Какие письма может прислать налоговая?
Налоговое уведомление может быть передано под расписку, . В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое .
Одним из вариантов является использование почтовой связи, а именно отправка документов письмом по Почте России. Подробнее о том, как отправить письмо в налоговую, поговорим далее. В соответствии со ст. 80 п. 4 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган следующими способами:
Сопроводительное письмо в налоговую о предоставлении документов не имеет строго унифицированной формы. Его составляют, руководствуясь общими правилами, разработанными для деловой корреспонденции. Письмо в налоговую является официальным документом, поэтому в его содержании не должно быть ничего лишнего.
Перед тем как написать письмо в налоговую через «Госуслуги» рекомендуется ее внимательно изучить. В инструкции указан полный перечень документов, которые необходимо иметь. Следует учитывать несколько нюансов. Время приема инспектора возможно не ранее, чем через две недели. На протяжении 14 рабочих дней можно зарегистрировать не более трех заявок.
Пакет документов может пересылаться налоговикам почтой, передаваться лично или в электронном виде по ТКС. К собранным бумагам необходимо прикрепить сопроводительное письмо в налоговую о предоставлении документов, образец которого приведем далее.
Какие письма могут приходить из налоговой?
Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
Почему пришло письмо с налоговой?
Письмо из налоговой с требованием о представлении пояснений приходит в двух случаях: налоговики отыскали противоречия и ошибки в вашей налоговой декларации; в ФНС выявили соответствие вашей фирмы одному или нескольким «негативным» критериям.
Можно ли ответить на требование налоговой письмом?
Изменения в налоговый кодекс внес 371-ФЗ от 09.11.2020. До 1 июля 2021 — переходный период, и ФНС принимает ответы на требования как письмом, так и в формализованном виде. После 1 июля 2021 налоговая будет принимать ответы только по утвержденному формату.
Можно ли сесть за неуплату налогов?
Ответственность за неуплату налогов — это наказание, которое определяется ст. 122 Налогового кодекса (НК) РФ и ст. 198 Уголовного кодекса (УК) РФ. К ней могут привлечь с 16 лет.
Какие письма может прислать налоговая? Ответы пользователей
налогов. Соловьева говорит, что не может поднять зарплату сотрудников до обсуждаемого уровня – доходы падают. Предпринимательница решила закрыть .
ФНС России разъяснила порядок направления уведомлений по уплате . такое уведомление по почте заказным письмом или же может быть передано .
В случае направления налоговых документов по почте заказным письмом датой их вручения считается шестой день со дня отправки заказного письма.
Если ошибка действительно есть, придётся либо доплатить налог, либо составить и отправить в ИФНС уточнённую декларацию. После этого стоит лично связаться с .
Налогоплательщикам по «Почте России» поступают поддельные письма якобы из налоговой с предложением перевести сумму задолженности на счет, .
Письмо из налоговой инспекции: все-таки какие виды документов могут прийти из налогового органа? Налоговое уведомление. Физлица уплачивают ряд .
Как сообщает пресс-служба Федеральной налоговой службы (ФНС), поддельные письма граждане получают по почте и в интернете. Им предлагают оплатить .
Мошенники рассылают вирусные письма от имени налоговой службы
Что случилось. Налоговая служба предупредила, что интернет-мошенники от ее имени рассылают вирусные письма на адреса корпоративной почты.
В сообщениях адресатов просят предоставить документы, для чего нужно открыть вложенный файл. Если это сделать, злоумышленники получают доступ к данным на компьютере пользователя.
Налоговая служба не рассылает уведомления или письма с запросами документов на адреса корпоративной электронной почты. Информацию отправляют либо в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, либо заказным письмом через обычную почту.
Что это значит для бизнеса. Если вам пришло электронное письмо от имени налоговой службы, в котором просят перейти по ссылке или открыть вложенный файл, — скорее всего, это вирус от интернет-мошенников. Не переходите по ссылкам и не открывайте файлы.
Налоговая служба рекомендует компаниям и ИП регулярно обновлять антивирусные базы, операционные системы, браузеры и почтовые клиенты.
Если бизнес использует собственные почтовые серверы, специалисты рекомендуют настроить их для проверки отправителя с использованием технологий DMARC, SPF, DKIM и других средств защиты. Благодаря этому большинство поддельных писем будут автоматически отправляться в папку «Спам».
Налоговая требует уточнения по поводу взносов
Прочитала в соцсетях, что налоговая присылает ИП письма, в которых требует пояснений по взносам. Сама я такого письма не получала, но теперь боюсь.
