним, минимальные требования ЦБ к коэффициенту достаточности базового капитала составляют 4,5%, а основного капитала, включающего и базовый, и добавочный, – 6%.)
Это заставляет российские банки формировать довольно высокие уровни капитала и по международным, базельским, стандартам. Достаточно упомянуть, что у них весьма высокие коэффициенты финансового рычага, или левериджа, близкие к 10% (при минимально допустимом нормативном уровне 3%).
Так что же, получается, что у российских банков с капиталом все в порядке и они даже имеют запас прочности перед своими зарубежными коллегами? К сожалению, такой вывод был бы поверхностным и преждевременным, что подтверждается огромными дырами в капитале банков, у которых ЦБ либо отозвал лицензию, либо отправил их на санацию.
Дело не в достаточности капитала
Основные проблемы банков лежат далеко за пределами тонкостей, связанных с расчетом достаточности капитала. Они кроются в качестве капитала и устойчивости источников его формирования к воздействию внешних шоков. Если бы меня попросили проранжировать факторы риска по степени значимости, исходя из текущего состояния банковского сектора, я бы расположила их в такой последовательности: первый – концентрация кредитного риска на крупных заемщиках, второй – операции со связанными сторонами, третий – волатильность прибыли и ее зависимость от разовых статей дохода.
Еще два года назад я бы поставила операции со связанными сторонами на первое место, но последовательная работа ЦБ по очищению банковского сектора, хоть полностью и не искоренила пагубную практику кредитования связанных сторон, все же дала заметные положительные результаты. По нашим оценкам, в 2017 г. кредиты связанным сторонам в среднем по сектору составили 22% капитала первого уровня, снизившись с 28% двумя годами раньше (коэффициенты не взвешены по активам отдельных банков). Данные за 2018 г. пока собраны не полностью, но мы ожидаем сохранения тенденции.
Концентрация кредитного риска на крупных заемщиках тоже снижается (банки извлекли уроки из случаев банкротств, подобных «Трансаэро»), но в отдельных банках по-прежнему остается высокой. Это создает риск мгновенной эрозии капитала при потере таким заемщиком платежеспособности. Наконец, волатильность доходов – это целая серия рисков, вытекающих из таких экзогенных факторов, как девальвация рубля, изменение рыночных ставок, потрясения на фондовом рынке.
Индивидуальный подход
Так способен ли глобально ориентированный «Базель», с которым российские банки, пусть и в интерпретации регулятора, в последние годы худо-бедно, но справляются, решить сугубо домашние проблемы с качеством капитала банковского сектора?
Смеем утверждать, что да, «Базель» являлся и будет продолжать выступать действенным рычагом для укрепления уровня и качества капитальной базы. Во-первых, наличие и постепенное усиление системных буферов, таких как буфер поддержания достаточности капитала и надбавка за системную значимость (дополнительно 2,5 и 1 п. п. к коэффициентам достаточности капитала, после полного завершения процесса внедрения), создает запас прочности.
Во-вторых, мы рассчитываем, что регулятор наконец перейдет к стресс-тестированию отдельных банков, чтобы начать применять дополнительные индивидуальные требования по капиталу к тем из них, кто принимает повышенные риски и недостаточно ими управляет. Такой подход предписывается второй компонентой (Pillar 2) «Базеля II», регламентирующей надзорные процессы со стороны регуляторов. Индивидуальный буфер по капиталу сможет составлять от 1 до 3 дополнительных п. п., что должно послужить действенным дисциплинирующим фактором.
Если ЦБ удастся применить этот подход, невзирая на чины и звания (т. е. без предоставления поблажек отдельным банкам, даже государственным и тем, что в результате санации оказались у него в собственности), то, возможно, через несколько лет мы сможем констатировать, что капитальные проблемы банковского сектора в массе своей успешно разрешены.
Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.
Норматив достаточности капитала банка
В числе ключевых инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений — установление норматива достаточности капитала. В чем его специфика? Какой может быть его оптимальная величина?
В чем сущность норматива достаточности капитала?
