Что такое реестр МСП и зачем он нужен
Что такое реестр МСП? Где его найти? Какие данные он содержит? Чем отличается микропредприятие от малого предприятия? Каким образом и когда данные о компаниях попадают в реестр?
Для этой статьи подготовили ответы на распространенные вопросы о реестре малого и среднего предпринимательства.
Что такое реестр МСП?
Реестр МСП — это база данных, которая содержит сведения о компаниях и индивидуальных предпринимателях из категории малого и среднего бизнеса. Полное название реестра — “Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства” (ч. 1 ст. 4.1. Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации”, далее — Закона об МСП).
В сервисе Rusprofile есть данные о том, что компания включена в реестр МСП.
Какие данные содержит реестр?
В реестре МСП можно найти такую информацию:
- Наименование юрлица или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- Место нахождения юрлица или место жительства индивидуального предпринимателя;
- Дату внесения сведений о компании или ИП в реестр МСП;
- Категорию субъекта малого или среднего предпринимательства: микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие;
- Указание на то, что компания или ИП является:
- вновь созданным юридическим лицом, или вновь зарегистрированным предпринимателем;
- социальным предприятием
- Сведения
- о среднесписочной численности работников юрлица, если они размещены в форме открытых данных на официальном сайте ФНС РФ;
- о кодах ОКВЭД компании или предпринимателя из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- о лицензиях компании или предпринимателя из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- о включении юрлица или индивидуального предпринимателя в спецреестры субъектов МСП — участников программ партнерства между заказчиками по 223-ФЗ и субъектами МСП
- — о наличии у компании или предпринимателя в предшествующем календарном году контрактов, которые заключены по федеральным законам от 05.04.2013 № 44-ФЗ “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд”, от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее — законы № 44-ФЗ, № 223-ФЗ).
- иные сведения, в соответствии с актами Правительства РФ (ч. 2 ст. 4.1 Закона об МСП).
СПРАВКА
Реестр МСП и Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки — это не одно и то же. Во втором реестре содержатся данные об организациях, которым оказана поддержка со стороны органов исполнительной власти любого уровня (ст. 8 Закона об МСП).
Каким образом и в какие сроки данные о компаниях попадают в реестр?
Налоговая вносит сведения о компаниях и предпринимателях и исключает их на основании сведений:
- из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
- о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, которые организация представила в ФНС;
- о доходе, полученном от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год;
- из документов, связанных с применением специальных налоговых режимов в предшествующем календарном году;
- из других предоставленных данных
ФНС вносит сведения на протяжении практически всего года, с двумя перерывами по месяцу: с 10 января по 10 июня и с 10 июля по 10 декабря текущего календарного года (ч. 4 ст. 4.1. Закона об МСП).
Для разного типа сведений предусмотрены свои сроки внесения. Часть из них вносятся 10 числа месяца, следующего за месяцем внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Например, для вновь зарегистрированных юрлиц или ИП это данные о наименовании юрлица или ФИО предпринимателя, ИНН, месте нахождения (месте жительства), дате внесения сведений о компании или ИП в реестр МСП, категории субъекта МСП, ОКВЭД, лицензиях (подп. 2 п. 2 ч. 5 ст. 4.1 Закона об МСП). Другие сведения вносятся до 10 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором налоговая их получила от самих компаний. В частности, к ним относятся сведения о производимой продукции и о наличии контрактов по Законам 223-ФЗ и 44-ФЗ. Подробнее о сроках можно узнать из п. 4.1 ст. 4.1 Закона об МСП).
Какие категории субъектов МСП существуют?
Субъекты малого и среднего предпринимательства разделены на 3 категории: микропредприятия, малые предприятия, средние предприятия. Микропредприятия являются подвидом малых предприятий. В сервисе есть информация о том, к какой именно категории относится субъект МСП.
Каким критериям нужно соответствовать, чтобы попасть в реестр?
Общим для всех ограничением является требование к минимальному проценту владения долями физлицами или компаниям малого и среднего бизнеса. Для хозяйственных обществ и товариществ процент участия РФ, субъектов РФ или муниципальных образований, а также общественных организаций или благотворительных фондов не должен превышать 25 %. Кроме того, доля участия юрлиц, которые не являются МСП, не должна превышать 49%. Тем самым, не менее 51% уставного капитала должно принадлежать физлицам либо предприятиям МСП.
К МСП без учета этого общего критерия могут относиться также специальные организации: например, АО, акции которого обращаются на организованном рынке ценных бумаг и они отнесены к акциям высокотехнологичного сектора экономики; участники проекта “Сколково” и некоторые другие (подп. 1 п. 1.1 ч. 1 ст. 4 Закона об МСП).
Для каждой категории организаций МСП предусмотрены свои критерии, которым они должны соответствовать. Это ограничения по:
- среднесписочной численности работников;
- размеру дохода за предшествующий календарный год.
Требования к среднесписочной численности установлены подп. 2 п. 1.1. ст. 4 Закона об МСП), а к размеру дохода — постановлением Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 “О предельных значениях дохода <. >”
Критерии для микропредприятия
Среднесписочная численность сотрудников: до 15 человек.
Доход: до 120 млн рублей.
Критерии для малого предприятия
Среднесписочная численность сотрудников. до 100 человек.
Доход: до 800 млн рублей.
Критерии для среднего предприятия
Среднесписочная численность сотрудников: до 101 до 250 человек. Это общее правило.
Исключение из правила: от 250 до 1000 человек.
Правительство РФ вправе установить более высокие предельные значения для средних предприятий в сфере легкой промышленности, которые соответствуют следующим требованиям:
- организационно-правовая форма — АО, ПАО, ООО, полное товарищество, товарищество на вере;
- основной вид деятельности — сфера легкой промышленности (классы 13, 14, 15 раздела С ОКВЭД «Производство текстильных изделий», «Производство одежды», класса 15 «Производство кожи и изделий из кожи»). Вид деятельности признается основным, если доля доходов от него за предыдущий календарный год составляет не менее 70 процентов в общей сумме доходов компании.
Среднесписочная численность работников таких компаний за предшествующий календарный год может быть более 250 человек, но не должна превышать 1000 человек (постановление Правительства РФ от 22.11.2017 № 1412 “О предельном значении среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год <. >»).
