Калькулятор для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ
Расчеты с сайта 395gk.ru многократно проверены и приняты судами.
Согласно сервису SudAct.ru более двухсот тысяч судебных актов содержат табличный расчет с сайта 395gk.ru (см. «Найдено документов» вверху по ссылкам арбитражные суды + суды общей юрисдикции + мировые судьи).
В настоящее время калькулятор самостоятельно проверяет корректность вводимых в калькулятор дат начала периода просрочки (в т.ч. при увеличении долга) с учетом положений ст. 193 ГК РФ и информации об общероссийских праздничных и выходных днях (если последний день срока для оплаты/возврата средств приходится на выходной или праздничный день, то этот срок переносится вперёд на ближайший рабочий день, а просрочка начинается со следующего дня).
Калькулятор позволяет рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами (пени, неустойку) в рублях, в долларах или в евро, как по новым, так и по старым правилам, с учетом моратория.
Информация, полученная в результате расчета, носит справочный характер. new : Лайфхак: Как я бесплатно беру у банка деньги в долг, а банк мне за это платит
—>
Если Вам понравился этот калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ, просьба сделать репост в соц. сетях. Даешь ссылку в массы! 🙂
Ответы на частые вопросы по расчету процентов по ст. 395 ГК РФ
Вопрос № 1: Для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ указывается сумма задолженности с НДС или без НДС?
Ответ: Сумма задолженности должна указываться с НДС (если, конечно, сумма долга облагается НДС).
Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10.
Вопрос № 2: Включается ли в период просрочки день уплаты денежных средств?
Ответ: День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.
Такие разъяснения даны в п. 48 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, а также в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015) (Решение N ДК15-4).
Аналогичной позиции придерживался ранее ВАС РФ: постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13 по делу N А40-107594/12-47-1003.
Вопрос № 3: Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце (360 дней в году) или в календарных днях?
Ответ: Наш калькулятор расчета процентов по ст.395 ГК РФ позволяет произвести расчет и тем, и другим способом, для чего необходимо выбрать соответствующую опцию в строке калькулятора «Период определять».
Рекомендуем выбрать опции период определять «в календарных днях» и «делить на 365 (366)».
Ранее в пункте 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее — Постановление N 13/14) было указано:
При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
В судебной практике это разъяснение трактовалось по-разному (см. ниже).
Однако пунктом 84 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 указанный пункт 2 Постановления N 13/14 был отменён, и практика стала единообразной — период просрочки считается в календарных днях (а годовая процентная ставка делится на фактическое количество дней в году — на 365 или 366, ранее была в целом единообразная практика о делении годовой процентной ставки на 360). До выхода постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 судебная практика по способу определения периода просрочки была неоднозначной:
Ранее встречавшееся правовое обоснование определения периода просрочки из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году:
В силу п. 2 Постановления N 13/14 период просрочки следует определять из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году (т.н. «эффективные дни»).
Например, в периоде просрочки с 01.05.2014 по 04.06.2014 включительно будет 34 «эффективных» дня: 30 дней (а не 31) полного месяца мая + 4 дня июня.
Примеры судебной практики с данным подходом: Постановление 7ААС от 30.07.2012 по делу N А45-5943/2012.
Ранее встречавшееся правовое обоснование определения периода просрочки в календарных днях:
Согласно пункту 3 статьи 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
По смыслу данной нормы проценты начисляются за каждый день просрочки, в расчете учитываются фактические календарные дни пользования должником денежными средствами кредитора.
Пункт 2 Постановления N 13/14 разъясняет, как следует приводить годовую процентную ставку к процентной ставке за один день, а не устанавливает порядок расчета периода просрочки платежа.
Расчет процентов производится по следующей формуле:
сумма долга умножается на фактическое количество дней просрочки платежа, далее умножается на соответствующую ставку процентов, опубликованную Банком России, далее делится на 360.
Примеры судебной практики с данным подходом: Определения ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13 по делу N А68-4927/2012, от 28.05.2010 N ВАС-6181/10 по делу N А26-6947/2009, п. 9 Рекомендаций Научно-консультативного совета при Арбитражном суде Северо-Западного округа по итогам заседания 12 декабря 2014 года, Постановления ФАС Поволжского округа от 20.06.2014 по делу N А55-8972/2013, от 30.07.2013 по делу N А55-27471/2012, Постановление ФАС Центрального округа от 29.05.2012 по делу N А23-1169/2011, Постановления ФАС Московского округа от 01.06.2011 по делу N А40-96152/10-13-472, от 19.07.2010 по делу N А40-114858/09-20-953.