Норматив достаточности капитала (или собственных средств) считается одним из главных инструментов регулирования деятельности кредитных организаций государством. Он отражает соотношение денежных средств, которыми располагает банк, к его обязательствам (прежде всего, по выплате депозитов и процентов по ним).
Можно отметить, что норматив достаточности капитала — показатель, который используется для оценки эффективности работы не только кредитных учреждений, но и организаций иных сфер экономики, например кредитных кооперативов. В этом случае он определяет вероятность банкротства фирмы, исходя из наличия у нее обязательств (по выплате зарплаты сотрудникам, компенсациям имеющихся займов, по перечислению дивидендов).
При этом, как считают некоторые экономисты, норматив достаточности капитала кредитных кооперативов должен быть выше, чем у банков. Это обусловлено тем, что в соответствующих организациях критерии оценки платежеспособности заемщиков, как правило, менее строгие, чем в специализированных кредитно-финансовых структурах. В связи с этим клиенты кооперативов могут чаще допускать просрочки по займам, вследствие чего у фирмы может появиться дефицит собственных средств для погашения имеющихся обязательств.
Как рассчитывается норматив по капиталу банка?
Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера базового, основного капитала кредитно-финансовой организации, а также собственных средств к суммам, отражающим кредитные риски по тем активам, которые фиксируются на балансовых счетах, по условным обязательствам, а также по производным инструментам управления финансовыми потоками. Кроме того, при расчете рассматриваемого норматива может учитываться риск снижения платежеспособности контрагентов, являющихся заемщиками, а также операционный и рыночный риски.
Следует отметить, что фактически ЦБ установил норматив достаточности капитала в нескольких разновидностях. Рассмотрим их подробнее.
Виды нормативов достаточности капитала
Итак, ЦБ РФ определяет для кредитно-финансовых организаций такие показатели, как:
- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — H1.0;
- показатель по базовому капиталу кредитной организации — H1.1;
- норматив для основных средств — H1.2.
Можно отметить, что отмеченная классификация нормативов по капиталу российских банков была введена с 2014 года. Ранее использовался единый показатель — H1. Его аналогом стал новый норматив — H1.0.
Структура нормируемых резервов банка
Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как показатель, фиксируемый в соотнесении с конкретными разновидностями финансовых резервов кредитно-финансовой организации.
Для того чтобы корректно определить, к примеру, показатель H1.0, необходимо зафиксировать общий объем собственного капитала учреждения. В соответствии с критериями, установленными Банком России, собственный капитал кредитного учреждения состоит из:
- основного капитала;
- дополнительных резервов.
В свою очередь, обе разновидности капитала классифицируются по иным основаниям.
Структура основного капитала
Так, основной капитал включает в себя:
- уставный капитал — формируемый на основе взносов учредителей банка;
- эмиссионную выручку — образуемую, как правило, вследствие продаж ценных бумаг;
- резервный фонд организации — формируемый в соответствии с требованиями закона;
- прибыль, величина которой подтверждена по итогам аудиторской проверки деятельности кредитного учреждения.
Структура дополнительного капитала
В свою очередь, дополнительный капитал банка состоит из:
- увеличения стоимости имущества по итогам переоценки;
- денежных средств, представленных резервным фондом, который формируется за счет прибылей, официально не подтвержденных по итогам аудиторских проверок;
- текущих прибылей, также не подтвержденных аудиторами, но и не относящихся к резервному фонду;
- субординированных кредитов;
- установленных типов привилегированных акций.
Стоит отметить, что при исчислении величины собственного капитала банка, по которому определяется рассматриваемый норматив, необходимо исключать из расчетов:
- стоимость нематериальных активов;
- выкупленных у инвесторов собственных акций;
- не компенсированных банком убытков текущего года, а также прошлых лет.
Определенными особенностями может характеризоваться выделение собственного капитала в структуре резервов кредитных кооперативов. Данные подсчеты регулируются отдельными нормами права.
Оптимальная величина норматива для банков
Так или иначе, норматив достаточности капитала — типичный показатель все же именно для банков. Как мы отметили выше, он является одним из инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений. Какой может быть его оптимальная величина?
