Какая ставка рефинансирования применяется при расчете неустойки
Перейти к содержимому

Какая ставка рефинансирования применяется при расчете неустойки

  • автор:

Калькулятор расчета пени (неустойки) 1/300, 1/150 и 1/130 ключевой ставки ЦБ РФ

Мы всегда на связи

Данный калькулятор работает по правилам расчета неустойки (пени) по договору или иных обязательств с указанием долей от ключевой ставки (ставки рефинансирования) Центрального банка РФ за каждый день просрочки и проводит расчет пени по 1/300, 1/150 или 1/130 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Если в договоре прописан фиксированный процент неустойки, то используется калькулятор расчета договорной неустойки.

Калькулятор расчета пени (неустойки) по 1/300, 1/150 или 1/130 ставки ЦБ РФ онлайн актуален для расчетов в 2023 году.

БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

Опишите вопрос и оставьте контактный номер телефона. Перезвоним и проконсультируем, при необходимости запишем на прием в офис.

​ВС дал разъяснения о механизме расчета неустойки

Разъяснения по ряду актуальных вопросов судопроизводства дал Верховный суд РФ в опубликованном 24 октября 193-страничном обзоре судебной практики, третьем в текущем году. (Об анализе практики коллегии ВС по экономическим спорам читайте в материале Legal.Report ВС поправил арбитражи по применению постановления КС, коллегии по гражданским делам – в материале ВС обобщил практику разрешения гражданских споров, коллегии по административным делам – в материале ​Верховный суд выступил в защиту прав человека.)

В подборке ответов ВС даются толкования по восьми вопросам, возникающим в судебной практике, в том числе процессуальным. Так, Верховный суд разъясняет, какому суду подведомственны дела об оспаривании юридическим лицом постановления, действий (бездействия) должностного лица службы судебных приставов, связанных с исполнением постановления органа, должностного лица о привлечении к административной ответственности, если дела об оспаривании таких постановлений органа подлежат рассмотрению в судах общей юрисдикции.

Также ВС отвечает судам, на какой момент определяется размер ставки рефинансирования Центрального банка РФ для расчета подлежащей взысканию на основании судебного решения законной неустойки за просрочку исполнения обязательств по оплате потребления энергетических ресурсов.

Ст. 25 Федерального закона от 31 марта 1999 г. № 69-ФЗ «О газоснабжении в Российской Федерации», ст. 26 Федерального закона от 26 марта 2003 г. № 35-ФЗ «Об электроэнергетике», ст. 15 Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 190-ФЗ «О теплоснабжении», ст. 13 Федерального закона от 7 декабря 2011 г. № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» и ст. 155 Жилищного кодекса РФ установлена законная неустойка за просрочку исполнения обязательства по оплате потребления соответствующих энергетических ресурсов. Согласно данным нормам размер неустойки определяется в зависимости от ставки рефинансирования Центрального банка РФ (далее – ставка), действующей на дату уплаты пеней на не выплаченную в срок сумму.

Следовательно, при добровольной уплате названной неустойки ее размер по общему правилу подлежит исчислению по ставке, действующей на дату фактического платежа.

При этом закон не содержит прямого указания на применимую ставку в случае взыскания неустойки в судебном порядке.

Вместе с тем по смыслу данной нормы, закрепляющей механизм возмещения возникших у кредитора убытков в связи с просрочкой исполнения обязательств по оплате потребленных энергетических ресурсов, при взыскании суммы неустоек (пеней) в судебном порядке за период до принятия решения суда подлежит применению ставка на день его вынесения.

Данный механизм расчета неустойки позволит обеспечить правовую определенность в отношениях сторон на момент разрешения спора в суде.

При присуждении неустойки по день фактического исполнения обязательства расчет суммы неустойки, начисляемой после вынесения решения, по смыслу п. 65 постановления Пленума ВС РФ от 24 марта 2016 г. № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», осуществляется в процессе исполнения судебного акта судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, – иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (ч. 1 ст. 7, ст. 8, п. 16 ч. 1 ст. 64 и ч. 2 ст. 70 Закона об исполнительном производстве) по ставке, действующей на дату исполнения судебного решения.