Вопрос № 4: (актуально для расчета процентов за период просрочки с 01.06.2015 по 31.07.2016) Как определить ставку, если кредитором является иностранец (иностранное юридическое лицо)?
Ответ: Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.
Такие разъяснения даны в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015), а также в пункте 40 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.
Вопрос № 5: Если договор заключён до 01.06.2015, то как должны рассчитываться проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 и позднее — по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим до или после 01.06.2015?
Ответ: Даже если договор заключён до 01.06.2015, то проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 по 31.07.2016, подлежат расчету по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.06.2015 по 31.07.2016 (а за период просрочки с 01.08.2016 — по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.08.2016).
Такие разъяснения даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7
Калькулятор процентов 395gk.ru автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению для соответствующего периода просрочки. См.также ответ на вопрос № 7
Вопрос № 6: C 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Почему калькулятор при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ этого не учитывает?
Ответ: Действительно, с 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Однако для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ это не имеет какого-либо значения, поскольку по правилам статьи 395 ГК РФ в редакции Федерального закона № 42-ФЗ в расчете с 01.06.2015 (по 31.07.2016 включительно) должна учитываться не ставка рефинансирования ЦБ РФ (ключевая ставка), а средние ставки по вкладам физических лиц по месту жительства (нахождения) кредитора.
C 01.08.2016 (когда вступили в силу очередные изменения в ст. 395 ГК РФ) в расчете должна применяться ключевая ставка.
Калькулятор процентов 395gk.ru автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению для соответствующего периода просрочки.
Вопрос № 7: Редакция ст. 395 ГК РФ несколько раз менялась. Как должны считаться проценты, если часть периода просрочки пришлась на действие одной редакции ст. 395 ГК РФ, а часть — на действие другой редакции ст. 395 ГК РФ?
Ответ: Действительно, в разное время действовали 3 редакции ст. 395 ГК РФ (по ссылке можно увидеть все 3). В первой редакции (с 1995 г. по 31.05.2015 включительно) проценты, с учетом разъяснений, считались по ставке рефинансирования ЦБ РФ. При этом можно было применить одну ставку, которая действовала на дату подачи иска в суд или на дату вынесения решения суда. С 14.09.2012 (до 01.01.2016) ставка рефинансирования составляла 8,25%. На практике, при вынесении решения суда после 14.09.2012 при применении первой редакции ст. 395 ГК РФ, как правило, ко всему периоду просрочки по правилам первой редакции ст. 395 ГК РФ применялась одна ставка — 8,25%. Именно в такой логике считает наш калькулятор в отношении периода просрочки до 01.06.2015 (т.е. в отношении периода действия первой редакции ст. 395 ГК РФ). Во второй редакции (с 01.06.2015 по 31.07.2016 включительно) проценты считались по средним ставкам банковского процента по вкладам физ.лиц (определялись ЦБ РФ по каждому федеральному округу), действовавшим в соответствующие периоды просрочки. В третьей редакции (с 01.08.2016 по н.в.) проценты считаются по ключевой ставке, действовавшей в соответствующие периоды.
При этом, если часть периода просрочки пришлась на период действия той или иной редакции ст. 395 ГК РФ, то именно эта редакция ст. 395 ГК РФ к этому периоду просрочки и должна применяться.
Например, надо посчитать проценты за период с 17.04.2015 по 22.11.2017. Тогда за период с 17.04.2015 по 31.05.2015 проценты необходимо посчитать по правилам первой редакции ст. 395 ГК РФ, за период с 01.06.2015 по 31.07.2016 — по правилам второй редакции ст. 395 ГК РФ, за период с 01.08.2016 по 22.11.2017 — по правилам третьей редакции ст. 395 ГК РФ.
Почему так? Это следует из ст. 4 ГК РФ, а также из законов, которыми вносились изменения в ст. 395 ГК РФ. Так, согласно ч. 1 ст. 4 ГК РФ «Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие. Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом». То есть, в силу ст. 4 ГК РФ, редакция статьи 395 ГК РФ, которая вступила в силу с 01.06.2015 (и действовала по 31.07.2016), может применяться к «отношениям сторон» (к соответствующему периоду просрочки) только с 01.06.2015 (по 31.07.2016). Она могла бы применяться ранее 01.06.2015, только если бы это было прямо предусмотрено законом. Но законами, которыми принимались новые редакции ст. 395 ГК РФ, не было этого предусмотрено.
Кроме того, что изложенное следует из указанных законов, такие разъяснения (в части применения первой и второй редакции ст. 395 ГК РФ) даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7.
Калькулятор процентов 395gk.ru автоматически применит ту редакцию статьи 395 ГК РФ, которая подлежит применению для соответствующего периода просрочки.
Если Вам понравился этот калькулятор задолженности по ст. 395 ГК РФ, просьба сделать репост в соц. сетях. Даешь ссылку в массы! 🙂
Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами
Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами
Согласно нормам гражданского законодательства проценты за пользование чужими денежными средствами относятся к мерам ответственности.
Иногда такие проценты называют «неустойка по закону». Основные правила по этому виду неустойки содержатся в ст. 395 ГК РФ.
Следует учитывать, что в отдельных специальных законах также может быть установлена неустойка в виде уплате процентов (тоже «неустойка по закону»), однако ее размер может отличаться от размера, определяемого по ст. 395 ГК РФ. Например, по Закону о защите прав потребителей размер неустойки за просрочку возврата денег составляет 1 % за каждый день просрочки.
Очень многие моменты, связанные с использованием процентов за пользование чужими средствами разъяснены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 (далее — Пленум ВС № 7).
Проценты по ст. 395 ГК РФ можно отнести к универсальной мере ответственности, так как область их применения очень обширна и применяются на практике они часто.
Назначение этих процентов в том, чтобы компенсировать в какой-то мере убытки, которые понес взыскатель в связи с нарушением по обязательству или по договору. Порой такие проценты компенсируют весь объем убытков, а иногда — только их часть, и в этом случае убытки или их часть можно потребовать оплатить отдельно.
Когда можно потребовать проценты по ст. 395 ГК РФ
Проценты по статье 395 ГК РФ можно требовать только по денежному обязательству, то есть по долгу, который выражается в какой-то сумме денег или его можно оценить в деньгах.
Например, в следующих случаях:
- с контрагента, покупателя или должника, который нарушает сроки выплат по договору (купли-продажи, аренды, поставки и пр.);
- с должника, который не возвращает заем (по расписке или по договору);
- если денежное обязательство (выплата определенной суммы) возникает на основании решения, вынесенного судом;
- по выплатам, которые должник обязан производить в соответствии с законом — алименты, заработная плата, компенсация вреда здоровью и пр.;
- в случаях неосновательного обогащения (когда кто-либо приобрел или сберег определенную сумму денег без законных оснований к этому — договора, обязательства и пр.);
- в других случаях, когда должник незаконно удерживает чужие денежные средства.
Когда нельзя потребовать проценты по ст. 395 ГК РФ
Но есть случаи, когда требовать уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ нельзя. Например:
- в отношении не денежных обязательств, когда должник обязан передать или возвратить какое- то имущество, или выполнить обязанность, например: по договору безвозмездного пользования имуществом (договор ссуды);
- в договоре прописана неустойка за просрочку оплаты в другом размере. В этом случае выплачивается только один вид неустойки — или по договору или по ст. 395 ГК РФ. Совместно их применять запрещено. Однако, если в договоре есть пункты о взыскание штрафа или штрафной неустойки за нарушение обязательства, тогда проценты по ст. 395 можно применить как дополнительный вид ответственности;
- проценты за пользование денежными средствами на такие же проценты (сложные проценты). Исключение может быть установлено в договоре, но только, если его стороны ИП или юрлица, а договор регулирует отношения по предпринимательской деятельности. Если одна из сторон (или обе) по договору – физическое лицо, указание на применение сложных процентов будет недействительным;
- на средства, которые должны быть возвращены из бюджета, в связи с действиями государственного органа или службы, например, если они несвоевременно вернули переплату, ошибочную или незаконно взысканную оплату по налогам, штрафам, иным денежным санкциям или обязательным платежам (п. 38 Пленума ВС № 7).
Когда проценты взыскать можно, но это не проценты за пользование чужими деньгами
Отдельно упомяну о видах взысканий, которые схожи с процентами за пользование чужими деньгами, но не являются таковыми.
1. Плата за пользование деньгами — предусмотрена в ст. 317.1 (плата за отсрочку или рассрочку платежа), ст. 809 (договор займа), ст. 812 ГК (кредитный договор) и ст. 823 (коммерческий кредит) ГК РФ.
