Какие признаки банкротства юридического лица

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 3

1. Утратил силу с 1 октября 2015 года. — Федеральный закон от 29.06.2015 N 154-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Положение, предусмотренное пунктом 2 настоящей статьи, применяется, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Как понять, что дело плохо — признаки банкротства предприятия

Признаки банкротства предприятия - пустой кошелек

Банкротство — это неспособность компании выполнять свои обязательства: выплачивать кредиты, налоги, заработную плату, оплачивать товары и услуги поставщикам. В законе прописаны основания для банкротства, для ООО и ИП они отличаются.

Основания признания банкротом общества с ограниченной ответственностью:

сумма долга свыше 300 000 рублей;
неспособность выплатить долг больше 3 месяцев;
задержка заработной платы наемным работникам.

Индивидуальный предприниматель может инициировать процедуру банкротства при сумме долгов от 50 тысяч рублей. Эти долги должны относиться к предпринимательской деятельности. При сумме от 50 до 500 тысяч рублей списать долги он может через МФЦ, если задолженность больше, ему нужно обращаться в суд.

Инициатором процедуры может быть:

Должник, он получает возможность списать долги, и спустя 5 лет открыть бизнес вновь. В чем минусы банкротства для руководителя? Потеря имущества, сложность и длительность процедуры, репутационные риски, риск привлечения к уголовной ответственности.
Кредитор (контрагенты, уполномоченные органы, сотрудники). Когда кредитор инициирует банкротство, он получает возможность выбрать саморегулируемую организацию, из числа членов которой будет назначен финансовый управляющий. Иногда это может значительно повлиять на ход процедуры.

Антон Яковлев, эксперт Контур.Фокуса:

«Если вы — сотрудник компании, которую банкротят, скорее всего, вам придется искать новую работу. Кроме того, не факт, что с вами рассчитаются в полном объеме при увольнении. Но, в любом случае, работники компании получают деньги до того, как компания начнет рассчитываться с кредиторами.
Для директора или главного бухгалтера банкротство компании — опасная ситуация, поскольку их могут привлечь к субсидиарной или даже уголовной ответственности за преднамеренное банкротство.
Для контрагентов банкротство компании-должника — это всегда риск потерять деньги. Однако если контрагент сам инициирует банкротство должника, то шансы получить средства выше, так как арбитражный управляющий будет защищать интересы кредиторов. Если же должник сам себя объявляет банкротом, то арбитражного управляющего выбирает он, а значит, защищаться будут интересы должника»

Виды банкротства

реальное — потеря платежеспособности и возможности восстановить свое состояние в будущем;
техническое — неплатежеспособность возникает из-за непогашенной дебиторской задолженности (компании не платят ее должники), при этом, активы компании (имущество, недвижимость, деньги) позволяют погасить долги;
преднамеренное банкротство — бедственное положение компании имитируется: имущество и деньги переводятся на подставные фирмы, банкротство объявляется, чтобы избежать платежей по кредитам.

Роман Чернышов, cтарший юрист, компания ЮКО:

«Риски наступления неблагоприятных последствий банкротства касаются не компании в целом, а ее учредителей. Ответственность руководителя должника напрямую зависит от их действий или бездействия. Если погасить долги компании не получается из-за действий руководителя, он несет субсидиарную ответственность по долгам. Законодательство возлагает на руководителя должника обязанности по возмещению убытков, возникших в случае нарушения положений закона о банкротстве. Но в нем также предусмотрены механизмы частичного, а в некоторых случаях и полного освобождения от субсидиарной ответственности»

