Какие налоги больше всего кормят бюджет РФ?
Какие налоги дают больший вклад в бюджет? Почему Москва пирует? Действительно ли Москва живет хорошо за счет регионов? Разбираемся в статье.
Если взглянуть на федеральный бюджет РФ, то основной вклад в доходы бюджета вносят нефтегазовые налоги и НДС:
- Общие налоговые доходы = 25,2 трлн
- Нефтегазовые доходы = 9 трлн (35,7%)
- НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (36,5%)
На НДС даже приходится большая доля поступлений в бюджет (36,5%), чем на нефтегаз (35,7%).
В федеральный бюджет входят доходы только от федеральных налогов: НДС, нефтегаза, табачных акцизов, 3% налога на прибыль (3% уходит в федеральный бюджет, 17% в региональный), часть средств от алкогольных акцизов направляется в федеральный бюджет (здесь полный список).
В региональный и местный бюджет входят доходы от НДФЛ (85% региональный и 15% местный), налога на прибыль (17%), УСН, транспортный, имущественный, земельный и др (доходы регионального и местного бюджета).
Если взглянуть на консолидированный бюджет РФ (включает в себя федеральный, региональный и местный), то:
- Общие доходы = 48,1 трлн
- Нефтегазовые доходы = 9 трлн (18,7%)
- НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (19,1%)
- Налог на прибыль = 6,1 трлн (12,7%)
- НДФЛ = 4,9 трлн (10,2%)
- Страховые взносы = 9 трлн (18,7%)
Страховые взносы (18,7%) дают такой же вклад, как нефтегаз (18,7%) и НДС (19,1%).
А доля налога на прибыль в доходах бюджета даже больше, чем внутренний НДС (6,1 млн против 5,5 млн).
Если учесть потенциальный доход бюджета от обеления серой зарплаты, то доходы бюджета по НДФЛ и страховым взносам увеличатся на
2 трлн рублей соответственно, то тогда страховые взносы будут самой жирной статьей налогового дохода (по определению страховые взносы не являются налогом, хотя фактически их можно назвать налогом).
Бюджет государства на 28,9% пополняют зарплатные налоги. С учетом серой зарплаты эта доля составит 33%, что больше почти в 2 раза, чем доход от нефтегаза или НДС.
Однако нефтегаз создает рабочие места и цепочки производства, которые увеличивают доходы государства по всем остальным налогам. Так что совокупное влияние нефтегаза на доходы бюджета все же больше 18,7%. Точно просчитать очень сложно, но по ощущениям кажется, что это цифра около 25%.
Если же рассматривать бюджеты субъектов (например, Москвы), то картина будет следующая:
- Налоговые доходы = 2,9 трлн (6% от консолидированного бюджета РФ)
- НДФЛ = 1,4 трлн
- Налог на прибыль = 1,1 трлн
- Поступления от УСН, патентов и СЗ = 167 млрд
- Прочие налоги = 290 млрд (торговый сбор, транспортный налог и т.п.)
Доля доходов от НДФЛ и налога на прибыль составляет 48% и 38% соответственно.
По налоговым доходам Москва — лидер среди всех субъектов РФ, что неудивительно: много людей, много компаний, большие зарплаты.
Например, доходы Санкт-Петербурга за 2021 год составили 850 млрд рублей. Меньше, чем поступления от налога на прибыль в Москве.
А налоговые доходы Ярославля составили скромные 8 млрд (дотации, субсидии и субвенции составили 16 млрд, в 2 раза больше, чем налоговые доходы города).
Москва — нереальный жир по налоговым поступлениям в сравнении с регионами. Причина одна: крупный бизнес сосредоточен в Москве (порядка 300 из 500 самых крупных компаний в РФ зарегистрированы в Москве). А значит они платят налог на прибыль и НДФЛ в местный бюджет, открывают офисы, нанимают на работу людей, люди тратят зарплату, бизнес вкладывает деньги и экономика начинает крутиться.
При этом Москва является одним из крупнейших доноров в федеральный бюджет — 1,87 трлн Москва перечислила в федеральный бюджет (при 180 млрд поступлений из федерального бюджета). Лидер — Ханты Мансийский автономный округ (нефтянка) с отчислениями в федеральный бюджет в 3,75 трлн рублей.
Некоторые государственные деятели предлагали «раскидать» офисы крупных компаний в разные регионы от Калининграда до Владивостока, чтобы крупный бизнес создавал рабочие места и платил налоги в местный бюджет. Но дальше высказываний дело не пошло.
Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния. Плюс в регионах намного хуже развита инфраструктура, а значит крутых специалистов будет сложно привлечь к работе в какой-нибудь Челябинск. Но инфраструктурные проблемы менее значительны, чем централизация власти.
Поэтому фразу «регионы кормят Москву» (на самом деле это не так) логично перефразировать в «централизация власти кормит Москву».
Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.
Трэш, было бы хоть кому то из экономистов во власти не пофиг на народ, уже бы ввели закон о регистрации в области которой ведется деятельность для всего.
А в какой области ведется деятельность компании, в которой 40 человек трудятся программиста и, из них 20 в офисе в Москве, 10 в офисе в Нижнем Новгороде, а еще 10 на удаленке раскинуты между регионами страны? А тестировщик вообще в Амстердаме сидит.
А компании, которая добывает в ЯНАО, качает нефть/газ через всю страну, логистику планирует сидя в Усть-Урюпинске, а головной офис — в Санкт-Петербурге?
Кажется, тут не всё так просто
Юридические лица регистрируются по месту нахождения органа управления, а по месту ведения деятельности должно регистрировать филиалы или обособленные подразделения. Региональные и местные налоги платятся, соответственно, по месту нахождения таких подразделений.
Предприниматели регистрируются по месту жительства, там же и платят налоги (кроме патента).
Статья написана абсолютно нечитабельно. С наглядностью числовых данных беда — представлены в виде маркированного списка и нужно очень внимательно всматриваться, что бы понять — все данные в списке надо суммировать, или сумма вверху списка. С Ярославлем вообще мутки : 8 млрд * 2 = 16 млн. Дизлайк короче.
++ и ещё желательно в долларах бы все писать
ой, а как так получилось? и даже руки не выкручивали, обязывая весь крупняк из регионов перевозить в москву? и не скупали компании региональные?
Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния.
логично, что так удобнее контролировать, что б в регионах не дай бог не появилась какая то финансовая независимость, что б можно было за победившего на выборах коммунистах, а не едросню обрезать федеральные поступления, собранные с этого же региона, и наказать.
Централизация власти, с точки зрения политики очень правильно, с точки зрения экономики скорее всего нет
Они зарегистрированы-то в Москве, а платят налоги в бюджеты регионов, в которых расположены филиалы и рабочие места.
Агамс, а без централизации власти Москва бы не кормилась за счёт регионов, а процветала исключительно за счёт невиданного трудолюбия москвичей и невероятно развитого самодостаточного уникального высокотехнологичного производства. Прохладнейшая история, что уж ещё добавить.
Татьяна, читать имеете, ещё бы научиться понимать прочитанное.
150 ярдов $ это где-то 9 триллионов рублей, бюджет Москвы 3,5 триллиона.
Структура ниже.
Доля Москвы в консолидированном бюджете 7,2%, а доля населения 10%.
А если серьезно, то хочется верить, что в РФ было бы несколько крупных городов и центров экономики. Это развивало бы конкуренцию и все яйца не лежали бы в одной корзине (во всех смыслах).
Без централизации власти Москва не смогла бы централизовать финансовые потоки. Так что процитированное утверждение совершенно верно. А процветала бы она или нет, автор не заявлял.
Централизация нефтегазовых доходов.. А что по Татарстану? — они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..
Это тоже присутствует, т.к. много компаний из группы нефтегаза зарегистрированы в Москве и платят налоги в казну Москвы.
А что по Татарстану? — они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..
По доходам регион на 7 месте (411 млрд за 2021 год). Налоговые доходы = 311 млрд. Около 80 млрд поступило в бюджет из других бюджетов РФ (безвозмедно).
Есть страны, где доля этих доходов 70%, а не 30%, мы же так не хотим?
В США на НДФЛ приходится порядка 50% поступлений в федеральный бюджет. На страховые около 30%. В Германии на НДФЛ приходится порядка 30%.
Для начала, хотя бы эти бы стали все платить и все сразу бы процент бы вырос
В виде инфографики!
Нефтегаз это основа всех доходов. Грубо говоря получили бабло за нефть- раскидали на налоги и подрядчиков- дальше спустили на пенсии, субсидии, вторичные налоги, далее деньги расползлись по магазинам, квартплатам, опять же налогам, малому бизнесу. Народ от доходов купил иномарки, айфоны( где естественно зашит ндс и т. д. ), в общем в основе нефтегаз. И очень скоро это все узнают:)))))
Не сказали бы, что всех, но значительную часть доходов формирует нефтегаз, это да
Забыли только упомянуть, что Москва, это город федерального значения. У таких городов совершенно иное распределение средств.
Хорошая статья, спасибо! Давно хотел поглубже копнуть!
Вот НДС И нужно оставлять в регионах
Его будет сложно администрировать (из-за вычетов)
Налоги на нефтегаз — это НДПИ, акцизы, НДДДУС.
Но в целом да. Нефтегаз создает цепочки в экономике, которые питают бюджет ндфлом, ндсом и налогом на прибыль.
Так что, если уйдет нефтегаз, то карточный домик сложится.
За Челябинск, конечно, обидно, но это правда.
Челябинск город сильных.
Бред какой-то.