Такая плата отличается от процентов по ст. 395 ГК РФ тем, что не относится к неустойке и не считается мерой ответственности. Это именно вид оплаты, так как полученные деньги в таких договорах выступают в качестве своеобразных вещей, имущества (объект договора), за использование которых нужно заплатить отдельную плату.
Например, по ст. 317.1 ГК РФ установлено, что за период пользования денежными средствами по денежному обязательству могут быть начислены проценты в размере равном ключевой ставке Банка России (также как по ст. 395 ГК) или в ином размере, который указывается в договоре. Чаще всего такие проценты прописывают в договорах, по которым платежи предполагается вносить с отсрочкой, в порядке постоплаты или частями.
Нормы ст. 317.1 ГК РФ можно применять только к отношениям, возникшим из договора, заключенного после 01.06.2015 г. (дата вступления в силу данного пункта).
Важно! На все случаи платы за пользование денежными средствами (в случаях ее просрочки) допускается начислять проценты по статье 395 ГК РФ.
Например, между Ивановым и Петровым был заключен договор займа. По условиям этого договора Петров должен вернуть сумму займа и дополнительно заплатить проценты в размере 10 % годовых. В этом случае проценты по договору – это плата за использование денежных средств Иванова. Если Петров не вернет сумму займа в срок, Иванов может потребовать от него не только сумму займа и начисленные на нее проценты, но и проценты по ст. 395 ГК РФ. Эти проценты будут считаться неустойкой за нарушение срока возврата денег. При этом, проценты по ст. 395 ГК РФ можно начислить и на сумму процентов по договору займа.
2. Индексация денежных выплат — она предусмотрена в различных нормах закона, например:
- в ст. 117 Семейного кодекса — в отношении алиментов, установленных в твердой денежной сумме;
- в ст. 1091 ГК РФ — в отношении выплат по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего;
- в ст. 208 ГПК РФ и ст. 183 АПК РФ — в отношении сумм, взысканных по решению суда.
По своей правовой сути индексация не относится к мерам ответственности или к неустойке, как проценты за пользование чужими деньгами. Индексация — это перерасчет суммы долга с учетом инфляции. Для ее расчета применяется индекс потребительских цен, который утверждает Росстат. Индексацию можно отнести к виду компенсации за потерю покупательской способности денег, которые не выплачивает должник.
Индексация долга возможна при обращении взыскателя (а в некоторых случаях и должника) с соответствующим заявлением в тот же суд, который вынес решение. Только процесс рассмотрения быстрее и проще, чем по иску о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ.
Судебный пристав, банк или иная организация, исполняющая взыскание, также вправе индексировать сумму алиментов, которые взыскиваются в твердо установленной сумме (например, 10 000 руб. в месяц). В этом случае для индексации используется размер увеличения прожиточного минимума по месту жительства получателя алиментов.
Важно! Если сумма долга была проиндексирована по решению суда или исполнителем по алиментам, взыскатель вправе дополнительно потребовать уплаты процентов за пользование чужими деньгами, в том числе на уже индексированную сумму.
Как получить проценты за пользование чужими деньгами
Проценты за пользование чужими денежными средствами можно требовать к выплате различными способами:
1. В досудебном (или внесудебном) порядке:
- если предусмотрено в договоре — удержать из суммы оплаты, поступающей по договору;
- если в договоре не предусмотрено или вид денежных отношений не позволяет удержать проценты — направить должнику претензию, в которой указать период просрочки и сумму процентов к оплате, а также срок, в течении которого такие проценты нужно оплатить.
2. В судебном порядке: если по претензии должник добровольно не выплачивает проценты за просрочку или удержание процентов из сумм оплаты не предусмотрено в договоре, или это невозможно в связи с тем, что должник не вносит никакие платежи, тогда проценты можно взыскать только через суд.
Претензия о взыскании процентов должнику
При обращении в арбитражный суд обязательно предварительно направить претензию должнику. При взыскании через суды общей юрисдикции (мировой судья, городской или районный суд) направление такой претензии необязательно, но желательно: есть вероятность, что должник добровольно заплатит проценты, а вы сэкономите свое время, деньги и силы. Также, отправка претензии должнику приостанавливает течение срока исковой давности в отношении взыскания процентов за пользование чужими деньгами.