Таким организациям для получения статуса среднего предприятия нужно подать заявку и включиться в особый перечень. Требования к заявке и порядок формирования перечня установлены в специальных Правилах, которые утверждены упомянутым постановлением Правительства РФ от 22.11.2017 № 1412 .
Доход: до 2 млрд. рублей.
Кто ведет реестр МСП?
Реестр МСП ведет Федеральная налоговая служба России (п. 2 ст. 4.1 Закона об МСП). Он размещен на сайте налоговой.
Статус субъекта МСП поможет избежать административного штрафа
Для организаций, которые являются субъектами МСП, предусмотрены различные льготы и преференции. В том числе, такие компании могут избежать штрафа по административному делу. Такую возможность дает ст. 4.1.1 КоАП РФ, которая позволяет заменить административный штраф предупреждением. Это возможно при наличии следующих условий:
- если компания впервые совершила административное правонарушение;
- правонарушение выявили в ходе государственного или муниципального контроля или надзора;
- статья, по которой привлекают к ответственности компанию, не предусматривает наказание в виде предупреждения.
Также эту норму нельзя применять в отношении определенного списка правонарушений, они перечислены в ч. 2 ст. 4.1.1.
Более того, суд или административный орган должен рассмотреть вопрос о наличии оснований для замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение вне зависимости от того, заявляла ли компания такое ходатайство. Суд должен занимать активную позицию в решении вопроса о наличии у компании статуса субъекта МСП, предлагать представить доказательства, которые это подтвердят (постановления Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 28.07.2020 по делу № А53-38398/2019, Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 19.02.2021 №16-881/2021, Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 19.02.2021 N 16-963/2021).
Реестр мсп что это такое
Статья 4.1. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
(введена Федеральным законом от 29.12.2015 N 408-ФЗ)
1. Сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 настоящего Федерального закона, вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии с настоящей статьей.
2. Ведение единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах (далее — уполномоченный орган).
3. В едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства содержатся следующие сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства:
1) наименование юридического лица или фамилия, имя и (при наличии) отчество индивидуального предпринимателя;
2) идентификационный номер налогоплательщика;
3) место нахождения юридического лица или место жительства индивидуального предпринимателя;
4) дата внесения сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
5) категория субъекта малого или среднего предпринимательства (микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие);
5.1) сведения о среднесписочной численности работников юридического лица в случае, если такие сведения размещены на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с пунктом 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации;
(п. 5.1 введен Федеральным законом от 03.08.2018 N 313-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6) указание на то, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель является соответственно вновь созданным юридическим лицом, вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем;
7) содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей в отношении соответственно юридического лица, индивидуального предпринимателя сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;
8) содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведения о лицензиях, полученных соответственно юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем;
9) сведения о производимой юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем продукции (в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности) с указанием на соответствие такой продукции критериям отнесения к инновационной продукции, высокотехнологичной продукции;
10) сведения о включении юридического лица, индивидуального предпринимателя в реестры (перечни) субъектов малого и среднего предпринимательства — участников программ партнерства между юридическими лицами, являющимися заказчиками товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», и субъектами малого и среднего предпринимательства;
11) сведения о наличии у юридического лица, индивидуального предпринимателя в предшествующем календарном году контрактов, заключенных в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», и (или) договоров, заключенных в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
11.1) указание на то, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель является социальным предприятием;
(п. 11.1 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 245-ФЗ)
12) иные сведения, включение которых в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрено нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.
(п. 12 в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 313-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Внесение сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и исключение таких сведений из указанного реестра осуществляются уполномоченным органом с 10 июля по 10 декабря текущего календарного года в порядке, установленном частью 5 настоящей статьи, на основании сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, представленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, сведений о доходе, полученном от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, сведений, содержащихся в документах, связанных с применением специальных налоговых режимов в предшествующем календарном году, а также сведений, представленных в уполномоченный орган в соответствии с частями 6 — 6.5 и 7.1 настоящей статьи.
(в ред. Федеральных законов от 03.08.2018 N 313-ФЗ, от 26.07.2019 N 245-ФЗ, от 27.10.2020 N 349-ФЗ, от 28.06.2022 N 197-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4.1. Внесение сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и исключение таких сведений из указанного реестра осуществляются уполномоченным органом с 10 января по 10 июня текущего календарного года в порядке, установленном частью 5 настоящей статьи, на основании сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, представленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сведений о среднесписочной численности работников за календарный год, предшествующий предыдущему календарному году, сведений о доходе, полученном от осуществления предпринимательской деятельности за календарный год, предшествующий предыдущему календарному году, сведений, содержащихся в документах, связанных с применением специальных налоговых режимов в календарном году, предшествующем предыдущему календарному году, а также сведений, представленных в уполномоченный орган в соответствии с частями 6 — 6.5 и 7.1 настоящей статьи.