Кому могут прислать такое письмо и что нужно на него ответить? Говорят, там налоговая требует объяснить, почему налог уменьшен на взносы. Разве они сами этого не видят из декларации и своих данных? Я уже читала советы про это, но ничего не поняла. Я и так знаю, сколько взносов заплатила, у меня все сходится.
Мне правда нужно указывать в письме статьи налогового кодекса? Почему я должна что-то объяснять налоговикам и учить их проверять декларации?
Елена, если у вас со взносами и декларацией все в порядке и вы знаете, как правильно считать налоги, вам нечего бояться. Скорее всего, такого письма вы не получите. Но некоторым предпринимателям налоговая действительно присылает такие запросы, как и тысячи других по разным поводам.
За годы бухгалтерского стажа я получила и разобралась в сотнях писем от налоговой. Их не нужно бояться. Лучше получить письмо с запросом на пояснения, чем сразу требование по поводу недоимки, вызов на допрос или решение о выездной проверке.
Почему приходят письма из налоговой
В налоговой работают живые люди. Каждую вашу декларацию проверяет человек. Много процессов автоматизировано, но не все. Если у инспектора что-то не сходится, он должен разобраться. Сначала он использует для этого свои каналы. Например, запрашивает выписку из вашего банка, чтобы проверить доход. Вы об этом даже не узнаете.
Но по некоторым вопросам пояснения может дать только сам налогоплательщик. Представьте, что инспектор проверяет вашу декларацию и видит там доход 1 млн рублей за год. А в выписке из банка проходит сумма больше — 1,2 млн рублей. Инспектор запросит пояснения и узнает, что 200 тысяч вы получили, а потом вернули — это не доход. Клиент перечислил их вам по ошибке, или сделка не состоялась. Вы напишете все это в ответном письме, покажете документы, и претензий не будет.
Со страховыми взносами таких вопросов возникает много. Дело в том, что с 1 января 2017 года их администрирование передали налоговой. Раньше предприниматели платили взносы напрямую в фонды, там накопились какие-то остатки, невыясненные платежи, у кого-то была недоимка, пеня или штраф. Несколько раз менялись КБК , но не все предприниматели успевали за ними следить.
Потом пенсионный фонд просто взял и все эти невыясненные платежи, остатки и недоимки передал налоговой. Причем сделать это удалось не сразу. Хотя закон заработал с 1 января 2017 года, остатки налоговая получила позже. Из-за этого у кого-то возникла путаница.
В выписке по расчетам с бюджетом за 2017 год у предпринимателей может быть сразу три раздела по пенсионным взносам. При этом администратор взносов изменился, но многие ИП после 1 января продолжали платить в пенсионный фонд и даже по старым КБК . Кажется, что сумма сама как-то попадет куда нужно. Часто так и бывает, но не всегда. С этим всем надо как-то разбираться.
Письма есть, а счастья нет. Что делать, если налоговая прислала «письмо счастья»
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Привет, это Консоль.Про. Мы занимаемся автоматизацией сотрудничества бизнеса с внештатными специалистами — постановка задач, выплаты исполнителям, закрывающие документы, минимизация рисков.
Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые — один из основных рисков при сотрудничестве с исполнителями на договорах ГПХ.
Так государство борется с нарушением прав исполнителей на социальные гарантии, например отпуск или больничный, а также с недополучением в бюджет НДФЛ и страховых взносов.
Как появляются письма счастья
Если налоговая обнаружит признаки подмены трудовых отношений в сотрудничестве с исполнителями, компания получит письмо.
Есть два вида писем:
Информационное письмо с просьбойдать пояснения по сотрудничеству с самозанятыми. В нем налоговая интересуется компаниями, которые сотрудничают с внештатными исполнителями. Скорее всего, там не будет конкретных вопросов, а будет просьба в духе «Мы видим, что вы сотрудничаете с самозанятыми, и нам кажется, что на самом деле у вас трудовые отношения. Просим объяснить, почему вы не оформили исполнителей в штат, и оформить их в штат».
Уведомление о вызове на допрос, если налоговая выявила конкретные нарушения.
Ответ налоговой нужно дать в ограниченный срок. Он указывается, как правило, в самом письме и исчисляется в рабочих днях.