Особенности использования ключевой ставки и ставки рефинансирования

Сейчас применяется ключевая ставка вместо ставки рефинансирования. По сути, это показатель минимального процента кредитования, но не только.

Банковские специалисты объясняют, в чем разница учетной ставки и ключевой ставки: термины взаимосвязаны, оба показателя имеют непосредственное отношение к Центробанку. Это ключевые инструменты кредитной и финансовой политики государства, но между ними есть и большая разница. По учетной ставке судят о стоимости денег в тот или иной момент, по ключевой — об условиях операций между ЦБ РФ и коммерческими банками.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы отследить изменения КС и СР.

Определение терминов ставок

Термины очень близки по звучанию, и не приходится удивляться распространенности вопроса, чем отличается ключевая ставка от ставки рефинансирования в 2023 году. Для понимания отличий этих ставок необходимо привести сначала определение понятий, они имеют здесь существенное значение.

Ключевой показатель — минимальный процент, под который Центробанк выдает краткосрочные кредиты коммерческим банкам. То есть, устанавливая 15-процентный кредит, 7,5 % от него банк платит ЦБ РФ. Одновременно это максимальный показатель, по которому ЦБ готов принимать от кредитных организаций денежные средства на депозиты. Эта величина имеет ведущую роль при формировании условий предоставления кредитов населению и хозяйствующим объектам и влияет на инфляцию.

Главное отличие ключевой ставки ЦБ и ставки рефинансирования выражено в их определении. СР — это годовой процент, уплачиваемый коммерческими кредитными организациями Центробанку за предоставляемые кредиты. Этот показатель широко используется для расчета штрафов и пеней. Ни один банк не выдаст кредит ниже, чем СР.

Изменение политики Центробанка

До 2013 года такого понятия, как КС, в законодательстве РФ не существовало. Напротив, введенная в 1992 году в России СР играла важную роль. Затем 13 сентября 2013 года Центробанк параллельно вводит КС для контроля за инфляцией и увеличения инвестиционной привлекательности, ее размер на тот момент — 5,5 %. За последующие годы наблюдался рост показателя (так, с 15 на 16 декабря 2014 года Центробанк принял непопулярное решение — поднять ставку сразу на 6,5 %, то есть значение ставки достигло сразу 17), а затем шло постепенное снижение. Период снижения ставки сменился периодом повышения с сентября 2018 года, и до 2022 года изменение ключевой ставки происходит постепенно и незначительно. Зато в 2022 году показатель меняли несколько раз: и увеличивали, и уменьшали.

ключевая ставка и ставка рефинансирования цб на сегодня

В феврале — марте 2022 года из-за введенных санкций и ограничений КС резко увеличилась. ЦБ РФ пришлось поднять показатель, чтобы избежать кризиса и мощной инфляции. Сейчас КС стабилизировалась.

Мы подготовили таблицу ставки рефинансирования в 2023 году по месяцам для начисления пени (ключевой ставки):

Расчетный период Какая ставка применяется при расчете пени
С 01.02.2022 по 11.02.2022 8,50
С 14.02.2022 по 25.02.2022 9,50
С 28.02.2022 по 08.04.2022 20,00
С 11.04.2022 по 29.04.2022 17,00
С 04.05.2022 по 26.05.2022 14,00
С 27.05.2022 по 13.06.2022 11,00
С 14.06.2022 по 24.07.2022 9,50
С 25.07.2022 по 18.09.2022 8,00
С 19.09.2022 по настоящее время 7,50

Если не знаете, какую ставку рефинансирования применять при расчете пени, если она менялась (КС), то посмотрите таблицу Центробанка. По правилам расчет пени производится так: 1/300 от ставки ЦБ РФ, действующей на период просрочки.

Влияние ключевой ставки на экономику заключается в следующем — она:

  • формирует размер банковских кредитов населению и хозяйствующим субъектам;
  • служит инструментом корректировки уровня инфляции;
  • определяет размер привлеченных банком ресурсов;
  • является индикатором стоимости заемных средств.

Если Центробанк решает снизить уровень инфляции, то ключевая ставка повышается. Механизм следующий: после повышения КС увеличиваются проценты по депозитам и кредитам, выдаваемым кредитными организациями. Покупательская способность падает из-за недостатка средств, уменьшается прессинг рубля, и падают темпы роста инфляции.