Признаки банкротства предприятия

Анализ вероятности банкротства компании — одно из направлений работы финансиста. Иногда критическое состояние для компании наступает неожиданно, но часто признаки банкротства предприятия можно найти уже на ранних стадиях:
1. Ухудшается структура ликвидности активов компании: становится больше медленно реализуемых активов, например, запасов, долгосрочной дебиторской задолженности, а более ликвидные активы, денежные средства, уменьшаются.
2. Оборотные средства используются неэффективно. Деньги в компании постоянно находятся в обороте: купили сырье, произвели продукцию, выручили деньги, купили еще сырья. Чем меньше длительность оборота, тем лучше для компании. Если на складе залежались запасы материалов или готовая продукция, увеличился размер незавершенного производства, это говорит о замедлении оборотов.
3. Компания кредитуется на плохих условиях. У компании не хватает денег на работу, для закрытия кассовых разрывов она вынуждена прибегать к кредитам, а это платный ресурс. Отсутствие постоянного мониторинга предложений от банков, срочное кредитование на невыгодных условиях, переплата по кредитам — все это снижает рентабельность бизнеса.
4. Снижается рентабельность бизнеса из-за роста издержек, падает его стоимость.
5. Растет дебиторская задолженность — компания стремится предоставить клиентам наиболее выгодные условия, предоставляет отсрочку платежа, не имеет механизма работы с долгами.
6. Клиенты отказываются платить. Низкая платежеспособность клиентов, увеличение количества проблемных долгов, кассовые разрывы также могут привести к банкротству.

Анастасия Хрусталева, старший вице-президент ИК Fontvielle:

«Далеко не всегда о финансовом состоянии компании можно сделать вывод из открытых источников. Проще анализировать компании, которые обязаны регулярно публиковать свою финансовую отчетность, например, чьи ценные бумаги обращаются на бирже. У большинства же субъектов малого и среднего бизнеса отчетности в открытых источниках нет. Можно постараться сделать выводы по косвенным признакам, например, по наличию в арбитражном суде дел, где данная компания является ответчиком и об общих суммах предъявленных к ней требований, по наличию возбужденных исполнительных производств и так далее.
Именно на предоставлении такого рода сведений и построены различные системы по анализу деятельности компаний, например, СПАРК. Конкретной финансовой ситуации такая информация, возможно, и не даст, но выявить некоторые риски возможного состояния пред-банкротства, позволит.
Если дело уже приближается к судебному, то о намерении подать заявление о признании компании банкротом можно посмотреть в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Информация о банкротстве публикуется также в газете «Коммерсантъ» на ее официальном сайте. Все эти ресурсы позволят оперативно проверить контрагента и дополнительно убедиться в устойчивости его финансового положения»

7. Растет кредиторская задолженность — компания берет в долг все больше денег, кредитами латают дыры. В этот момент признаки банкротства предприятия становятся настолько явными, что их невозможно игнорировать.
8. Компания не может платить по счетам — наступает момент, когда денег на платежи не остается.

Екатерина Горохова, генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»:

низкий уровень производства;
недостаточная эффективность использования ресурсов;
сложности с продажами из-за плохого маркетинга, логистики, низкого качества продукции;
проблемам в управлении менеджмента, собственников общества, воровство;
рост компании опережает рост выручки.

Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры»:

«Первые признаки банкротства предприятия — снижение уровня финансового состояния, при котором предприятие могло бы выполнять главную цель своей деятельности — получать максимальную прибыль.
В дальнейшем постепенно возникают масштабные изменения в качественных показателях работы — снижается конкурентоспособность, падает рентабельность оказываемых услуг и производимых благ. Эти изменения являются отправной точкой в процессе оптимизации и полного прекращения производственной деятельности экономического субъекта с последующим наступлением банкротства.
С этого момента происходит наступление ряда последствий, которые касаются как руководства, контрагентов организации, так и сотрудников: сокращение числа рабочих места, риск потери вложений кредиторами и имущества собственниками данного предприятия»

Индикаторы банкротства

Чтобы избежать банкротства, компания должна контролировать определенные показатели, для расчета которых используются данные из отчета баланса. Эти признаки банкротства предприятия нужно отслеживать в динамике. Краткосрочное ухудшение какого-то коэффициента не говорит о фатальных последствиях, но если речь идет о тренде, руководству стоит задуматься.