В данном случае справедливо говорить о том, что, в зависимости от конкретной экономической ситуации, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка установлен может быть разный. Если в национальном хозяйстве государства — кризис, то соответствующий показатель во многих случаях понижается регулятором. Это связано с тем, что у банков могут накапливаться проблемные активы в виде просроченной задолженности заемщиков. При более благоприятной экономической обстановке может быть повышен.
Существует особый порядок расчета рассматриваемых показателей. Изучим его
Формула расчета нормативов по капиталу банков
В целом вне зависимости от того, о каком показателе идет речь — будь то H1.0 или норматив достаточности базового капитала — Н.1.1, формула расчета применяется одна и та же (но с разной последовательностью вычислений). В ней, так или иначе, учитываются:
- размер базового капитала кредитного учреждения;
- величина основного капитала;
- размер собственных средств банка;
- коэффициенты рисков;
- активы учреждения;
- резервы банка;
- показатели, отражающие применение особых требований по использованию капиталов, исходя из международных рекомендаций;
- величина кредитных требований банка.
В зависимости от того, какой конкретно норматив интересует человека, изучающего финансовое состояние банка, рассмотренные выше компоненты формулы берутся в расчет в разной последовательности.
Оптимальная величина собственного капитала банка
Каким должен быть рассматриваемый показатель (иногда он обозначается не буквой h, а русской Н по причине их схожести), Н1, — норматив достаточности капитала? Минимальное значение его, установленное ЦБ, составляет 8 %. Для других рассматриваемых показателей значения установлены иные. Так, норматив H1.1 не должен быть ниже, чем 4,5 %. Показатель H1.2 должен составлять не менее 6 %.
Можно отметить, что кроме обязательных есть еще также рекомендуемые значения нормативов, о которых идет речь. Например, в отдельные периоды ЦБ РФ советовал банкам не снижать показатель, о котором идет речь, ниже 14%. Это заметно выше указанных нами цифр. Таким образом, справедливо говорить о том, что есть минимально допустимые показатели по рассматриваемым нормативам, а есть те, которых желательно придерживаться учреждениям, на практике ведущим деятельность на банковском рынке. Изучим данный аспект подробнее.
Норматив по капиталу на банковском рынке
Итак, мы рассмотрели основные законодательные требования к нормативам достаточности капитала кредитного учреждения, установленные ЦБ РФ. Полезно будет теперь изучить то, каковы фактические размеры соответствующих показателей, устанавливаемые конкретными банками.
В 2010 году агентство «Эксперт РА» провело исследование, которое показало, что банки, обеспечивающие достаточность капитала на минимальном уровне, что был установлен ЦБ РФ, — 10%, могут испытывать существенные сложности. Особенно если у них есть значительные операционные риски.
В подобных случаях, таким образом, кредитно-финансовым организациям желательно превышать обязательные нормативы достаточности капитала коммерческого банка, установленные регулятором. Кроме того, при недостаточно высоком значении показателя, о котором идет речь, коммерческие риски повышаются в случае некачественного резервирования — так считают аналитики. Основной критерий высокого уровня проведения данной процедуры — использование в формуле резервирования показателей, отражающих потенциальные дефолты в долгосрочных займах.
То есть банки, обеспечивающие не слишком высокую достаточность собственных капиталов, должны особенно внимательно относиться к проблемным активам. В 2010 году экономика РФ выходила из кризиса 2008-2009 годов. Сейчас национальное хозяйство страны — вновь в кризисной ситуации. Каковы текущие приоритеты ЦБ в части регулирования уровня достаточности капитала, и как себя чувствуют банки в связи с возможными корректировками политики главного регулятора в соответствующем направлении?
Политика регулятора в части установления нормативов: фактор кризиса
Как мы отметили выше, в кризис ЦБ РФ может смягчать требования к тем или иным показателям финансовой устойчивости коммерческих банков. Именно такой политики Центробанк придерживается сейчас. В 2015 году норматив достаточности капитала кредитно-финансовых организаций H1.0, а также H.1.1 был уменьшен. К какому эффекту на банковском рынке это привело?