(часть 4.1 введена Федеральным законом от 27.10.2020 N 349-ФЗ; в ред. Федерального закона от 28.06.2022 N 197-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Внесение сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и исключение таких сведений из указанного реестра осуществляются уполномоченным органом в следующем порядке:
1) указанные в пунктах 1 — 5.1, 7 и 8 части 3 настоящей статьи сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 настоящего Федерального закона (за исключением сведений о вновь созданных юридических лицах и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным частью 3 статьи 4 настоящего Федерального закона), вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства 10-го числа каждого месяца на основании указанных в частях 4 и 4.1 настоящей статьи сведений, имеющихся у уполномоченного органа по состоянию на 1-е число месяца внесения сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
(в ред. Федеральных законов от 03.08.2018 N 313-ФЗ, от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) указанные в пунктах 1 — 5, 7 и 8 части 3 настоящей статьи сведения о вновь созданных юридических лицах и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным частью 3 статьи 4 настоящего Федерального закона, вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответственно в единый государственный реестр юридических лиц, единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о создании юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (за исключением сведений о таких юридических лицах, индивидуальных предпринимателях, деятельность которых прекращена в установленном порядке в месяце внесения соответственно в единый государственный реестр юридических лиц, единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о создании юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя). Внесение в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о таких юридических лицах и индивидуальных предпринимателях осуществляется без учета условий, установленных пунктами 2, 2.1, 2.2 и 3 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона;
(в ред. Федеральных законов от 26.07.2017 N 207-ФЗ, от 02.07.2021 N 305-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) содержащиеся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведения, указанные в пунктах 1, 3, 7 и 8 части 3 настоящей статьи, в случае их изменения вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства или исключаются из указанного реестра 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответствующих сведений в единый государственный реестр юридических лиц, единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
4) сведения, указанные в пункте 6 части 3 настоящей статьи, подлежат исключению из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства 10 июля года, следующего за годом, в котором такие сведения внесены в указанный реестр;
(в ред. Федерального закона от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) содержащиеся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях исключаются из указанного реестра 10 июля текущего календарного года в случае, если такие юридические лица, индивидуальные предприниматели не представили в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и (или) налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, либо такие юридические лица, индивидуальные предприниматели не соответствуют условиям, установленным статьей 4 настоящего Федерального закона;
(в ред. Федеральных законов от 03.08.2018 N 313-ФЗ, от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5.1) дата внесения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, которые отвечают условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 настоящего Федерального закона, и сведения о которых были ранее исключены из указанного реестра в соответствии с условиями, установленными пунктом 5 настоящей части, соответствует дате фактического внесения сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, установленной пунктом 1 настоящей части;
(п. 5.1 введен Федеральным законом от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
6) сведения, указанные в пунктах 9 — 11 части 3 настоящей статьи, вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства 10-го числа месяца, следующего за месяцем получения указанных сведений уполномоченным органом в соответствии с частью 8 настоящей статьи;
7) сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, деятельность которых прекращена в установленном порядке, исключаются из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответственно в единый государственный реестр юридических лиц, единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя;
8) сведения, указанные в пункте 12 части 3 настоящей статьи, вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и исключаются из него в сроки, установленные Правительством Российской Федерации;
(п. 8 введен Федеральным законом от 03.08.2018 N 313-ФЗ)
9) сведения, указанные в пункте 11.1 части 3 настоящей статьи, вносятся в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства или исключаются из него ежегодно 10 июля текущего календарного года на основании сведений, представленных в уполномоченный орган в соответствии с частью 6.4 настоящей статьи.
(п. 9 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 245-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.10.2020 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в уполномоченный орган ежегодно в срок до 5 июля представляются следующие сведения по состоянию на 1 июля текущего календарного года:
1) биржами — сформированный в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, перечень акционерных обществ, акции которых обращаются на организованном рынке ценных бумаг и отнесены к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
2) федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере научной и научно-технической деятельности, — перечень хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) соответственно таких хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств — бюджетным, автономным научным учреждениям либо являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями образовательным организациям высшего образования;
3) управляющей компанией, действующей в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково», — реестр участников проекта, предусмотренный указанным Федеральным законом;
4) федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере развития предпринимательской деятельности, в том числе среднего и малого бизнеса, — перечень хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, учредителями (участниками) которых являются юридические лица, включенные в утвержденный Правительством Российской Федерации перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике»;
5) уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти в сфере промышленной политики — сформированный в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, перечень хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, которые осуществляют в качестве основного вида деятельности предпринимательскую деятельность в сфере легкой промышленности (в рамках класса 13 «Производство текстильных изделий», класса 14 «Производство одежды», класса 15 «Производство кожи и изделий из кожи» раздела С «Обрабатывающие производства» Общероссийского классификатора видов экономической деятельности) и среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превысила предельное значение, установленное подпунктом «б» пункта 2 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона, но не превысила предельное значение, установленное в соответствии с пунктом 2.1 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона.
(п. 5 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 207-ФЗ)
6.1. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства держатели реестров акционеров акционерных обществ, которые созданы до 1 декабря года, предшествующего текущему календарному году, и в составе сведений о которых в едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения о соответствующем держателе реестра акционеров акционерных обществ, ежегодно до 5 июля представляют в уполномоченный орган перечень акционерных обществ, соответствующих условиям, установленным подпунктом «а» пункта 1 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона (за исключением условий, установленных абзацем третьим указанного подпункта). Указанный перечень формируется держателями реестров акционеров акционерных обществ на основании имеющихся у них данных, содержащихся в списках лиц, имеющих право участвовать в годовом общем собрании акционеров соответствующего акционерного общества, проведенном в текущем календарном году.
(часть 6.1 в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 313-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.2. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в уполномоченный орган ежегодно с 1 по 5 июля представляются следующие сведения:
1) перечень обществ с ограниченной ответственностью, которые созданы до 1 декабря года, предшествующего текущему календарному году, и участниками которых являются иностранные юридические лица, соответствующие по состоянию на 1 января текущего календарного года условию, установленному абзацем вторым подпункта «а» пункта 1 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона, — аудиторскими организациями, сведения о которых по состоянию на 1 июля текущего календарного года внесены в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности». Указанный перечень формируется аудиторскими организациями по результатам сопоставления ими данных, содержащихся в отчетности, представленной соответствующим иностранным юридическим лицом в налоговый орган страны, где учреждено соответствующее иностранное юридическое лицо, с условием, установленным абзацем вторым подпункта «а» пункта 1 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона;
(в ред. Федерального закона от 02.07.2021 N 359-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
СРО аудиторов осуществляет полномочие, предусмотренное п. 2 ч. 6.2 ст. 4.1 (в ред. ФЗ от 02.07.2021 N 359-ФЗ), начиная со дня, следующего за днем передачи ей копии контрольного экземпляра реестра аудиторов и аудиторских организаций.
2) перечень аудиторских организаций, сведения о которых по состоянию на 1 июля текущего календарного года внесены в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», — саморегулируемой организацией аудиторов.
(в ред. Федерального закона от 02.07.2021 N 359-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(часть 6.2 введена Федеральным законом от 03.08.2018 N 313-ФЗ)
6.3. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства Правительство Российской Федерации определяет лиц, представляющих сведения, предусмотренные пунктом 12 части 3 настоящей статьи, и сроки представления такими лицами указанных сведений в уполномоченный орган.