Признаки банкротства предприятия - баланас

1. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)

Он показывает, какая доля текущих обязательств (краткосрочных кредитов и займов) может быть погашена за счет оборотных активов.
Нормальное значение для этого коэффициента — 1,5-2,5, ниже 1,5 — высокий риск для компании.

КТЛ = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

КТЛ = 643 000 / 571 000 = 1,1

Оборотных активов компании не хватает для возврата долгов.

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (КОСОС)
Экономический смысл этого показателя основан на том, что самые трудно реализуемые активы (здания, транспорт, оборудование) должны финансироваться из наиболее надежных источников — собственных средств.

Значение этого показателя должно быть больше 0,1

КОСОС = (Собственный капитал – Внеоборотные активы) / Оборотные активы

КОСОС = (106 700 — 235 000) / 643 000 = — 0,2

Компания из примера не обеспечена собственным капиталом.

3. Расчет вероятности банкротства проводится с помощью модели Альтмана
Это наиболее популярная и простая модель прогнозирования банкротства, с использованием показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия:

Z = –0,3877 – 1,0736 x Кп + 0,579 x (ЗК / П),

где ЗК — заемный капитал
П — пассивы
КП — коэффициент покрытия, он рассчитывается как:

Коэффициент покрытия активов = ((Активы – Нематериальные активы) – (Краткосрочные обязательства – Краткосрочные кредиты и займы)) / Обязательства

Если Z равно нулю, вероятность банкротства 50%,
Z меньше нуля, вероятность банкротства меньше 50% и уменьшается с уменьшением показателя.
Z больше нуля, вероятность банкротства больше 50% и увеличивается по мере роста Z.

КП = ((1 529 300 — 0) — (390 000 — 0))/590 000 = 1,93

З = —0,3877 — 1,0736 х 1,05 + 0,579 х (771 300 / 878000) = — 0,3877 — 2,07 + 0,223 = — 1,0064

Несмотря на низкие коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами, прогноз для компании благоприятный.

Марина Володина, Генеральный директор ООО «МаВо»:

«В законодательстве нет четкого определения черты, за которой точно начинаются банкротные процедуры, и это объяснимо: бизнесы разные, ситуации разные. Основной принцип: как только появились признаки банкротства предприятия и понимание, что в ближайшем будущем нет возможности платить налоги, сборы и остальные платежи в бюджет, а также оплачивать счета контрагентов и выполнять другие свои обязательства по договорам, нужно задуматься о банкротстве. Законодательство прямо прописывает обязанность директора обратиться с таким заявлением в суд, предприняв все необходимые для этого действия. За неподачу такого заявления предусмотрено наказание: привлечение к субсидиарной ответственности директора как гражданина из его собственных денежных средств и имущества по долгам компании. У директора тут особый статус, и об этом не стоит забывать.
Бояться процедуры банкротства не стоит: она проходит исключительно в рамках закона. Но менеджмент должен думать о последствиях принимаемых решений, о том, какова квалификация работников и каким компаниям отданы вопросы аутсорсинга»

Особенности банкротства юридических лиц в 2023 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе (часть 1)

Экономический кризис, другими словами, отсутствие стабильности в экономике страны и мира в целом – непростое время для бизнеса. Предприятия и организации – часто по независящим от них причинам – оказываются не в состоянии вовремя расплатиться с кредиторами. Из этой ситуации есть только один выход – пройти через процедуру банкротства.

Особенности банкротства юридических лиц в 2022 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе

Федеральный закон № 127 в настоящее время допускает такую возможность даже для ИП и рядовых граждан. Для юридических же лиц он, что называется «обкатан», поскольку несостоятельность бизнес-структур ФЗ №127 регламентировал с самого момента своего появления в 2002 году.

Тем не менее, многие учредители и собственники юридических лиц незнакомы с законодательными нюансами, и не спешат обращаться в арбитражный суд. Даже, когда промедление становится незаконным, то есть, усугубляет и без того печальное положение компании. Между тем, своевременно принятые меры могут спасти предприятие или организацию.