Как отмечают аналитики агентства «Эксперт РА», кредитно-финансовые организации стали, несмотря на либерализацию политики ЦБ, более чувствительными к снижению стоимости активов. Это обусловлено, как считают финансисты, слишком высокими требованиями по нормативу H1.2. В данном случае можно говорить о том, что для политики ЦБ РФ может быть свойственно рассматривать значение соответствующих нормативов раздельно.
Смягчение показателя H1.0, таким образом, не всегда означает, что регулятор готов снизить иные соседствующие с ним нормативы. В результате, как выяснили аналитики агентства «Эксперт РА», в кризисный период значительно увеличилось число банков, попадающих в зону риска, связанного с недостаточными объемами основного капитала — примерно на 30 %. И если данные кредитно-финансовые организации не смогут увеличить рентабельность, то им может понадобиться докапитализация, которая может быть одним из источников увеличения норматива H1.0. Рассмотрим данный аспект подробнее.
Докапитализация банков как ресурс для увеличения норматива по капиталу
Программа докапитализации банков, направленная на увеличение показателя H1.0, может быть реализована в рамках государственных программ. Так, в период с мая 2015 по февраль 2016 года ликвидность банковской системы РФ была увеличена соответствующим способом на 803 млрд руб. При этом, как отмечают аналитики, запасы кредитно-финансовых организаций по нормативу H1.2, несмотря на поддержку показателя H1.0 посредством докапитализации, значительно снизились по причине невысокой рентабельности экономической деятельности.
Роль собственников банков в докапитализации
Важную роль в поддержке ликвидности банков играют их собственники. Докапитализация при их участии в 2015 году также была значительной: владельцы кредитно-финансовых учреждений вложили в свои бизнесы более 100 млрд рублей. Однако значительные инвестиции в капитал банков должны сопровождаться реальной оптимизацией бизнес-модели финансовых учреждений. Снижение требований по величине достаточности капитала ЦБ всего лишь помогает банкам выдерживать формальные критерии устойчивости. На практике им необходимо иметь значительно более высокий показатель норматива H1.0, чем тот, что установлен регулятором, а также прилагать значительные усилия по увеличению рентабельности.
Резюме
Итак, мы рассмотрели сущность норматива достаточности капитала банка, представленного несколькими разновидностями. Данный показатель определяет устойчивость банка к воздействию факторов риска — например, в виде ухудшения динамики погашения платежей заемщиками.
Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение имеющихся у банка резервов к рискам, которые определены ЦБ РФ. Величина соответствующих показателей может быть разной. В зависимости от ситуации в экономике, Центробанк может повышать или понижать показатель H1.0 или, к примеру, норматив достаточности базового капитала. Формула исчисления всех рассматриваемых нормативов одинакова по структуре. Будет отличаться только лишь последовательность вычислений, которые она предусматривает, в зависимости от того, какой именно показатель интересует финансиста.
Увеличение показателя H1.0 банка возможно за счет разных источников. В 2015 году, когда в экономике РФ обострился кризис, были реализованы масштабные государственные программы, направленные на докапитализацию кредитно-финансовых учреждений. Значительный объем средств в резервы банков был проинвестирован их владельцами.
Норматив достаточности капитала банка имеет большое значение с точки зрения оценки рисков в экономической деятельности кредитно-финансовой организации. Но с точки зрения анализа реального бизнеса его информативность ограничена. Если банк имеет невысокую рентабельность или значительную долю проблемных долгов, то высокие показатели по соответствующему нормативу, в частности, превышающие минимальный или даже рекомендованный ЦБ уровень, могут не иметь большого значения.
Коэффициент достаточности капитала
Коэффициент достаточности капитала – это один из наиболее важных показателей надежности банка, показывает способность банка выплатить возможные финансовые потери (когда заемщик не может погасить долг) за свой счет, не в ущерб своим клиентам.
Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем деления капитала банка на его активы. Капитал, используемый для расчета коэффициента достаточности капитала, делится на два уровня.