Как составить исковое заявление о взыскании процентов по ст. 395
Для обращения в суд нужно подготовить исковое заявление и расчет процентов за пользование чужими денежными. При этом, взыскания процентов можно требовать как совместно с сумой задолженности, так и отдельно от нее.
Обычно проценты начисляются с даты начала просрочки по дату обращения в суд. Но, учитывая, что должник может не исполнять свои обязанности по возврату денег и после вынесения решения суда, можно заявить следующее требование: взыскать проценты за пользование денежных средств по день фактического исполнения решения суда.
В этом случае, суд рассчитает проценты на дату вынесения решения и дополнительно укажет в решении о том, что проценты подлежат взысканию по день фактической выплаты долга.
После того, как исполнительный документ поступит на исполнение к судебным приставам (в банк, или к иному исполнителю), уже такой исполнитель обязан делать расчет процентов за пользование – вплоть до того дня, когда должник добровольно заплатит весь долг или с него удержат всю сумму, включая проценты.
При этом, если такое требование взыскателем не заявлено, суд удовлетворяет его требования только за тот период, который указан в исковом заявлении и в расчете.
В этом случае, чтобы получить проценты по день выплаты долга включительно, придется обращаться в суд еще раз.
Формула расчета процентов за пользование чужими деньгами
Независимо от того, какой способ вы выберете для получения с должника процентов за пользование чужими денежными средствами — досудебный или судебный, необходимо рассчитать сумму таких процентов.
При направлении должнику претензии сам расчет можно не прикладывать, но при обращении в суд он обязателен.
Расчет общей суммы процентов за пользование чужими деньгами по формуле:
Сумма процентов=сумма долга × ключевая ставка Банка России, которая действовала в период просрочки / количество дней в году × количество дней просрочки.
Рассмотрим каждый показатель отдельно.
Сумма долга для расчета процентов
Сумма долга — это может быть любая просроченная оплата, сумма займа по расписке или по договору, задолженность по алиментам и другие платежи (например, сумма, взысканная по судебному решению, но не выплаченная должником).
Если должник возвращал или оплачивал сумму долга частями, это должно учитываться в расчете процентов — общая сумма долга должна уменьшаться в соответствии с поступавшими оплатами.
Также в эту сумму можно включить проценты по ст. 317.1, ст. 809, ст. 812 и ст. 823 ГК РФ, которые начисляются в качестве платы по договору.
Если сумма долга ранее была проиндексирована и увеличена (решением суда или в ином порядке), проценты начисляются на сумму долга с учетом индексации.
Ключевая ставка БР для расчета процентов по ст. 395
Ключевая ставка Банка России (Центробанка) — это процент, под который Банк России выдает кредиты коммерческим банкам или принимает от них деньги на депозит. Размер ключевой ставки пересматривается 8 раз в год, но это не значит, что каждый раз она меняется, иногда ее размер остается на прежнем уровне, иногда она повышается или понижается.
Почему важно знать размер ключевой ставки на определенный период? Потому что проценты за пользование денежными средствами рассчитываются по разным периодам и с учетом именно той ключевой ставки, которая действовала в этот период.
Поясню на примере: Иванов дал 100 тыс. руб. в заем Петрову, на срок с 01 января 2019 г. до 31 декабря 2019 г. Петров отдал деньги Иванову только 30 ноября 2020 г. Иванов хочет получить от Петрова проценты за пользование чужими денежными средствами за период просрочки: с 01 января 2020 г. по 30 ноября 2020 г. За этот период размер ключевой ставки изменялся 4 раза, т.е. для расчета берется 4 периода с разной ключевой ставкой.
Важно! ключевая ставка используется для расчета суммы процентов с 01 августа 2016 г., а до этого использовался размер ставки рефинансирования ЦБ РФ. Это особенно важно учитывать, если задолженность образовалась ранее 01.08.2016 г., но взыскать ее все еще можно.
Расчет срока начисления
Количество дней в году — 365 или 366, в зависимости от года. В некоторых калькуляторах, а также в некоторых разъяснениях применяется усредненное количество — 360 дней.
Количество дней просрочки — нужно посчитать период просрочки и здесь есть свои правила.
Первым днем просрочки считается день, который следует за последним днем выплаты, расчетов или другой даты, установленной в договоре или ином документе.