В данной статье мы подробно расскажем обо всех аспектах банкротства юридических лиц и пошагово разъясним порядок действий потенциального банкрота – предприятия или организации. Итак, каковы правила банкротства юрлиц в 2022 году.

Основные признаки банкротства организации

Закон о банкротстве подробно описывает обстоятельства, которые являются маркерами несостоятельности предприятия или организации. Их не так уж много:

Общий размер долга (независимо от количества кредиторов) составляет триста тысяч рублей и больше
Три месяца подряд не совершаются регулярные платежи по долговым обязательствам
Наемным работникам не выплачивается заработная плата

При совпадении всех трех условий, руководство компании не только вправе, но и обязано объявить себя банкротом.

Какие виды банкротства существуют

«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:

Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.

Судья арбитражного суда, получив от юрлица заявление о финансовой несостоятельности, должен выяснить, с каким именно видом банкротства он имеет дело. От этого зависит принятое им решение.

Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?

Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.

Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.

Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.

Банкротство ООО с долгами по налогам

Юридическое лицо, имеющее налоговую задолженность как, впрочем, и другие долги государственному или местному бюджету — ликвидировать без объявления банкротства невозможно. Более того, в таком случае сама ФНС подаст иск о банкротстве налогового должника. У нее есть такое право.

Чтобы избежать иска со стороны ФНС, необходимо хотя бы частично погасить долги по налогам. Чтобы налоговый долг ни в коем случае не превышал 300 тысяч рублей.

Банкротство с зарплатными долгами

Есть долги, от которых не освобождает даже банкротство. Долги по заработной плате наемным работникам относятся как раз к таким. Заплатить сотрудникам, заключившим индивидуальный или коллективный трудовой договор с юридическим лицом, ему придется в любом случае.

Приоритетнее долгов по зарплате только выплаты за физический вред здоровью или моральный ущерб. Например, если кто-то из рабочих пострадал на производстве. Вторые в очереди стоят наемные работники. Им должны быть уплачены не только долги по зарплате, но и установленное законом выходное пособие по увольнению. И компенсация за отпуск, если он еще не был предоставлен в текущем году.

ВНИМАНИЕ! Полностью очередность кредиторских требований изложена в статье № 134 ФЗ № 127.

Для чего необходимо банкротство должнику?

В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.

Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:

«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов

На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего

В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию

И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.

Для чего банкротство должника нужно кредитору?

Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.

В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.

Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:

Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.

По ряду причин юридическому лицу выгоднее самому подать заявление о своей некредитоспособности. Особенно, если есть шанс, что банкротство лишь временное.

Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция

Заявление о финансовой несостоятельности предприятия или организации подается в арбитражный суд вместе с пакетом сопроводительных документов и квитанцией об оплате государственной пошлины. Сделать это можно лично, по почте, либо на сайте «Мой арбитр». Установленный законом срок подачи заявления – месяц после наступления обстоятельств, являющихся признаками банкротства.

Бланк и образец заявления

«Бланочной» формы у заявления о банкротстве нет. Оно пишется в соответствии с правилами ведения деловой документации и требованиями статьи № 37 ФЗ №127.

Если у юридического лица есть собственный штатный юрист, или хотя бы юрист на аутсорсе, он без труда справится с этой задачей. Если нет – вы можете воспользоваться помощью, например, на портале Prav.io.

Документы к заявлению о банкротстве

Полный перечень документов, необходимых для приложения к заявлению, можно узнать из текста двух законодательных актов:

Их подготовку также разумно поручить квалифицированному юристу.

ВНИМАНИЕ! Для арбитражного суда требуются оригиналы всех документов. В крайнем случае – их нотариально заверенные копии.

Уведомление заинтересованных субъектов

Банкротство — процедура публичная. Как только она инициирована, закон требует уведомить о грядущем разорении (а возможно и ликвидации) юридического лица всех заинтересованных лиц. Под таковыми в первую очередь, подразумеваются кредиторы, но не только они.