Причина знать коэффициент достаточности капитала, заключается в том, чтобы убедиться, что банки имеют достаточную подушку безопасности, чтобы покрыть разумную сумму убытков, прежде чем они станут неплатежеспособными и, следовательно, потеряют средства вкладчиков.
Коэффициенты достаточности капитала обеспечивают эффективность и стабильность финансовой системы страны за счет снижения риска неплатежеспособности банков. Как правило, банк с высоким коэффициентом достаточности капитала считается безопасным и, скорее всего, выполнит свои финансовые обязательства.
В процессе ликвидации средства, принадлежащие вкладчикам, имеют более высокий приоритет, чем капитал банка, поэтому вкладчики могут потерять свои сбережения только в том случае, если банк зафиксирует убыток, превышающий размер капитала, которым он владеет. Таким образом, чем выше показатель достаточности капитала банка, тем выше степень защищенности активов вкладчика.
Учитывая все обстоятельства, банк с высоким коэффициентом достаточности капитала считается здоровым и в хорошей форме для выполнения своих финансовых обязательств.
Коэффициент нормируется ЦБ той станы в которой он работает. В каждой стране есть свой норматив достаточности капитала. С 1 октября 2021 года минимально допустимым значением будет 4%, с 1 апреля 2022 года — 6%, с 1 октября 2022 года — 8%
Есть еще Базель 1,2,3 – это международно-установленный показатель нормативов, есть как местные, так и общий, смотреть только те страны кто присоединяется к формуле расчета — все это считается и смотрится какой реальный кредитный риск банка. У каждой страны он свой.
Базель — это международный комитет, созданный для разработки стандартов банковского регулирования. В него входят центральные банки и другие органы банковского регулирования такие как: Австралию, Аргентину, Бельгию, Канаду, Бразилию, Китай, Францию, Гонконг, Италию, Германию, Индонезию, Индию, Корею, США, Великобританию, Люксембург, Японию, Мексику, Россию, Саудовскую Аравию, Швейцарию., Швеция, Нидерланды, Сингапур, Южная Африка, Турция и Испания.
В настоящее время минимальное отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, составляет 8% по Базелю 2 и 10,5% по Базелю 3. Высокие коэффициенты достаточности капитала превышают минимальные требования Базеля 2 и Базеля 3.Из-за того что есть Базель 3 вы можете сравнить РФ банк с американским.
Базель был создан для решения проблем, связанных с глобализацией финансовых и банковских рынков в эпоху, когда банковское регулирование остается в основном в компетенции национальных регулирующих органов. Прежде всего, Базель помогает национальным органам надзора за банковскими и финансовыми рынками перейти к более единому, глобальному подходу к решению вопросов регулирования.
Базель I является первым из трех наборов международных банковских правил, установленных Базельским комитетом. С тех пор он был дополнен Базелем II и Базелем III, последний из которых все еще применяется с 2022 года.
Базель I представляет собой набор международных банковских правил, установленных Базельским комитетом. Он устанавливает минимальные требования к капиталу для финансовых учреждений с целью минимизации кредитного риска
В соответствии с Базелем I банки, работающие на международном уровне, должны были поддерживать по крайней мере минимальный размер капитала 8%, исходя из их активов, взвешенных с учетом риска. Базель 1 является первым из трех наборов правил, известных по отдельности как Базель 1, 2 и 3, а вместе как Базельские соглашения.
Цель Базеля 1 является — чтобы установить международный стандарт того, сколько капитала банки должны держать в резерве для выполнения своих обязательств. Его правила были направлены на повышение безопасности и стабильности банковской системы во всем мире.
Чем Базель I отличается от Базеля 2 и Базеля 3?
Базель 1 ввел рекомендации относительно того, сколько капитала банки должны держать в резерве, исходя из уровня риска их активов. Базель 2 усовершенствовал эти рекомендации и добавил новые требования. Базель 3 дополнительно усовершенствовал правила, частично основанные на уроках, извлеченных из мирового финансового кризиса 2007–2009 годов.