Если не дать ответ вовремя, компании назначат штраф:
если проигнорировать требование о предоставлении документов — 200 ₽ за каждый документ;
если не предоставить информацию в отношении конкретной сделки или лица — от 5 000 до 10 000 ₽;
если в течение года повторно проигнорировать требование налоговой — 20 000 ₽.
Рискует не только крупный бизнес, но и небольшие ИП, у которых несколько исполнителей. Налоговая может проверить кого угодно.
Если бизнес не преследует цель спрятать доходы исполнителей в тень и всё сотрудничество с ними выстроено в рамках закона, бояться писем счастья от налоговой не нужно.
А если у компании есть сомнения в том, правильно ли оформлены документы, нужно проверить их на наличие признаков трудовых отношений.
Признаки трудовых правоотношений
Признаки трудовых отношений — критерии, по которым налоговая оценивает, прикрывает ли компания наемный труд договорами ГПХ.
Маскировка трудовых отношений гражданско-правовыми влечет штрафы до 100 000 ₽, а за повторное нарушение — до 200 000 ₽.
Если отношения переквалифицируют — доначислят НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества.
К критериям подмены трудовых отношений ФНС относит:
Закрепление в предмете договора трудовой функции — когда в договоре указано, что человек выполняет работу определенного рода, а не разовое задание заказчика.
Отсутствие в договоре конкретного объема работ — для сторон имеет ценность сам процесс труда, а не достигнутый результат.
Продолжительность сотрудничества — заказчик длительный срок использует труд одних и тех же исполнителей, которые выполняют одни и те же функции.
Договором предусмотрена ежемесячная фиксированная оплата труда — выплаты похожи на ежемесячную зарплату.
Перечень признаков подмены трудовых отношений ФНС привела в письме №ЕА-4-15/4674 от 15 апреля 2022 г. В нем, в том числе указана и судебная практика, сложившаяся в пользу налоговиков. Так, отдельные критерии отражены, например, в постановлении Президиума ВС от 29 мая 2018 г. №15 и постановлении Пленума ВС от 23 декабря 2021 г. №45.
Если компания или ИП отвечают указанным критериям, налоговая направит им требование о предоставлении пояснений, документов или вызовет на допрос в ИФНС.
Советы по минимизации рисков при сотрудничестве с самозанятыми
Описали, что проверить до начала сотрудничества и после оплаты. Рекомендации основаны на действующем законодательстве и нашем опыте
Когда ИФНС направляет информационное письмо
Если у налоговой нет точной информации или она хочет подтвердить имеющиеся у нее данные, она может направить компании информационное письмо.
Посыл письма такой: «У нас есть данные, что вы маскируете трудовые отношения с внештатниками под гражданско-правовые. Но по каким конкретно исполнителям — мы не скажем. Поясните нам ситуацию в целом или лучше переведите всех внештатников в штат».
Как ответить на информационное письмо
В своем письме ИФНС не дает компании конкретной информации по ее исполнителям, поэтому, если вы уверены, что сотрудничество со всеми внештатниками законно — так и пишите, ссылаясь на письмо ФНС:
Подробно ознакомитесь с письмом ФНС от 15 апреля 2022 г. №ЕА-4-15/4674.
Проверьте, отвечаете ли вы указанным в письме критериям.
Проверьте, не был ли самозанятый вашим штатным сотрудником за последние два года.
Напишите ответ в свободной форме со ссылками на пункты письма ФНС и направьте его в ИФНС в указанный срок.
Если вы не подпадаете под указанные в письме критерии — разъясните это ФНС и обоснуйте свою позицию. Если какой-либо из рисков вызывает у вас сомнения, лучше про него не писать.
Образец ответа
Проанализировав документы, которыми оформлено сотрудничество компании с лицами, применяющими специальный налоговый режим НПД, мы пришли к выводу, что они содержат в себе перечень оказываемых услуг, характерных для договоров ГПХ и не носят в себе признаков, характерных для трудовых договоров.
Кроме того, к договорам заключаются разовые задания с перечнем конкретных услуг, их объема, стоимости (отдельно за каждую услугу) и результатом по каждой услуге.
Учитывая вышеизложенное, мы можем сделать вывод о том, что данный признак переквалификации в правоотношениях с внештатными специалистами компании отсутствует.
При подготовке ответа или документов направляйте в ИФНС только те данные или бумаги, которые они непосредственно запрашивают.
Когда ИФНС направляет уведомление
Если налоговая выявила конкретные нарушения, то компания получит уведомление о явке на допрос.