Существует несколько видов уведомлений:

Публикация в Едином Федеральном Реестре Сведений о Банкротства (ЕФРСБ). Таково требование статьи № 37(п.4) ФЗ № 127.
Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации»
Рассылка заказных писем, в которые вложена копия заявления юридического лица о банкротстве. Этого также требует статья № 37 закона о несостоятельности

Письма в обязательном порядке должны быть направлены:

Кредиторам
Собственникам, акционерам, соучредителям банкротящегося юридического лица
Наемным работникам компании, в отношении которой инициирована процедура банкротства

ВНИМАНИЕ! Если распродажа активов и ликвидация юридического лица лишь дело времени, работников о грядущем увольнении уведомляет арбитражный управляющий. Он обязан официально сделать это в течение тридцати дней после того, как дело о банкротстве открыто.

Варианты решений суда по банкротству юридических лиц в 2022 году

Варианты решений суда

Поданное в арбитражный суд заявление о несостоятельности юрилица регистрируется. Затем суд начинает его рассмотрение и изучение. Текст самого иска изучается на предмет его соответствие всем юридическим требованиям. Приложенные документы — на релевантность и соответствие реальному положению вещей. Чтобы полнее оценить финансовую ситуацию банкрота, суд рассылает запросы во всевозможные компетенции инстанции.

Суду необходимо понять – какие меры, предусмотренные в законе, целесообразно применить в отношении банкрота. Задача эта кропотливая и требующая немало времени. Как правило, оно занимает у суда около двух месяцев. После того, как вся необходимая информация собрана и проанализирована, судья принимает одно из четырех решений:

Отклонить иск, не найдя в деле оснований для банкротства. Дело закрывается.

Приостановить дело о банкротстве, в случае, если за прошедшее время стороны договорились и заключили мировое соглашение. В этом случае дело не закрывается. Оно будет возобновлено, если должник нарушит условия мирового соглашения.

Принять решение о реструктуризации долга и санации компании. Так поступают в том случае, если есть предпосылки к тому, чтобы компания расплатилась с долгами род руководством временного управляющего. То есть, перестала быть неплатежеспособной и вернулась к нормальному функционированию.

Сразу запустить конкурсное производство под руководством арбитражного управляющего. Это означает, что все ликвидные активы предприятия будут реализованы. Вырученные средства пойдут на погашение долгов. Остаток долгов будет списан. Юридическое лицо ликвидировано.

Мораторий на требования кредиторов

Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:

На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции

Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.

Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.

Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.

ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.

Этапы процедуры банкротства юрлица

Длительность процедуры банкротства – от нескольких месяцев до нескольких лет. Это потому, что она состоит из нескольких этапов, каждый из которых определяет дальнейшую судьбу компании. Давайте рассмотрим их подробнее.

Первый этап. Наблюдение

Итак, арбитражный суд принял заявление о несостоятельности юридического лица в работу. При определенных условиях с этого момента стартует первый этап – наблюдение. То есть, всесторонняя проверка хозяйственной деятельности компании.

Продолжительность этого этапа составляет не более семи месяцев. Ответственность за нее несет назначенный судом арбитражный управляющий. На этом этапе его официальное название – «временный управляющий». Его задача состоит в том, чтобы проанализировать финансовую ситуацию компании, выяснить, возможна ли ее реабилитация. Или полное банкротство и ликвидация – единственный выход.

На этом этапе руководство компании не отстраняется от управления полностью, но его права существенно ограничиваются. Временный управляющий получает неограниченные полномочия и доступ к документам, включая строго конфиденциальные. Суть ограничений состоит в следующем:

Руководство компании не имеет права самостоятельно совершать никаких сделок с активами. Временный управляющий с момента открытия дела отвечает за сохранность имущества должника, имеющегося у него на момент подачи заявления, Следовательно, все сделки с ним должны получать его одобрение.
Сделки с акциями, активами, ценными бумагами могут происходить лишь с разрешения временного управляющего
Дивиденды, проценты, доходы по акциям не выплачиваются. Прибыль между учредителями и владельцами не делится. Весь доход поступает в конкурсную массу.
Запрещаются сделки, стоимость которых превышает 5% суммарной стоимости активов. Ограничивается финансовая активность компании, в частности, выдача доверенностей или получение новых кредитов.
Запрещается проводить структурные изменения в компании (открытие и закрытие филиалов, реорганизацию производства и т.д.) Компания функционирует в том же режиме, что был до банкротства.