(часть 6.3 введена Федеральным законом от 03.08.2018 N 313-ФЗ)
6.4. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации представляют в уполномоченный орган ежегодно до 5 июля сформированный по состоянию на 1 июля текущего календарного года в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере развития предпринимательской деятельности, в том числе среднего и малого бизнеса, перечень субъектов малого и среднего предпринимательства, имеющих статус социального предприятия.
(часть 6.4 введена Федеральным законом от 26.07.2019 N 245-ФЗ)
6.5. В целях ведения единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в уполномоченный орган ежегодно с 1 по 5 июля представляются следующие сведения:
1) перечень обществ с ограниченной ответственностью, которые созданы до 1 декабря года, предшествующего текущему календарному году, и участниками которых являются только общероссийские общественные объединения инвалидов и (или) их отделения (территориальные подразделения), в случае соответствия таких обществ с ограниченной ответственностью условиям, установленным подпунктом «ж» пункта 1 части 1.1 статьи 4 настоящего Федерального закона, — общероссийскими общественными объединениями инвалидов, которые и (или) отделения (территориальные подразделения) которых являются участниками соответствующих обществ с ограниченной ответственностью;
2) перечень общероссийских общественных объединений инвалидов и их отделений (территориальных подразделений), сведения о которых по состоянию на 1 июля текущего календарного года переданы в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в сфере регистрации некоммерческих организаций, в соответствии с частями восьмой и девятой статьи 33 Федерального закона от 24 ноября 1995 года N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», — федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в сфере регистрации некоммерческих организаций.
(часть 6.5 введена Федеральным законом от 18.07.2019 N 185-ФЗ)
7. Указанные в пункте 12 части 3 и частях 6 — 6.2, 6.4, 6.5 настоящей статьи сведения представляются в уполномоченный орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, с использованием официального сайта уполномоченного органа в сети «Интернет».
(в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 N 265-ФЗ, от 03.08.2018 N 313-ФЗ, от 18.07.2019 N 185-ФЗ, от 26.07.2019 N 245-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.1. Указанные в частях 6 — 6.2, 6.4 и 6.5 настоящей статьи сведения в случае их непредставления в уполномоченный орган с 1 по 5 июля могут представляться ежемесячно (с 1-го по 5-е число месяца) по состоянию на 1-е число месяца внесения сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Сведения, представляемые в уполномоченный орган в порядке, установленном настоящей частью, представляются в уполномоченный орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, с использованием официального сайта уполномоченного органа в сети «Интернет».
(часть 7.1 введена Федеральным законом от 27.10.2020 N 349-ФЗ; в ред. Федерального закона от 28.06.2022 N 197-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Сведения, указанные в пунктах 9 — 11 части 3 настоящей статьи, в целях внесения таких сведений в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства представляются в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в уполномоченный орган юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, сведения о которых внесены в указанный реестр, с использованием официального сайта уполномоченного органа в сети «Интернет».
9. Сведения, содержащиеся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, 10-го числа каждого месяца размещаются в сети «Интернет» на официальном сайте уполномоченного органа и являются общедоступными в течение пяти календарных лет, следующих за годом размещения таких сведений в сети «Интернет» на официальном сайте уполномоченного органа.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства: для чего он нужен и как в него попасть
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, иногда его называют реестром малого предпринимательства, — открытая база, которую ведет Федеральная налоговая служба. Компании и ИП из реестра получают специальные льготы и поддержку государства. Чтобы попасть в реестр, бизнес должен соответствовать определенным критериям.
Рассказываем, что такое реестр субъектов МСП, как в него попасть и какими льготами пользуются компании и ИП из реестра.
Что такое Единый реестр субъектов МСП
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — хранилище информации о компаниях и ИП, которые относятся к малому и среднему бизнесу.
Регламентирует работу Единого реестра МСП федеральный закон № 209-ФЗ.
На 10 марта 2023 года в реестре МСП более 6 млн ИП и компаний
Как узнать, есть ли компания в реестре
Проверить, есть ли компания или ИП в реестре МСП, можно через сайт налоговой службы.
Для этого в поле для поиска введите один из следующих параметров: наименование юридического лица или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, ОГРН либо ОГРНИП. Если бизнес есть в реестре, он будет в результатах поиска.
Результат поиска компании по названию в реестре субъектов МСП
Еще есть расширенный поиск — выборка по региону, району, городу, населенному пункту, по типу и категории субъекта МСП, социальному статусу, наличию лицензий, по видам деятельности и производимой продукции.
Какие сведения хранятся в реестре МСП
Информация, которую можно получить в базе:
- наименование юрлица или ФИО индивидуального предпринимателя;
- категория субъекта: микро-, малое или среднее предприятие;
- ИНН;
- адрес юрлица или населенный пункт регистрации ИП;
- основной вид деятельности;
- сведения о производимой продукции;
- дата внесения сведений в реестр;
- является ли субъект вновь созданным юрлицом или вновь зарегистрированным ИП;
- наличие договоров, контрактов в сфере госзакупок;
- информация о производстве инновационной, высокотехнологичной продукции;
- среднесписочная численность работников;
- полученные лицензии;
- коды ОКВЭД;
- является компания или ИП социальным предприятием.
Выписка из реестра выглядит так:
В выписке из реестра собрана информация о компании, видах деятельности, численности сотрудников
Для чего нужен реестр МСП
В реестре можно быстро проверить и подтвердить статус субъекта МСП. Загрузить информацию можно с компьютера, планшета или телефона.
Нахождение в реестре дает бизнесу доступ к программам поддержки МСП. Например, можно взять кредит на развитие бизнеса или рефинансирование другого кредита под максимальные 10,75% годовых. Ставка окажется ниже, чем если брать такой же кредит в банке самостоятельно.
Или, например, компания хочет участвовать в госзакупках для малого бизнеса: в них обычно есть льготы, и платят в таких закупках быстрее. Для участия нужно подтвердить свой статус.
До ноября 2020 года ей пришлось бы отправлять заказчику сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год, отчет о финансовых результатах с отметкой налоговой, выписку из ЕГРЮЛ для информации о структуре уставного капитала.