В соответствии с Базелем 1 банки, работающие на международном уровне, должны поддерживать капитал не менее 8% их активов, взвешенных с учетом риска . Это гарантирует, что банки держат определенную сумму капитала для выполнения обязательств.
Например, если банк имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 100 млн. рублей, он должен поддерживать капитал не менее 8 млн. рублей.
Базель 2 — был выпущен в 2004 году с целью поэтапного внедрения в течение ряда лет. Базель 2 расширил правила минимальных требований к капиталу не менее 8% их активов.
Базель 2 разъяснил и расширил правила, введенные первоначальным соглашением Базель 1. Это также помогло регулирующим органам начать работу с некоторыми финансовыми инновациями и новыми финансовыми продуктами, появившимися после дебюта Базеля 1 в 1988 году.
Однако Базель 2 не был полностью успешным, и его даже назвали прискорбным провалом в его главной миссии — сделать финансовый мир более безопасным.
Заменил ли Базель 2 Базель 1?
Базель 2 основывался на Базеле 1, уточняя некоторые из его правил, а также добавляя новые, но не заменяя его полностью. Базель 2 является вторым из трех Базельских соглашений, разработанных для создания международных стандартов банковского регулирования и снижения рисков в мировой банковской системе.
Он основывался на первоначальном Базельском соглашении, ныне известном как Базель 1, и усовершенствовал его, а затем привел к Базельскому соглашению 3, целью которого является устранение недостатков двух предыдущих соглашений.
Базель 3 был развернут вскоре после финансового кризиса 2007–2008 годов . Во время этого кризиса многие банки оказались перегруженными и недостаточно капитализированными, несмотря на проведенные ранее реформы.
В то время как Базель 2 также установил минимальный общий коэффициент капитала в размере 8% для банков, Базель 3 увеличил долю этого капитала, которая должна быть в форме активов первого уровня, с 4% до 6%. Базель 3 также исключил из расчетов еще более рискованный уровень капитала, уровень 3Капитал первого уровня — относится к основному капиталу, находящемуся в резервах банка, и используется для финансирования коммерческой деятельности клиентов банка. Он включает обыкновенные акции, а также раскрытые резервы и некоторые другие активы. Наряду с капиталом 2-го уровня размер резервов капитала 1-го уровня банка используется в качестве меры финансовой устойчивости учреждения.
Капитал второго уровня — определяется как второй или дополнительный уровень капитала банка и состоит из таких статей, как резервы переоценки, гибридные инструменты и субординированный срочный долг. Он считается менее безопасным, чем капитал первого уровня — другая форма капитала банка — потому что его труднее ликвидировать.
Капитал третьего уровня — это третичный капитал, которым многие банки владеют для поддержки своих рыночных рисков, товарных рисков и валютных рисков, возникающих в результате торговой деятельности. Капитал 3-го уровня включает большее разнообразие долговых обязательств, чем капитал 1 -го и 2-го уровня , но имеет гораздо более низкое качество, чем любой из двух Базель 3 ввел новые правила, требующие, чтобы банки поддерживали дополнительные резервы — по сути, фонд на черный день для банков. Таким образом, они должны иметь больше капитала наготове во время экономического спада, например рецессии, когда они сталкиваются с большими потенциальными потерями.
Таким образом, с учетом как минимального капитала, так и буферных требований, от банка может потребоваться поддерживать резервы в размере до 10,5%.Базель 3 представляет собой комплекс международных банковских реформ и третий из Базельских соглашений . Базель 3 направлен на устранение некоторых нормативных недостатков Базеля 1 и Базеля 2. Базель 3 планируется полностью внедрить для всех стран к 2028 году.
Поскольку большой процент банковских активов составляют кредиты, регулирующие органы учитывают как источник погашения кредита , так и базовую стоимость залога.
Кредит на коммерческое здание, например, генерирует проценты и основные платежи на основе арендного дохода от арендаторов. Если здание не полностью сдано в аренду, недвижимость может не приносить достаточный доход для погашения кредита. Поскольку здание служит залогом по кредиту, банковские регуляторы также учитывают рыночную стоимость самого здания.