Все долговые иски кредиторов объединяются в рамках одного дела. Дополнительные требования не применяются. Исключение составляют текущие платежи (за ресурсы, аренду, и т.д.), а также заработная плата работников.
Судебные приставы и коллекторские агентства больше не имеют права ничего требовать. Штрафы, пени, неустойки за несвоевременные выплаты перестают начисляться.
Арест на активы, которые способны помочь погасить долги, снимаются. Сделки с ними могут совершаться с согласия временного управляющего.

Назначение временного управляющего

На этом моменте следует остановиться подробнее. Арбитражный управляющий назначается судом. Его задача – курировать каждый этап банкротства юридического лица. И быть при этом беспристрастным. В частности, объективно смотреть на возможность должника

Но это, в идеале. На практике, увы, вероятность коррупционного сговора управляющего с одной из сторон очень велика. Настолько, что часто суд назначает на каждый этап нового управляющего.

Согласно поправкам к ФЗ № 127, принятым в 2015 году, выбрать управляющего имеют право, как банкрот, так и кредиторы. Суд утверждает ту или иную кандидатуру. Обычно, управляющий, выбранный ООО-банкротом, действует в интересах компании. Управляющий, которого предложили кредиторы – в интересах кредиторов. О беспристрастности в обоих случаях говорить трудно.

Конечно, если ООО – безусловный банкрот, не способный расплатиться с долгами даже после реализации всего имущества, это не очень существенно. В любом случае, все, что можно будет продано, а деньги поделены между кредиторами (кому хватит). Но если юридическое лицо надеется «выкарабкаться», ситуация совсем иная. Управляющий, выбранный кредиторами, заинтересованными в распродаже всего имущества должника и быстром получении назад своих денег, может старательно мешать реабилитации компании. Тем более, что обычно он получает вознаграждение в виде процента дохода от реализации имущества.

Любая из сторон имеет право написать суду ходатайство о замене арбитражного управляющего. Удовлетворит ли его суд, зависит от того, насколько ходатайство мотивировано.

Что делает управляющий?

В ходе этапа наблюдения работы у временного управляющего много. Каждое действие должно быть совершено в определенный срок, и за нарушения сроков управляющий отвечает материально. В список его обязанностей входят:

Составление реестра кредиторов, включая инвесторов и наемных работников
Мониторинг финансового состояния компании.
Контроль над сохранностью активов и имущества. Наблюдение за ее руководством, чтобы пресечь попытки избежать долговых обязательств
Увольнение сотрудников (по сокращению штатов или в связи с грядущей ликвидацией). При этом управляющий должен соблюдать сроки уведомления работников об увольнение и проводить расчеты в соответствии с ТК РФ.
Организация собраний кредиторов
Взаимодействие с государственными структурами – Росреестром, налоговой службой и т.д.

После окончания периода наблюдения временный управляющий представляет отчет о проделанной работе суду и собранию кредиторов. В отчете должны содержаться:

Подробное описание реального финансового положения компании-банкрота
Пошаговый план мероприятий для реабилитации компании, позволяющий ей рассчитаться с должниками и избежать банкротства
Если управляющий считает реабилитацию ООО невозможной — заключение об этом

Собрание кредиторов заслушивает отчет временного управляющего, и в случае своего согласия с его результатами подает ходатайство суду. Суд утверждает переход к следующему по очереди этапу банкротства.