Еще один механизм использовали в 2014 году: тогда ЦБ принял решение поднять КС сразу на 70 %. Такое решение привело к недоступности краткосрочных кредитов для многих банков, что снизило объемы спекуляций на валютном рынке, способствовавших росту доллара. Снижение ставки служит стимулом для кредитования, активизации реального сектора экономики, наряду с демократизацией требований и показателей, которым должны отвечать кредитные организации (обороты, чистые активы и т.д.). Этот способ применяется, если в стране наблюдается стагнация, снижение деловой активности.

Роль ставки рефинансирования

На настоящий момент практическое значение СР заключается в следующем:

  • определяет необходимость налогообложения по вкладам в отечественной и иностранной валюте в том случае, если их процент превышает СР на 5 % (для вкладов в иностранной валюте — на 9 %);
  • служит для расчета пени, начисляемой для оплаты налоговых сборов (1/300 и 1/150);
  • если в соглашении или договоре не указан размер ответственности, процентов за неисполнение обязательств, то они определяются по уровню ЦБ. Например, при неоплате оказанной услуги взыскивают проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации в размере СР за день просрочки на день обращения в судебный орган за защитой;
  • применяется при расчете размеров штрафных санкций, накладываемых на администрацию работодателя (общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества, государственные учреждения, индивидуальных предпринимателей) за каждый день просрочки в выплате заработной платы, других начислений работникам (1/300).

Размер ставки рефинансирования и ключевой

Обе ставки сегодня приравнены в значениях. Это произошло с 1 января 2016 года, поскольку показатель рефинансирования зафиксировали гораздо ниже ключевой ставки. А это приводило к тому, что заемщикам стало невыгодно исполнять обязательства.

Порядок начисления пеней за ЖКУ с поправками за 2022 год

При расчете пеней за жилищно-коммунальные услуги в 2022 году необходимо руководствоваться следующими нормами права:

  • п. 1 ст. 314, ст. 193 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ)
  • п. 1, п. 14 ст. 155 Жилищного кодекса РФ (далее – ЖК РФ)
  • Постановление Правительства РФ № 424 от 02.04.2022 г. «Об особенностях предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов»
  • Обзор по отдельным вопросам судебной практики №1 Верховного Суда РФ, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространения на территории РФ новой коронавирусной инфекции (COVID-19) от 21 апреля 2020 г.
  • Постановление Правительства РФ № 474 от 26 марта 2022 г. «»О некоторых особенностях регулирования жилищных отношений в 2022 году»

В соответствии с пунктом 1 статьи 314 ГК РФ если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения либо период, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или соответственно в любой момент в пределах такого периода.

На основании пункта 1 ст. 155 ЖК РФ плата за жилое помещение и коммунальные услуги вносится ежемесячно до десятого числа месяца, следующего за истекшим месяцем, если иной срок не установлен договором управления многоквартирным домом либо решением общего собрания членов товарищества собственников жилья, жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива, созданного в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье в соответствии с федеральным законом о таком кооперативе (далее — иной специализированный потребительский кооператив).

Согласно пункту 14 ст. 155 ЖК РФ лица, несвоевременно и (или) не полностью внесшие плату за жилое помещение и коммунальные услуги, обязаны уплатить кредитору пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день фактической оплаты, от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки начиная с тридцать первого дня, следующего за днем наступления установленного срока оплаты, по день фактической оплаты, произведенной в течение девяноста календарных дней со дня наступления установленного срока оплаты, либо до истечения девяноста календарных дней после дня наступления установленного срока оплаты, если в девяностодневный срок оплата не произведена. Начиная с девяносто первого дня, следующего за днем наступления установленного срока оплаты, по день фактической оплаты пени уплачиваются в размере одной стотридцатой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день фактической оплаты, от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки. Увеличение установленных настоящей частью размеров пеней не допускается.

При этом ст. 193 ГК РФ устанавливает следующее правило: если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Однако, как указал Верховный Суд РФ в Обзоре от 21 апреля 2020 г., это общее правило неприменимо к нерабочим дням, объявленным Президентом РФ указами № 206 и 239 в связи с распространением коронавирусной инфекции.