Теперь инициатор закупки должен самостоятельно выяснить, есть ли сведения о потенциальном исполнителе в реестре.
Кроме участия в госзакупках малый и средний бизнес пользуется другими льготами и поддержкой государства: может применять пониженные тарифы страховых взносов с выплат работникам — в пределах МРОТ в месяц — 30%, свыше МРОТ — 15%, использовать упрощенные формы бухгалтерской отчетности.
Компаниям и ИП легко найти или проверить контрагентов. Можно воспользоваться удобной функцией расширенного поиска.
Допустим, ИП хочет оценить рынок и найти конкурентов — небольшие мебельные компании. Он воспользовался расширенным поиском на сайте реестра. В форме выбрал категорию субъекта — «Малое предприятие» и вид производимой продукции — «Мебель»:
Расширенный поиск компаний на сайте реестра МСП
Результат поиска мебельной компании на сайте реестра МСП
Кто относится к субъектам МСП
Субъекты МСП — ИП, АО, ООО, потребительские кооперативы, хозяйственные партнерства, крестьянские или фермерские хозяйства, которые относятся к малому и среднему бизнесу. Для этого они должны соответствовать критериям:
- по суммарному доходу за предыдущий год;
- по среднесписочной численности работников;
- для организаций — по доле участия других компаний в уставном капитале.
По первым двум критериям субъекты МСП делятся на три категории: микро-, малые и средние предприятия.
Суммарный доход по всем видам деятельности. Доход рассчитывается по данным налогового учета без НДС. Суммируются доходы от всех видов деятельности за предшествующий год.
Вот какие значения установлены для каждого вида предприятий:
| Микропредприятия | До 120 млн рублей |
| Малые предприятия | До 800 млн рублей |
| Средние предприятия | До 2 млрд рублей |
Представим, что у компании из реестра малого и среднего предпринимательства два вида деятельности:
- Производство кухонных досок из дерева приносит 600 000 ₽ в год.
- Перепродажа товаров для дома на маркетплейсах и в розничных магазинах — 800 000 ₽ в год.
Доход по декларации по итогам года — 1,4 млн рублей. Компания попадает в Единый реестр субъектов МСП как микропредприятие.
Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год рассчитывается по методике Росстата. Учитывают всех сотрудников, которые работают по трудовому договору, даже если сейчас они не на рабочем месте. Это сотрудники в командировке, отпуске, на больничном, работающие на полставке, на удаленке.
Не учитываются: принятые по совместительству, работающие по договорам ГПХ, участники компании, с которыми не заключен трудовой договор, военнослужащие. В интернете есть специальные калькуляторы для расчета среднесписочной численности.
Компании и ИП в реестре не должны превышать значения по среднесписочной численности:
| Микропредприятия | до 15 человек |
| Малые предприятия | 16—100 человек |
| Средние предприятия | 101—250 человек |
Участие других компаний в уставном капитале субъекта МСП. Этот критерий относится к бизнесу, который принадлежит нескольким собственникам, например ООО или АО, если:
- минимум 51% уставного капитала ООО принадлежит людям или организациям из реестра МСП;
- доля государства, регионов или НКО не превышает 25%.
Но есть исключения из этих двух правил. Весь список — в статье 4 закона № 209-ФЗ.
Каким образом и в какие сроки данные о компаниях попадают в реестр
Информация в реестре обновляется автоматически. Она поступает из разных источников:
- налоговой;
- ЕГРЮЛ;
- ЕГРИП;
- биржи ценных бумаг;
- других ведомств.
Вот что обновляется:
- общие сведения: название или ФИО, местонахождение;
- данные по вновь зарегистрированным юрлицам и ИП;
- производимая продукция;
- участие в госзакупках товаров, работ, услуг;
- лицензии.
Например, если ИП переехал в другой город и там зарегистрировался по месту жительства, то не надо подавать об этом сведения специально. Они обновятся сами.
Информацию вносят 10-го числа месяца, следующего за внесением данных в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если налоговая получила данные от компаний или ИП, информацию обновят 10-го числа месяца, следующего за месяцем получения такой информации.
Чтобы оставаться в реестре, достаточно вовремя сдавать отчетность в установленные сроки, чтобы информация была актуальна на 1 июля текущего года.
Компании и ИП автоматически удаляются из единого реестра малого предпринимательства в таких случаях:
- прекратили деятельность в установленном порядке — закрыли ИП или ООО. Тогда бизнес вычеркнут из реестра 10-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности;
- не сдали налоговую отчетность в установленные сроки;
- перестали соответствовать условиям отнесения к субъектам МСП.
В последних трех случаях компанию или ИП исключают из реестра 10 июля текущего года. Например, если 100% уставного капитала компании стали принадлежать другой фирме в августе 2022 года, из реестра МСП ее удалят только 10 июля 2023 года.
Иногда ошибается и налоговая. Перед тем как продлить и заключить контракт, лучше удостовериться, что партнер все еще числится в реестре.
Льготы для компаний и ИП, включенных в реестр субъектов МСП
Компании и ИП из Единого реестра малого и среднего предпринимательства могут пользоваться льготами при участии в госзакупках, арендовать государственное и муниципальное имущество по сниженным ставкам, получать выгодные кредиты на развитие бизнеса.
Льготные кредиты. В программе участвуют почти 100 банков. Деньги могут дать на четыре цели:
- на инвестиции в бизнес — от 500 тысяч до 2 млрд рублей максимум на десять лет. Например, на эти деньги можно купить новое оборудование или помещение;
- на пополнение оборотных средств — от 500 тысяч до 500 млн рублей максимум на год. Кредит поможет закупить новую партию сырья или выплатить зарплату сотрудникам;
- на развитие для ИП и самозанятых — до 10 млн рублей на срок до трех лет. Так предприниматель может расширить бизнес;
- на рефинансирование других кредитов, взятых не по этой программе.
В 2022 году Корпорация МСП запустила программу кредитования малого и среднего бизнеса «Взлет — от стартапа до IPO». По этой программе предприятия, занятые одним из 16 высокотехнологичных направлений, могут взять кредит на сумму до 500 млн рублей под 3% годовых. К направлениям, например, относятся интернет вещей, искусственный интеллект, мобильные сети связи пятого поколения, новые коммуникационные интернет-технологии, блокчейн-технологии и ряд других.
Деньги можно направить на инвестиционные цели и на пополнение оборотных средств. Срок кредита — до трех лет.
Доступ субъектов МСП к крупнейшим закупщикам. Для бизнеса из реестра обязаны закупать товары, работы или услуги почти 2000 госзаказчиков.
Сниженные ставки по аренде государственного и муниципального имущества. Например, в Москве возможно получить в аренду нежилое помещение по льготной ставке. Арендаторы определяются по итогам торгов. Договор возможно заключить на 10 лет.
Поддержка сельскохозяйственной кооперации. Для сельхозпроизводителей доступны гранты на развитие до 6 млн рублей, есть гранты на развитие собственной фермы до 30 млн рублей. Ставки по кредитам для аграриев — годовых.
Как бизнесу попасть в реестр самому или восстановить статус
Самому попасть в реестр субъектов МСП невозможно. База обновляется автоматически.
Если компанию или ИП исключили из реестра, об этом не сообщат — присутствие в списке надо проверить самостоятельно. Порядок действий зависит от того, сдал ли бизнес налоговую отчетность вовремя.
Если бизнес вовремя сдал отчетность. Чтобы восстановить статус субъекта МСП, нужно подать заявление по ссылке «Вас нет в реестре или данные некорректны?».
Заявление о восстановлении статуса может подать любой человек — ни доверенность от бизнеса, ни статус директора или участника для этого не нужны. Нужно заполнить ИНН, ОГРН или ОГРНИП, данные о режиме налогообложения, доходах и численности работников за предыдущий год и структуре уставного капитала, если речь о компании. Сообщение поступит в налоговую по месту регистрации компании или ИП. Ответ должен прийти в течение 15 рабочих дней. Отслеживать его можно в том же разделе на сайте реестра.
Если бизнес не сдал налоговую отчетность или представил ее не в полном виде. Это может стать причиной исключения из реестра. Чтобы попасть обратно, нужно сдать отчетность или оставшиеся документы. Тогда 10-го числа месяца, следующего за месяцем сдачи отчетности, бизнес автоматически внесут в реестр МСП, если он соответствует остальным критериям.
Форма «Вас нет реестре…» на сайте налоговой службы
Главное
1. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это база, в которой содержатся сведения о компаниях и ИП, относящихся к малому и среднему бизнесу. Такие компании и ИП называют субъектами малого и среднего предпринимательства.
2. Чтобы бизнес включили в реестр, необходимо соответствовать критериям:
- по суммарному доходу за предыдущий год — 2 млрд рублей;
- по среднесписочной численности работников — максимум 250 человек;
- по доле участия других компаний, государства или регионов в уставном капитале компании, претендующей на статус МСП.
3. Компании и ИП из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства могут пользоваться существенными льготами и поддержкой государства.
4. Самому попасть в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства невозможно. Реестр формируется автоматически. Информация поступает из разных источников. Чтобы сохранить статус субъекта МСП, важно вовремя сдать документы: это налоговая декларация и сведения о среднесписочной численности сотрудников за предшествующий год в составе годового расчета по страховым взносам.
5. В реестр возможно внести дополнительную информацию, коррективы или подать заявление об ошибке. Для этого есть сервис «Вас нет в реестре или данные некорректны?».
Что такое реестр МСП и для чего он нужен
Компании и ИП из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства получают поддержку от государства.
Например, платят страховые взносы по пониженному тарифу и могут получить гранты и льготные кредиты на развитие бизнеса.
Реестр МСП ведет Федеральная налоговая служба. Она включает туда компании и предпринимателей, которые соответствуют критериям по численности сотрудников и годовому доходу.
Расскажу, кто может попасть в реестр МСП и зачем это нужно бизнесу.
Вы узнаете из статьи
Письма для тех, у кого свой бизнес
Что такое реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, он же реестр МСП — база с информацией об ИП и компаниях, которые относятся к малому и среднему бизнесу. Ее ведет Федеральная налоговая служба.
В реестре три типа предприятий: микро-, малые и средние. Тип зависит от годового дохода и количества сотрудников.
Какие сведения включает в себя реестр. В реестре МСП
- наименование компании или ФИО предпринимателя;
- ИНН;
- юридический адрес компании или адрес регистрации ИП;
- дату включения в реестр;
- категорию субъекта МСП: микро-, малое или среднее предприятие;
- среднесписочную численность сотрудников
Как формируется реестр МСП. Компании и ИП попадают в реестр автоматически. Он формируется на основании данных из налоговых деклараций, отчетности о среднесписочной численности сотрудников за прошлый год, сведений из ЕГРЮЛ
Например, Минэкономразвития передает информацию о компаниях, производящих инновационную и высокотехнологичную продукцию. А фонд «Сколково» — о своих резидентах.
Как обновляются данные в реестре МСП. Десятого числа каждого месяца в реестр вносят сведения о вновь созданных компаниях и ИП, которые относятся к субъектам МСП. В этот же день из реестра исключают бизнес, который прекратил свою деятельность в течение предыдущего месяца.
Раз в год, 10 июля, обновляют данные на основании отчетности бизнеса за предыдущий год. Из реестра исключают компании и ИП, которые перестали соответствовать критериям либо вовремя не сдали отчетность.
Зачем нужен реестр МСП. Он полезен для предпринимателей, компаний и органов власти.
Компании и ИП с помощью реестра могут подтвердить право на льготы, субсидии и другие формы господдержки для малых и средних предприятий. В реестре можно получить выписку о том, что бизнес относится к субъектам МСП.
Также в нем можно найти партнеров. Например, предприятия, которые занимаются производством мебели в конкретном городе.
Как узнать, есть ли бизнес в реестре МСП, и как получить выписку
Проверить, относится ли бизнес к субъектам МСП, и подтвердить это выпиской, можно на сайте налоговой службы. Это нужно самим предпринимателям и компаниям и их контрагентам.
Например, фирма или ИП могут скачать выписку, чтобы подтвердить статус при подаче заявки на льготы, кредиты или чтобы участвовать в госзакупках для малого бизнеса. Для этого в поле поиска нужно ввести один из параметров: ИНН, ОГРН или ОГРНИП, название компании или ФИО предпринимателя.
В реестре можно найти партнеров, которые оказывают определенные услуги, работы или производят товары. Можно выбрать регион или город. Для этого используют «расширенный поиск».
Также можно искать компании по наличию лицензий. Например, это может понадобиться организатору закупки услуг, для которых нужна лицензия, чтобы проверить, все ли участники имеют право оказывать такие услуги.
Плюсы нахождения в реестре
Для субъектов МСП создали цифровую платформу. На ней можно узнать о доступных мерах поддержки, проконсультироваться и пройти обучение. Расскажу коротко об основных мерах поддержки.
Льготы по страховым взносам. Компании и ИП с сотрудниками, включенные в реестр МСП, платят страховые взносы по пониженному тарифу. Стандартный тариф — 30% от выплат сотруднику, пока с начала года они не достигнут 1 917 000 ₽. Затем тариф снижается до 15,1%.
Работодатели из реестра платят взносы с выплат сотруднику в пределах федерального МРОТ в месяц по стандартному тарифу — 30%, а с величины превышения над МРОТ — по тарифу 15%. В 2023 году МРОТ — 16 232 ₽.
Льготные кредиты. Бизнес из реестра МСП может получать кредиты и рефинансировать старые по льготным ставкам.
Чтобы подать заявку на льготный кредит, бизнесу из реестра МСП надо соответствовать и другим критериям:
- Выручка компании или ИП за последний календарный год — не больше 2 млрд рублей.
- Численность сотрудников — не больше 250 человек.
- Долги по налогам — не более 50 000 ₽.
- Нет долгов по зарплате.
- Не в банкротстве.
Полные условия получения кредитов можно посмотреть в сервисе Минэкономразвития «Мой бизнес».
Льготные кредиты для бизнеса из реестра МСП
| Цель кредита | Сумма | Ставка | Срок | Пример, на что можно потратить |
|---|---|---|---|---|
| Инвестиции в бизнес | От 500 000 до 2 млрд рублей | Ключевая ставка + 2,75% годовых | До 10 лет | Купить оборудование или помещение, расширить производство |
| Пополнение оборотных средств | От 500 000 до 500 млн рублей | Ключевая ставка + 2,75% годовых | До 3 лет | Выплатить зарплаты, закупить сырье |
| Развитие предпринимательской деятельности для ИП и самозанятых | До 10 млн рублей | Ключевая ставка + 3,5% годовых | До 3 лет | Любое развитие бизнеса, ограничений нет |
| Рефинансирование старых кредитов | — | Ключевая ставка + 2,75% годовых | Зависит от кредита, который рефинансируется | — |
| Инвестиции в бизнес | |
| Сумма | От 500 000 до 2 млрд рублей |
| Ставка | Ключевая ставка + 2,75% годовых |
| Срок | До 10 лет |
| Пример, на что можно потратить | Купить оборудование или помещение, расширить производство |
| Пополнение оборотных средств | |
| Сумма | От 500 000 до 500 млн рублей |
| Ставка | Ключевая ставка + 2,75% годовых |
| Срок | До 3 лет |
| Пример, на что можно потратить | Выплатить зарплаты, закупить сырье |
| Развитие предпринимательской деятельности для ИП и самозанятых | |
| Сумма | До 10 млн рублей |
| Ставка | Ключевая ставка + 3,5% годовых |
| Срок | До 3 лет |
| Пример, на что можно потратить | Любое развитие бизнеса, ограничений нет |
| Рефинансирование старых кредитов | |
| Сумма | — |
| Ставка | Ключевая ставка + 2,75% годовых |
| Срок | Зависит от кредита, который рефинансируется |
| Пример, на что можно потратить | — |
Пониженные штрафы. Для малых и микропредприятий из реестра МСП действуют специальные условия, по которым штрафуют за административные правонарушения.
Вот как это работает:
- Если статья КоАП РФ предусматривает штраф для ИП, малому предприятию назначают такой же .
- Если статья КоАП РФ устанавливает штраф для организаций, а штрафа для ИП нет, малое предприятие штрафуют на 50% суммы для организаций.
Аренда госимущества по сниженным ставкам. Субъекты МСП могут арендовать и покупать государственное и муниципальное имущество по сниженным ценам, иногда даже бесплатно. Можно арендовать землю, коммерческие помещения, здания, оборудование, инвентарь, легковые, грузовые автомобили и другие транспортные средства. Перечень объектов для аренды устанавливает Росимущество и муниципалитеты.
Недвижимость в аренду можно найти на региональных площадках. Например, в Москве — на портале «Имущество от города», в Самарской области — через бизнес-навигатор МСП, в Воронеже — на сайте городской администрации.
Поддержка сельхозпроизводителей. Государство и регионы предоставляют им гранты и субсидии. Например, есть субсидии для животноводов. Правительство возмещает им часть расходов, от 3 до 5 млн рублей, на выращивание крупного рогатого скота, а также субсидирует производство продуктов.
Список грантов для сельскохозяйственного бизнеса из реестра МСП
| Название гранта | Кто может получить | Сумма | На что можно потратить |
|---|---|---|---|
| «Агростартап» | Начинающие фермеры и те, кто только планируют открыть бизнес в сельском хозяйстве | 3—5 млн рублей | Старт и развитие бизнеса — например, покупку оборудования для переработки зерна и другой продукции |
| «Агротуризм» | Предприниматели, которые занимаются сельхозтуризмом, например строят отели или дома для размещения туристов, покупают оборудование для туризма, создают места отдыха | До 10 млн рублей | Покупка зданий и земли под отели, закупка оборудования и другие потребности бизнеса |
| «Агропрогресс» | Сельхозпроизводители, которые официально работают в селе 2 года и более | До 30 млн рублей | Расширение производства — строительство новых объектов, закупка оборудования |
| «Агростартап» | |
| Кто может получить | Начинающие фермеры и те, кто только планируют открыть бизнес в сельском хозяйстве |
| Сумма | 3—5 млн рублей |
| На что можно потратить | Старт и развитие бизнеса — например, покупку оборудования для переработки зерна и другой продукции |
| «Агротуризм» | |
| Кто может получить | Предприниматели, которые занимаются сельхозтуризмом, например строят отели или дома для размещения туристов, покупают оборудование для туризма, создают места отдыха |
| Сумма | До 10 млн рублей |
| На что можно потратить | Покупка зданий и земли под отели, закупка оборудования и другие потребности бизнеса |
| «Агропрогресс» | |
| Кто может получить | Сельхозпроизводители, которые официально работают в селе 2 года и более |
| Сумма | До 30 млн рублей |
| На что можно потратить | Расширение производства — строительство новых объектов, закупка оборудования |
Упрощенный бухучет. Для малых предприятий действуют упрощенные правила ведения бухучета.