Например: в договоре купли-продажи имущества указано, что покупатель должен оплатить стоимость товара в течение 5 календарных дней с момента заключения договора. Договор заключен 10 января — этот день в расчет не берется. Отсчитываем 5 календарных дней – 15 января будет считаться последним днем, когда покупатель должен оплатить товар. Если он этого не сделает, с 16 января начинается просрочка.
Если проценты начисляются на сумму неосновательного обогащения, то первым днем будет считаться дата, когда лицо, неправомерно получившее или удерживающее денежные средства, узнало или должно было узнать о том, что его действия неправомерны и не имеют под собой законного основания. Не всегда возможно доказать такой момент с точностью до одного дня, для этого могут потребоваться дополнительные доказательства — свидетельские показания, уведомления от взыскателя и пр.
С последним днем периода просрочки немного по-другому: день, в который поступила оплата включается в период просрочки. Если деньги поступают на расчетный счет — учитывается день зачисления платежа на счет взыскателя.
Например, как в предыдущем примере: покупатель оплатил товар не 15 января, а только 25-го января. Период просрочки: с 16 января по 25 января включительно — 9 календарных дней.
Как рассчитать проценты по ст. 395 за праздники
В период просрочки включаются и выходные, и праздничные нерабочие дни.
Однако, если последний день платежа, установленного в договоре или по обязательству приходится на выходной или праздничный день, тогда просрочка рассчитывается с первого дня, следующего за выходным или праздничным днем.
Например: сумму по договору покупатель должен оплатить не позднее 8 марта, но с учетом того, что 8 марта — праздничный нерабочий день, последним днем оплаты будет 9 марта.
Важно! Это правило не действует в отношении выплат по трудовым отношениям: если последний или плановый день выплаты зарплаты, отпускных или иных выплат приходится на выходной или нерабочий праздничный день, выплата должна производиться накануне. Нарушение сроков выплаты в трудовых отношениях считается просрочкой.
В договоре или по закону может быть установлен ограниченный срок просрочки для начисления неустойки, например, не более, чем 30 календарных дней. Хотя такая практика не очень распространена, все же она встречается.
Если взыскиваются проценты за пользование чужими средствами по решению суда, которым присуждены суммы долга, просрочка начинается со дня, следующего за днем вступления решения суда в законную силу.
Все эти нюансы нужно учитывать, т.к. они могут существенно повлиять на размер процентов за пользование, особенно, если сумма долга очень крупная.
Как снижают законную неустойку
Суд вправе уменьшить общую сумму процентов, начисленных на задолженность, исходя из размеров, установленных в договоре, но только при одновременном наличии следующих условий:
- размер неустойки несоразмерен (значительно превышает) последствия просрочки. Например, задолженность составляет 1000 руб., а проценты «набежали» на 10 000 руб.
- должник заявил в суде об уменьшении суммы процентов. Без такого заявления суд не вправе самостоятельно уменьшать проценты;
- сумма процентов после уменьшения судом не может быть меньше, чем по расчету, сделанному по ключевой ставке.
На различных сайтах, в том числе на сайтах судов, есть много калькуляторов, которые позволяют рассчитать проценты очень быстро. Но, если случай с суммой процентов или сроками сложный, например, были частичные выплаты или из общего срока просрочки нужно убрать некоторые периоды, или по другим причинам, калькулятор может посчитать сумму процентов с ошибкой. Лучше в таких случаях сделать расчет самостоятельно.
При обращении в суд с заявлением о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, делать расчет и требовать выплаты таких процентов можно за весь период просрочки.
Исковая давность при взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами
Должник до вынесения решения суда вправе заявить о применении срока исковой давности (3 года). Если суд посчитает такое требование должника правомерным, тогда суд может взыскать проценты только за 3 года даже при условии, что период просрочки более 3-х лет.
Однако не все так просто, и в таких случаях есть очень много нюансов, которые будет рассматривать и учитывать суд (например, направление претензии должнику, поступление частичной оплаты по долгу и др.)
Итак, проценты за пользование чужими денежными средствами – способ защитить себя от просрочки должником денежного долга, если нет договора с условием о неустойке. Формула расчета процентов постоянна, а вот процентная ставка плавающая – она определяется ключевой ставкой банка России, которая в последнее время часто меняется.
Как рассчитать проценты по 395 гк рф формула расчета
Период начисления процентов
Первый день определяется в зависимости от оснований возникновения долга. Для договорных денежных обязательств, по общему правилу, этот день соответствует первому дню просрочки.
День уплаты денежных средств кредитору или иная дата, на которую рассчитывается сумма процентов.