В этом документе ИФНС укажет:
перечень вопросов, на которые нужно дать письменный ответ перед посещением налоговой;
список документов, которые нужно предоставить;
дату и время явки в ИФНС для дачи пояснений.
Как ответить на уведомление
Направьте в ИФНС запрашиваемые документы.
Предоставьте ответы на вопросы из уведомления. Отвечайте строго на поставленный вопрос. Ответ должен трактоваться однозначно.
Если налоговая указала в требовании признаки трудовых отношений, то обоснуйте свои доводы по каждому приведенному пункту. Если по какому-то критерию пояснить нечего, то говорите как есть — налоговая и так, скорее всего, сама знает ответ.
Образец ответа
ИФНС: Почему у вашего исполнителя на НПД нет других заказчиков, кроме вашей организации? Единственный источник дохода — признак трудовых правоотношений.
Компания: Мы не контролируем своих исполнителей. Самозанятые — равноценные стороны гражданско-правовых отношений, которые вправе самостоятельно решать, с кем и в какой форме сотрудничать. Они вольны как в выборе заказчиков и их количестве, так и задач, которые мы им предлагаем.
Также необходимо отметить, что на платформе, на которой осуществляется взаимодействие с исполнителями, есть раздел с объявлениями от сторонних компаний, к которым имеют доступ все исполнители.
Таким образом, у самозанятых есть все возможности для сотрудничества с другими заказчиками, компания их в этом никто не ограничивает.
Когда готовите ответ, помните, что налоговая знает больше, чем вы думаете. Нужно подтвердить или опровергнуть информацию, которой владеет ИФНС. Все сказанные или написанные слова налоговая тщательно проанализирует и может в конечном итоге использовать против вас.
Подготовиться к визиту в налоговую или ответу на письмо сложно, но можно. И каждый решает для себя сам, как это сделать. Самостоятельно — понадеявшись на свою удачу, или положившись на профессионала.
Что не нужно делать, если пришло письмо или уведомление из ИФНС
Не нужно врать или переделывать документы задним числом.
Это только усугубит ситуацию и развернет ее против бизнеса. Способов поймать компанию на лжи много. ИФНС может:
вызвать на допрос исполнителя;
направить исполнителям опрос о взаимоотношениях с вами;
получить документы о сотрудничестве из других источников.
Оплачивать штрафы и налоги до принятия судом решения о переквалификации.
Помните, для налоговой и суда оплата штрафа или налога — это фактически признание своей вины.
Что делать, если ИФНС вынесла решение о привлечении к ответственности
Если отношения с исполнителями построены на законных основаниях, подмены трудовых отношений нет и в целом вы считаете решение неправомерным, нужно бороться до конца.
Сделать это можно с помощью:
обращения в вышестоящий налоговый орган — Управление ФНС через инспекцию, которая вынесла решение.
обращения в суд, если Управление не приняло вашу сторону и поддержало позицию ИФНС.
Для обжалования решения в суде желательно привлечь квалифицированного юриста, который поможет выстроить обоснованную и юридически грамотную линию защиты. А лучше привлечь юриста еще на этапе досудебного обжалования.
Как вести документооборот, чтобы минимизировать риски со стороны ФНС
Следить за рисками переквалификации нужно в самом начале сотрудничества с исполнителями, особенно когда их становится больше 2–3 человек.
Налоговая постоянно мониторит возможные риски подмены: анализирует чеки, выставленные самозанятыми, присматривается к деятельности компании, запрашивает данные у контрагентов.
Указанные риски особенно хорошо выявляются по окончанию отчетного (налогового) периода.
К возможному пристальному вниманию налоговой лучше подготовиться заранее и тщательно проанализировать свои документы на наличие указанных выше рисков. Необходимо проверить:
Корректно ли составлены договор, задания, акты и чеки.
Нет ли в документах трудовой терминологии: слов «работа», «зарплата», «аванс», «график» и подобных.
Получают ли исполнители выплаты по результатам оказанных услуг, а не стабильно два раза в месяц. Особенно компания рискует, если оплачивает услуги самозанятых в дни зарплаты штатных сотрудников.
Приходите в Консоль.Про, и мы поможем вам проанализировать документы на риски переквалификации отношений: дадим рекомендации по составлению договора и предоставим шаблоны безрисковых документов.
Советы по минимизации рисков при сотрудничестве с самозанятыми
Собрали советы, которые помогут правильно оформлять правоотношения с самозанятыми, чтобы не попасть под штрафы от ФНС