Как отметил Суд, «нерабочие дни» в смысле, который придаёт этому понятию гражданское законодательство, — это выходные и нерабочие праздничные дни, предусмотренные статьями 111 и 112 Трудового кодекса РФ. Иное понимание, — заключил Суд, — «означало бы приостановление исполнения всех без исключения гражданских обязательств в течение длительного периода и существенное ограничение гражданского оборота в целом, что не соответствует цели названных Указов Президента Российской Федерации», коей является обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения.

Таким образом, введенные Президентом РФ нерабочие дни не приостанавливают исполнения обязательств, которые должны быть исполнены в данный период.

В 2022 году у Правительства РФ появилось специальное полномочие — определять особенности начисления и уплаты пени в ЖКХ-отрасли (Постановление Правительства РФ от 26 марта 2022 г. № 474). Такие особенности установлены на период с 28 февраля 2022 года по 1 января 2023 года: начисление и уплата пеней (неустойку, штраф) исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей по состоянию на 27 февраля 2022 года, в следующих случаях:

  • неполное / несвоевременное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги, взносов на капремонт,
  • несвоевременное и (или) не полностью исполненное ИП и организациями обязательство по оплате услуг, предоставляемых на основании договоров в соответствии с законодательством РФ о газоснабжении, об электроэнергетике, о теплоснабжении, о водоснабжении и водоотведении, об обращении с ТКО;
  • просрочка исполнения обязательства по установке, замене / эксплуатации ИПУ/ОДПУ энергоресурсов;
  • включение условия о рассрочке в договор об установке ИПУ, общего (для коммунальной квартиры) прибора учета или ОДПУ, заключаемый с гражданином – собственником жилого / садового дома, помещения в МКД, либо с УК/ ТСЖ ( в цену, определенную таким договором, подлежит включению сумма процентов, начисляемых исходя из указанного значения ключевой ставки).

Размер по состоянию на 27 февраля 2022 года составляет 9,50% годовых.

Итак, до 06 апреля 2020 года – начала действия моратория по начислению пеней согласно Постановлению Правительства РФ №424 от 02.04.2020 г., посчитать пени за просрочку платежа за жилищно-коммунальные услуги было хотя и достаточно трудоемко, но все же в целом понятно. Бухгалтеры, юристы, иные специалисты Управляющих и ресурсоснабжающих организаций, ответственные за работу с задолженностью и осуществляющие расчеты для формирования долговых ЕПД и расчетов для судебного взыскания, руководствовались правилами статьи 155 Жилищного кодекса РФ (пункт 14) и общими правилами, установленными Гражданским кодексом Российской Федерации в статье 193.

При этом при расчете обязательно учитывался тот факт, что до 2016 года Жилищный кодекс РФ устанавливал иные правила расчета пеней за жилищно-коммунальные услуги:

Правила части 14 ст. 155 ЖК РФ, существовавшие до 01 января 2016 года (формула №1)

  • с 1 по 30 день просрочки — пени не начисляются
  • с 31 по 90 день просрочки — пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования
  • с 91 дня просрочки — пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования

Формула расчета пеней за ЖКУ по задолженности до 01.01.2016 г.:

расчет пени по задолженности, возникшей 01.01.2015

Правила части 14 ст. 155 ЖК РФ, после 01 января 2016 года (формула №2)

  • с 1 по 30 день просрочки — пени не начисляются
  • с 31 по 90 день просрочки — пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования
  • с 91 дня просрочки — пени начисляются в размере 1/130 ставки рефинансирования

Формула расчета пеней за ЖКУ по задолженности после 01.01.2016 г.:

расчет пени по задолженности, возникшей 01.01.2016

То есть, если нам необходимо посчитать пени за период с 01.01.2014 года и раньше до 01.01.2022, то период с 01.01.2014 по 01.01.2016 рассчитывается по формуле №1, а период с 01.01.2016 по 01.01.2022 по формуле №2.

Это первый необходимый элемент для верного расчета пеней за жилищно-коммунальные услуги.