- Возможность исправлять любые ошибки периодом обнаружения и не соблюдать некоторые стандарты учета.
- Кассовый метод учета. Выручку по этому методу можно признавать, когда бизнес получил деньги от заказчиков, а расходы учитывать на момент оплаты, если товар уже поставили или оказали услугу. Например, если компания строит дома, выручку можно признать сразу и не ждать, когда дом будет построен.
- Минимум отчетности. Для целей бухучета надо сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Их составляют в упрощенной форме.
- Перспективный метод отражения изменений. Изменения в учетной политике не влияют на показатели отчетности в прошлых периодах — предыдущую отчетность можно не корректировать.
Образовательные мероприятия. Владельцы бизнеса и их работники могут бесплатно посещать вебинары, мастер-классы и другие образовательные мероприятия, которые организуют региональные центры Корпорации МСП. Например, семинары по налогообложению, бухучету, работе на маркетплейсах.
Посмотреть календарь мероприятий и записаться на них можно после регистрации в личном кабинете на Цифровой платформе МСП.
Как попасть в реестр МСП
Базу пополняет и обновляет налоговая по данным отчетов. Чтобы попасть в реестр, компания или ИП должны соответствовать определенным требованиям.
Доход по всем видам деятельности и среднесписочная численность. Критерии зависят от категории компании или ИП.
Критерии бизнеса из реестра МСП
| Микропредприятие | Малое предприятие | Среднее предприятие | |
|---|---|---|---|
| Среднесписочная численность | 1—15 сотрудников | 16—100 сотрудников | 101—500 сотрудников |
| Предельный доход за предыдущий год | 120 млн рублей | 800 млн рублей | 2 млрд рублей |
| Среднесписочная численность | |
| Микропредприятие | 1—15 сотрудников |
| Малое предприятие | 16—100 сотрудников |
| Среднее предприятие | 101—500 сотрудников |
| Предельный доход за предыдущий год | |
| Микропредприятие | 120 млн рублей |
| Малое предприятие | 800 млн рублей |
| Среднее предприятие | 2 млрд рублей |
При расчете доходов суммируют выручку от всех видов деятельности за предыдущий год. Данные об этом налоговая берет из сданных бизнесом деклараций.
Компания производит мебель и аксессуары для дома из дерева. Производство мебели за год принесло 3 млн рублей, а аксессуаров — 1 млн рублей. Общий доход — 4 млн рублей. Фирма может попасть в реестр как микропредприятие, если соблюдены другие требования.
Данные о среднесписочной численности берут из расчета по страховым взносам, который бизнес подает в СФР.
В среднесписочную численность включают сотрудников, работающих по трудовым договорам полный и неполный рабочий день. Есть работники, которых не учитывают. Например, принятых по совместительству, в декрете, учебных отпусках и мобилизованных
Доля участия других компаний в уставном капитале. Доля государства максимум 25%, иностранных компаний и фирм — не субъектов МСП — не более 49%. Соблюдение этого критерия налоговая отслеживает по изменениям в ЕГРЮЛ.
Критерий по доле участия не будут учитывать, если фирма:
- Резидент «Сколково».
- Применяет на практике результаты интеллектуальной деятельности, например использует изобретения или программное обеспечение, а ее учредители — бюджетные научные учреждения или учреждения высшего образования.
- Учреждена АО «Роснано» или Фондом инфраструктурных и образовательных программ города Москвы.
- Некоммерческая госкорпорация.
- Общественное объединение инвалидов, при этом инвалидов по отношению к другим сотрудникам в ней минимум 50%, а их зарплата в совокупности — не менее 25% от фонда оплаты труда.
- Выпускает акции, которые относятся к высокотехнологичному сектору экономики. Его определяет правительство РФ.
Дополнительные критерии. Для предпринимателей в некоторых сферах правительство устанавливает особые требования. Например, для средних предприятий легкой промышленности — производителей одежды или кожаных изделий — предельная среднесписочная численность — 1000 человек. Это требование распространяется только на предприятия, которые правительство включает в специальный реестр. Оно же утверждает правила формирования такого реестра.
Причины исключения из реестра
Компанию или ИП могут не внести в реестр или исключить из него по ошибке, если они не соответствуют некоторым обязательным требованиям или не сдали отчетность. Об исключении из реестра не сообщают — проверять эту информацию нужно самостоятельно.
Бизнес перестал соответствовать требованиям. Например, увеличился годовой доход или среднесписочная численность сотрудников. Тогда повлиять на возвращение в реестр нельзя. Компанию или ИП внесут в реестр МСП в следующем году, если ее показатели изменятся и она снова будет соответствовать требованиям.
Вовремя не сдали отчетность. Налоговая берет данные только из государственных баз данных. Если подача отчетности просрочена, актуальные данные не отразятся в базах.
Можно подать отчеты после окончания срока, уплатить штраф за просрочку и уведомить об этом налоговую через сервис на сайте ФНС. Если бизнес успеет подтвердить соответствие требованиям до 10 июля, налоговая включит его в реестр до 10 августа. Если нет — придется ждать до следующего года.
Ошибки. Если с вашей стороны все условия соблюдены, но бизнеса нет в реестре, подайте заявление в налоговую через сервис на сайте ФНС. Налоговая рассмотрит его и либо внесет данные, либо направит ответ с объяснением, почему не включает бизнес в реестр. Например, может оказаться, что, по данным отчетов, компания или ИП не соответствуют требованиям.