Правило о включении в расчет количества дней в году (месяце), равного 360 (30) дням, применялось на основании Пункта 2 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 для расчета процентов по ставке рефинансирования. Правило отменено (п. 84 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7). С 01.06.2015 при расчете принимается фактическое количество календарных дней в году (365 или 366) и месяце.
До 01.08.2016 проценты рассчитывались исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц, действующих в месте нахождения кредитора.
Укажите, если в период просрочки происходило уменьшение суммы долга.
Дата частичной оплаты долга
Укажите, если в период просрочки происходило увеличение суммы долга.
Последний день надлежащего срока оплаты
Общая сумма долга и процентов
(по состоянию на )
Период начисления процентов:
Федеральный округ или субъект:
Сумма долга на начало периода:
Порядок расчёта
сумма долга × ставка Банка России (действующая в период просрочки) / количество дней в году × количество дней просрочки
Примечание
Калькулятор не учитывает дополнительные нерабочие (праздничные) дни субъектов РФ и нерабочие дни, которые могут вводиться в субъектах РФ в связи с распространением коронавируса (напр., Указ Мэра Москвы от 12.06.2021 N 29-УМ).
Установление нерабочих дней в связи с коронавирусом не является основанием для переноса срока исполнения обязательств по правилам ст. 193 ГК РФ, если нет иных оснований для освобождения от ответственности за неисполнение обязательств (разъяснения по вопросу 5 Обзора Верховного Суда РФ, утв. Президиумом ВС РФ 21.04.2020, по вопросу 1 Обзора Верховного Суда РФ, утв. Президиумом ВС РФ 30.04.2020, Ответ Президиума Верховного Суда РФ от 28.04.2021).
Установление нерабочих дней в связи с коронавирусом не является основанием для переноса срока исполнения обязательств по правилам ст. 193 ГК РФ, если нет иных оснований для освобождения от ответственности за неисполнение обязательств (разъяснения по вопросу 5 Обзора Верховного Суда РФ, утв. Президиумом ВС РФ 21.04.2020, по вопросу 1 Обзора Верховного Суда РФ, утв. Президиумом ВС РФ 30.04.2020, Ответы Президиума Верховного Суда РФ от 28.04.2021 и от 26.10.2021).
24 июня 2020 г. объявлено нерабочим днем (Указ Президента РФ от 29.05.2020 № 345). Этот день не относится к выходным и нерабочим праздничным дням (ст. 111, ст. 112 ТК РФ).
1 июля 2020 г. объявлено нерабочим днем (Указ Президента РФ от 01.06.2020 № 354). Этот день не относится к выходным и нерабочим праздничным дням (ст. 111, ст. 112 ТК РФ).
Дата начала периода начисления процентов была изменена с на согласно ст. 191 и ст. 193 ГК РФ.
( ) указано как первый день начисления процентов. Если проценты рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для оплаты определено ( ). По правилам ст. 191 и ст. 193 ГК РФ днем оплаты считается ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём просрочки – .
Выбранный период начисления пени завершится в будущем. Расчёт произведён по актуальной на текущую дату ключевой ставке ЦБ РФ. В дальнейшем ставка может измениться.
Проценты за пользование чужими денежными средствами
Проценты за пользование чужими денежными средствами
Процент за пользование чужими денежными средствами – это санкция за незаконный невозврат или удержание денежных сумм. Согласно действующей редакции п. 1 ст. 395 ГК РФ в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате, нарушителем подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
В предпринимательской деятельности такие ситуации возникают, например, при
- просрочке оплаты по договору поставки,
- опоздании с возвратом займа,
- расчетах с поручителем, погасившим задолженность фирмы или предпринимателя и т.д.
Подход к расчету процентов за пользования чужими денежными средствами
Проценты за пользование чужими денежными средствами рассчитываются (если иные ставки не предусмотрены договором):
- до 1 июня 2015 г. — по ставке рефинансирования Банка России;
- с 1 июня 2015 г. по 31 июля 2016 г. включительно — по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованным Банком России;
- с 1 августа 2016 г. — по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
Таким образом, с 1 августа 2016 г. в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга, размер которых определяется ключевой ставкой Банка России, если иной размер процентов не определен договором или законом.
Однако до 1 августа 2016 г. действовала иная редакция ст. 395 ГК РФ, которая предусматривала, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
Возможность применения взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ в размере ключевой ставки Банка России зависит от периода возникновения правоотношений.