Второй этап. Финансовое оздоровление (санация)

Этот этап наступает лишь в том случае, если временный управляющий посчитал исправление финансовой ситуации на предприятии возможным, собрание кредиторов согласилось с его выводами, а суд утвердил переход к этапу санации. Если же нет – суд принимает решение о переходе сразу к этапу банкротства – распродаже активов и ликвидации. Другими словами, решение арбитражного суда о финансовом оздоровлении является последним шансом юридического лица избежать банкротства и закрытия.

Определяется длительность этапа санации. Обычно этот срок не превышает двух лет. Утверждается график погашения долгов кредиторам. Он подписывается сторонами и визируется судьей, ведущим дело. Срок окончательного расчета по долгам – последнее полугодие периода финансового оздоровления. То есть, требования всех кредиторов должны быть удовлетворены не меньше, чем за 6 месяцев до окончания санации и не позже, чем за месяц до истечения ее срока.

На этом этапе временный управляющий именуется «административным управляющим». Его могут сменить по решению суда. В его обязанности входит наблюдения за тем, чтобы юридическое лицо строго следовало разработанному плану финансового оздоровления. Управляющий по-прежнему является «полноправным хозяином» ООО. Ограничения, наложенные на руководство компании-банкрота, продлеваются. То есть, генеральный директор по-прежнему не может принимать управленческих решений, не согласовав их предварительно с административным управляющим. А кредиторы – выдвигать требования о возврате долга вне рамок текущего процесса.

Проценты просроченных долгов пересчитываются. На время финансового оздоровления устанавливается процент, равный процентной ставке рефинансирования Центробанка. Они значительно ниже обычных процентов по кредитам. Но зато у кредиторов появляется шанс получить назад основную сумму долга, полностью.

Логично предположить (и так оно и есть), что этап финансового оздоровления может завершиться двумя способами:

Санация пройдет успешно. Все долги будут возвращены. Суд закроет дело. Компания продолжит работать и развиваться. Банкротства не будет.
Юридическое лицо не справится с планом финансового оздоровления и не погасит долги вовремя. В этом случае суд либо назначит внешнее управление, либо сразу объявит банкротство и распродажу активов.

Решение суда будет зависеть от того, какой отчет представит ему административный управляющий по результатам санации.

Внешнее управление

Данный этап является необязательным и назначается лишь в том случае, когда результат этапа санации хоть и не стопроцентный, но обнадеживающий. Долги не погашены полностью, но динамика погашения стабильная. Для успеха не хватило самой малости.

В подобной ситуации суд объявит о вступлении банкротства в новый этап. И назначит внешнего управляющего. Как и на предыдущем этапе, это может быть не тот человек, который курировал наблюдение и санацию.

Для прежнего руководства компании назначение внешнего управляющего означает фактически полное отстранение от управления. Оно официально сдает полномочия временному менеджеру. Передает не только документы, но и печати, ключи от электронных подписей, факсимиле.

Временное управление устанавливается на год. Если по истечении года собрание кредиторов подаст ходатайство суду, оно может быть продлено еще на полгода.

Новый полномочный руководитель юридического лица имеет право:

Отменять распоряжения прежнего руководства, если сочтет, что они не приносят пользы, либо тормозят возврат долгов
Закрыть нерентабельные подразделения компании или реорганизовать производство
Добиться возврата дебиторских долгов. Долги могут быть возвращены деньгами, продукцией или даже за счет частичной продажи имущества лица, которое задолжало банкроту.
Передать право на дебиторские задолженности банкрота кредиторам в счет погашения долговых обязательств
Привлечь новых инвесторов, тем самым увеличив уставной капитал юридического лица
Совершить любые другие законные шаги для того, чтобы повысить рентабельность компании

По истечении года внешний управляющий представляет отчет собранию кредиторов. В зависимости от результата, кредиторы решают, о чем ходатайствовать перед судом:

О продлении срока внешнего управления еще на полгода
О закрытии дела в связи с полным выполнением юридическим лицом обязательств по долгам
О переходе к этапу конкурсного производства. Это означает, что реанимировать банкрота не удалось. Впереди у него продажа всех активов с молотка и ликвидация.