Вторым важным элементом, непосредственно влияющим на сумму, которую мы получим в итоге расчета, является обязательный учет нерабочих выходных и праздничных дней в соответствии с требованиями статьи 193 ГК РФ. Напомним, что согласно установленным ей правилам если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. На практике это означает, что если мы начинаем расчет пеней по задолженности, например, с 02 января 2021 года, а нерабочими праздничными днями в 2021 году являются даты с 01 января по 10 января 2021 года, то расчет мы обязаны начать с 11 января 2021 г. Далее, если следующая дата в расчете (например, 11 февраля 2021 г.), является субботой или воскресеньем, мы должны скорректировать дату в расчете на ближайший рабочий день.

Таким образом, основными сложностями, на которые надо было обратить внимание до введения моратория в апреле 2020 года, были учет различных порядков расчёта пеней до 01.01.2016 и после, знание актуальной ставки рефинансирования ЦБ на дату расчет, а также применения правила по переносу выходных дней в соответствии со статьей 193 ГК РФ.

Однако, после наступления 2020 года произошло очень много серьезных изменений в жизни общества, связанные с новой короновирусной инфекцией, и проведением специальной операции на Украине, что не могло не повлечь за собой изменений в законодательстве Российской Федерации в целом, и в правовом регулировании вопросов ЖКХ, в частности.

Постановлением Правительства РФ № 424 от 02.04.2022 г. «Об особенностях предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов», подписанным Премьер-министром России Михаилом Владимировичем Мишустиным, на начисление пеней в период с 06.04.2020 по 01.01.2021 гг. был наложен мораторий. Это означает, за на задолженность по оплате жилищно-коммунальных услуг, возникшей в этом период, пени Управляющие и Ресурсоснабжающие организации начислять не имеют право. Более того, как разъяснил Верховный Суд РФ, на задолженность по оплате жилищно-коммунальных услуг, возникшую до установленного периода моратория, пени в период с 06.04.2020 по 01.01.2021 гг. также не начисляются.

Таким образом, рассчитывая пени по задолженности за ЖКУ за период, включающий в себя мораторий, бухгалтер или иной специалист, обязаны полностью исключить этот период из расчета. Очень часто для упрощения этой задачи, специалисты разбивают при расчете периода задолженности на части: первая часть – с начала задолженности до начала действия моратория и просчитывается она на дату начала действия моратория (06.04.2020 г.). Вторая часть расчета – с даты, следующей за датой окончания моратория (02.01.2021) и по текущую дату. При этом размер задолженности при просчёте второго периода берется фактический, учитывая месяцы моратория. Последним действием две получившиеся суммы складываются.

И последнее нововведение, повлиявшее на порядок расчета пеней за ЖКУ, было введено Постановлением Правительства РФ № 474 от 26 марта 2022 г. «»О некоторых особенностях регулирования жилищных отношений в 2022 году», которое зафиксировало размер ставки рефинансирования ЦБ на период с 28 февраля 2022 года по 1 января 2023 года в размере 9,5%. Напомним, что по общему правилу, установленному статьей 155 Жилищного кодекса РФ, при расчете пеней за жилищно-коммунальные услуги применяется ставка рефинансирования, действующая на дату последней оплаты – а на практике это означает – на дату расчета.

Подытоживая все ранее сказанное по корректному расчету пеней, можно сделать вывод, что такой расчет, с учетом всех требований и изменений в законодательстве РФ, представляется весьма скрупулёзной и непростой задачей. Формируя расчет пеней в 2022 году и направляя его на рассмотрение мирового или районного суда, необходимо учесть все вышеназванные нюансы: применить разные порядки подсчета дней просрочки до 01.01.2016 года и после, не забыть о переносе выходных и праздничных дней в соответствии со статьей 193 ГК РФ, учесть мораторий за период с 06.04.2020 по 01.01.2021 гг., а также изменить ставку рефинансирования ЦБ с текущей на 9,5% до 01 января 2023 года. При этом в расчете необходимо также учесть и все частичные оплаты, произведённые должником за весь период взыскания. Именно по это причине многие Управляющие и Ресурсоснабжающие организации, имеющие дело с большим объемом должников, отказываются от своего законного права по взысканию пеней и ограничиваются только размером самой задолженности. И то часто только за период, не выходящий за пределы исковой давности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *