Кто должен подать декларацию до 2 мая

ФНС России «Декларационная кампания 2023»

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

С 01.01.2023 стартовала декларационная кампания 2023 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2022 году доходах не позднее 2 мая 2023 года.

Обязаны представить декларацию за 2022 год до 2 мая 2023 года лица:

— получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, обязаны подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также получившие доход от реализации имущественных прав (переуступка права требования);

— получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;

— получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

— получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе — в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

— получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2022 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 17.07.2023.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2022 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации — 2 мая 2023 года — не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2022 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 2 мая 2023 года.

3-НДФЛ за 2021 год: кто должен сдать, до какого числа и срок уплаты НДФЛ

Сегодня последний день, чтобы вовремя подать декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2021 год. Разберемся, кому нужно ее подать, а кому нет.

Кто должен сдать

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать всем, кто в 2021 году:

• Продал недвижимость или автомобиль, который находился в собственности меньше минимального срока владения.

По общему правилу минимальный срок владения недвижимости 5 лет, а автомобилей 3 года. Можно продать недвижимость без налога через 3 года, если ее получили по наследству, приватизации, в подарок от близкого родственника, а также если это единственное жилье.

• Получил доход от продажи имущественных прав (переуступка права требования по ДДУ).
• Получил в дар не от близкого родственника недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи. К близким родственникам относятся: родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, братья, сестры, внуки.
• Получил вознаграждение от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе договоров гражданско-правового характера. апример, по договорам найма или аренды любого имущества. Если с вознаграждения был уплачен НПД, декларацию подавать не нужно.
• Получил дивиденды от иностранных компаний (даже если акции иностранных компаний были куплены через российских брокеров на российских биржах).
• Купил валюту на бирже и затем продал её на бирже дороже.
• Получил доход от иностранного брокера.

Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Кому не надо сдавать 3-НДФЛ

Не нужно подавать декларацию, если вы:

• продали жилье раньше минимального срока владения при условии что его стоимость не больше 1 млн. ₽;
• продали нежилую недвижимость (садовый дом, гараж, машиноместо) или другое имущество (автомобиль) раньше минимального срока владения при условии, что его стоимость не более 250 000 ₽;
• продали жилье, чтобы сразу купить жилье побольше, если входите в состав семьи с минимум двумя детьми.

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, если одновременно соблюдаются следующие условия:

1. в семье двое и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
2. взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
3. новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
4. кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей;
5. на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Тем, кто соответствует всем условиям, продать жилье можно в любое время, хоть через месяц после покупки. Декларацию подавать не нужно (п. 2.1 ст. 217.1, п.п. 1. ст. 229 , п.п. 2 п. 1 ст. 228 НК).

Срок сдачи

30 апреля в этом году выпадает на выходной день, поэтому последний день сдвигается на 4 мая.

Налоговую декларацию на получение налогового вычета за 2021 год можно подать в любое время до окончания 2024 года.

Как удобнее сдать 3-НДФЛ

Удобнее всего подать декларацию онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС.

Уплата НДФЛ

Налог, исчисленный в декларации, нужно заплатить не позднее 15.07.2022.

Успеть до 2 мая: кто обязан отчитаться перед налоговой, чтобы не нажить проблем

В 2023 году россияне могут подать декларацию по налогу на доходы физических лиц до 2 мая, поскольку 30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая является праздничным днем, напомнил в беседе с агентством «Прайм» заслуженный юрист России Иван Соловьев.

Большинство граждан не обязаны подавать налоговую декларацию, поскольку их налоги рассчитывает и уплачивает работодатель. Однако есть ряд случаев, в которых заполнить и подать декларацию необходимо, чтобы не нарушить закон.

Итак, подавать декларацию обязаны граждане, которые получили:

• доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трех или пяти лет;
• доход от реализации имущественных прав;
• в дар недвижимость, автомобиль, ценные бумаги и т. п. от кого-то, кто не является близким родственником;
• вознаграждение по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договорам аренды;
• выигрыш в лотерею или в букмекерской конторе;
• доходы от источников, находящихся за пределами РФ.

Полный список приведен в отдельной статье Банки.ру на эту тему.

Также декларацию обязаны подать индивидуальные предприниматели и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Налог должен быть уплачен не позже 17 июля. До этой даты в декларацию можно внести уточнения, не опасаясь штрафов, отметил юрист Соловьев.

Если по декларации ничего уплачивать было не нужно, штраф за подачу отчетности с опозданием составит 1 тыс. рублей. Если платить НДФЛ было нужно, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30%. При этом гражданин не освобождается от необходимости уплатить налог.

Планируете подать налоговую декларацию за 2022 год? Проконсультируйтесь с экспертом

В этом году декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах за 2022 год надо сдать до 2 мая. Это касается, например, тех, кто в прошлом году продал недвижимость или автомобиль, которые были в собственности меньше минимального срока владения. Также декларацию должны подать те, кто получил в подарок не от близких родственников недвижимость или другие дорогие вещи, и те, кто в статусе резидента получал доход от зарубежных источников или выиграл в лотерею. Декларирование коммерческих доходов ИП или самозанятых не требуется, а вот для тех, кто работает на себя, но не зарегистрирован в одном из этих качеств, — обязательно.

Отдельный пункт — те, кто получил статус нерезидента. Если вы провели за рубежом более 183 дней в течение 2022 года, ставка НДФЛ с доходов от российских источников для вас выросла до 30% — декларацию возможно подать до 2 мая. Это можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

В течение недели эксперт по налогам Антон Дыбов будет на связи в нашей традиционной AMA. Вы можете задать в комментариях любой вопрос о подаче декларации, чтобы избежать ошибок и штрафов. Даже если вы уже это сделали, лучше удостовериться, что все правильно. Опишите свою ситуацию, а мы постараемся помочь.