Завершающий этап. Конкурсное производство

лица, длится от полугода до года. Арбитражный управляющий на этом этапе носит название «конкурсный управляющий». Судья либо продлевает полномочия прежнего управляющего на срок прохождения этапа, либо назначает нового.

В задачи конкурсного управляющего входят:

Инвентаризация активов и имущества должника
Его оценка
Организация электронных торгов
Наблюдение за процессом распродажи
Отчет о проделанной работе перед собранием кредиторов и арбитражным судом

ВНИМАНИЕ! Оценка конкурсным управляющим стоимости активов и имущества на практике часто вызывает споры между сторонами. Кредиторы или банкрот нередко подвергают сомнению ее точность. Любая из сторон вправе ходатайствовать перед судом о проведении независимой оценки. Как правило, суд удовлетворяет ходатайство и выносит решение о назначении независимой экспертизы. Оплата услуг экспертов ложится на ту сторону, которая подавала ходатайство.

Все средства, вырученные за имущество банкрота, распределяются между кредиторами. Согласно установленной законом очереди. В первую очередь оплачиваются долги, которые не списываются даже с полного банкрота. Это уже упоминаемые выплаты за ущерб, долги по зарплате работников, судебные издержки, вознаграждение арбитражному управляющему.

В особо тяжелых случаях вырученных средств не хватает даже для того, чтобы погасить хотя бы эти долги. Что же происходит с долгами юридического лица после того, как оно перестанет существовать? Они переходят лично на его собственника или собственников. Против него будет открыто исполнительное производство, и часть средств, поступающих впредь на любые его счета, будет удерживаться в счет погашения несписываемых долгов. Долги же «рядовых» кредиторов будут окончательно списаны судом. Требовать их вновь после завершения процедуры банкротства они не смогут.

Когда этап конкурсного производства завершится, суд закрывает дело. Юридическое лицо объявляется банкротом. Оно удаляется из реестра ЕГРЮЛ и остается лишь в едином реестре юридических лиц-банкротов.

Арбитражный суд может также завести уголовное дело на руководителя и/или собственника юридического лица. Это произойдет, если в действиях собственников и учредителей компании судом обнаружены противоправные действия. Например, связанные с мошенничеством, фиктивным или преднамеренным банкротством.

Прокурор разъясняет — Прокуратура Тульской области

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации основания для признания должника несостоятельным (банкротом), порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объёме требования кредиторов, урегулированы Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

Согласно положениям ст. 65 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 6 ст. 27, ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 1, 6, 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве рассматриваются исключительно арбитражными судами, а сами положения Закона о банкротстве в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) участников гражданского (имущественного) оборота является специальными.

Таким образом, Закон о банкротстве содержит специальные нормы, которые имеют преимущественное право перед иными нормами законодательства Российской Федерации, например – имеют приоритет по отношению к нормам трудового, пенсионного и другого законодательства.

Признаки банкротства юридического лица закреплены в ст. 3 и ст. 6 Закона о банкротстве, а именно: юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

По общему правилу, закреплённому в ст. 6 и ст. 33 Закона о банкротстве, заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом если требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее 300 000 рублей и указанные требования не исполнены этим юридическим лицом в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Следует иметь ввиду, что общие признаки банкротства (ст. 3, 6, 33 Закона о банкротстве) применяются, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Например, Законом о банкротстве установлены специальные признаки банкротства для финансовой и кредитной организации (ст. 183.16 и ст. 189.8 Закона о банкротстве соответственно), стратегических предприятий и организаций (ст. 190 Закона о банкротстве), субъектов естественных монополий (ст. 197 Закона о банкротстве), а также для признания банкротом крестьянского (фермерского) хозяйства (ст. 217 Закона о банкротстве).

Прокурор отдела по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики, оборонно-промышленного комплекса и соблюдением прав предпринимателей С.М. Чирьев

Вконтакте
LiveJournal

Прокуратура
Тульской области

Прокуратура Тульской области

6 сентября 2022, 14:55

Какие признаки банкротства юридического лица