- Если размер процентов не установлен законом, вы можете определить ставку в договоре. В этом случае рассчитывайте проценты по ней.
- Если процентная ставка не предусмотрена ни в договоре, ни в законе, применяйте ключевую ставку Банка России. Она определяется в зависимости от периода, в котором допущена просрочка (п. 1 ст. 395 ГК РФ).
- В договоре подряда не может быть условия о полном освобождении заказчика от ответственности за умышленное нарушение обязательств. Данное положение нельзя обосновать принципом свободы договора. Подобное преимущество у одной из сторон грубо нарушает баланс интересов: исполнитель не получает своевременного вознаграждения за оказанные услуги, а заказчик никак имущественно не отвечает за просрочку.
По какой формуле рассчитываются проценты
Чтобы рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ с 01.08.2016, необходимо воспользоваться формулой: П = З * С / 365 (366) * Д, где П – проценты взыскиваемые с должника по ст. 395 ГК РФ; З – задолженность по денежному обязательству, не погашенная в установленные сроки; С – ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в периоде просрочки (в%); Д – количество дней, за которые начисляются проценты.
Если для расчета процентов применяется ключевая ставка Банка России и они рассчитываются за длительный период или вам нужно рассчитать их оперативно, удобнее воспользоваться специальными калькуляторами. Например, на сайте арбитражного суда г. Москвы http://www.msk.arbitr.ru/process/duty/calculator395 есть калькулятор суммы задолженности по ст. 395 ГК РФ.
Как определить сумму долга
Изучите договор, акты выполненных работ/оказанных услуг и на их основании рассчитайте размер нарушенного денежного обязательства.
Если задолженность включает НДС, то начислять проценты рекомендуем с суммы долга с НДС (Постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 №5451/09). Это связано с тем, что вы должны уплатить НДС с дебиторской задолженности, не дожидаясь оплаты долга, то есть из собственных средств. Должник, который не исполнил свои обязательства по оплате в срок, фактически пользуется вашими денежными средствами.
Полагаем, что если вы являетесь плательщиком НДС, но по условиям договора НДС не включен в цену товара (работ, услуг), то проценты должник должен уплатить также с суммы долга, которая включает НДС.
Если вы применяете УСН и не признаетесь плательщиком НДС, то проценты надо начислять только на сумму основного долга.
Как определить количество дней просрочки
Для этого важно правильно установить первый день, с которого начисляются проценты, и последний день их начисления.
С какого дня начисляются проценты
Такой день определяется в зависимости от оснований взыскания и конкретных обстоятельств.
Если не исполнено договорное денежное обязательство, начисляйте проценты со дня просрочки (п. 50 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
Если переданный по договору купли-продажи товар не оплачен в срок, по общему правилу проценты начисляются со дня, когда по договору товар должен быть оплачен (п. 54 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
Если вы требуете вернуть излишне уплаченное за товар, считайте проценты со дня, когда сторона, которая получила деньги, узнала (должна была узнать) о неосновательности получения денежных средств (п. 51 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
Если ваш контрагент неосновательно получил (сберег) денежные средства, начисляйте проценты с момента, когда он узнал (должен был узнать) об этом. Это может быть день, когда ему представляется банковская выписка об операциях по счету (п. 58 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
Если возмещаются убытки на основании решения суда, то начисляйте проценты со дня вступления в силу этого решения, если иной срок не определен в законе. Если же убытки должны возмещаться по соглашению между вами и причинителем вреда, проценты начисляются с первого дня просрочки исполнения условий этого соглашения, если иное не предусмотрено таким соглашением (п. 57 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
До какого дня начисляются проценты
По общему правилу проценты взимаются по день уплаты денежных средств, причитающихся кредитору (п. 3 ст. 395 ГК РФ). День фактического исполнения обязательства, например уплаты долга, в таком случае нужно включать в период расчета процентов (п. 48 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
В договоре может быть согласован более короткий срок начисления процентов (п. 3 ст. 395 ГК РФ), в таком случае руководствуйтесь им.
Суд определяет сумму процентов на день вынесения решения. При этом в решении может быть указано (если истец этого потребовал), что проценты взыскиваются до момента фактического исполнения обязательства. Окончательный расчет процентов, которые начисляются после вынесения решения суда, делает, в частности, судебный пристав или банк (п. 48 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7).
Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.
Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.