Чего-то полезного из этой статейки я не узнал.
Эта статья для общего развития.
Доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета в 1 полугодии составила 45,5 % и по сравнению с январем – июнем 2021 года увеличилась на 12 процентных пунктов (в январе – июне 2021 года она составляла 33,5 %)
В этом году доля доходов бюджета от нефтегаза возрастет, по понятным всем причинам)
Классика: империя, колонии и метрополия, император на троне, тонтон-макуты по периметру, рабы и латифундии.
А вы как бы хотели?
Кстати, НДС это ведь тот же нефтегаз, по сути, еще один отрезанный от него кусок. Не будет этой отрасли и НДС резко свалится, так как нефтегазовые деньги лежат у каждого из нас в кармане, с чего НДС и платят.
Да, все верно. К нефтегазу косвенно относятся все налоги, не только НДС, т.к. нефтегазовая отрасль создает рабочие места и подрядчиков.
Нельзя сравнивать Ярославль и Москву, т.к. Ярославль это муниципалитет, а Москва — субъект федерации.
НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.
Еще существуют консолидированные группы налогоплательщиков, в которые объединяют нефтегазовые компании, Москва очень много потеряла после их появления, платежи также идут по месту деятельности.
Главная проблема налоговой системы — не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.
Главная проблема — в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам — почти ничего.
Но так устроена система власти.
К слову, в Китае у провинций намного больше остается налоговых поступлений, а города и районы там вертикально подчинены провинциям, поэтому не нужен цирк с трансфертами
Мы сравнивали города. Структура поступлений у них практически идентична (можете открыть ссылки по доходам Москвы и Ярославля, сравнить).
То, что на законодательном уровне они отличаются — ок, пусть отличаются.
НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.
Про это написано в статье.
Главная проблема налоговой системы — не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.
И у вас и у нас утверждения не подкреплены прямыми расчетами.
В РФ в основном бюджет пополняют крупные компании, они дают бОльший вклад, чем МСП и средний бизнес. Большинство крупного бизнеса зарегистрировано в Москве. Значит большинство налогов платится в бюджет Москвы. Это подтверждают цифры по налоговым доходам Москвы.
Но наше утверждение косвенно подтверждено цифрами, ваше нет.
Главная проблема — в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам — почти ничего. Но так устроена система власти.
Ну так компании из Москвы также платят федеральные налоги в федеральный бюджет и не получают их. Москва получает мало (180 млрд за 2021) от федерального бюджета по сравнению с тем, что она перечисляет (2 трлн). Давайте 2 трлн будут уходить не в федеральный бюджет, а в бюджет Москвы. Тогда еще лучше заживем. Будем плитку 3 раза в год перекладывать.
С состоятельных россиян за год собрали более ₽1 трлн
За прошлый год поступления в консолидированный бюджет от НДФЛ, собранного по ставке 15% (вместо стандартных 13%), составили 1,013 трлн руб., пишет газета «Ведомости» со ссылкой на материалы к проекту закона об исполнении бюджета за 2022-й.
Повышенная ставка НДФЛ — 15% — применяется для россиян с ежегодным доходом более 5 млн руб. Это соответствует месячной зарплате 416,7 тыс. руб. и выше. Причем взимается налог не со всего дохода физического лица, а только с той его части, что превышает 5 млн руб. в год. Остальная часть заработка облагается по ставке 13%.
В федеральный бюджет поступает 2 п.п. из 15%, остальные 13% направляют в бюджеты субъектов страны.
Их этих средств федеральный бюджет получил 132 млрд руб. — на 70% больше ожидаемой Минфином суммы, в законе о бюджете упоминалось о 78,6 млрд руб. В прошлом году повышенный НДФЛ принес в консолидированный бюджет почти на 60% меньше, 636 млрд руб. Представитель Минфина рассказал изданию, что «такой рост в прошлом году связан с увеличением доходов от НДФЛ, полученных с дивидендов на фоне высоких выплат». Другой причиной, добавил он, стали доначисления ФНС по доходам, полученным в 2021 году.
Минфин прогнозирует, что в этом году поступления от НДФЛ по повышенной ставке достигнут 144,7 млрд руб., в следующем — 156,5 млрд руб., а в 2025-м — 168,2 млрд руб., говорится в пояснительной записке к закону о федеральном бюджете.
Дополнительные поступления федерального бюджета от повышения ставки НДФЛ перечисляются в благотворительный фонд «Круг добра», созданный в январе 2021 года по указу Путина.
Деньги идут на борьбу с орфанными и тяжелыми заболеваниями, такими как СМА (спинальная мышечная атрофия). По данным сайта фонда, за год существования тот обеспечил лекарствами более 2 тыс. детей и направил 37,9 млрд руб. на медицинскую помощь и закупку медикаментов.
Сколько россия получает налогов в год
Доходы федерального бюджета
На прогнозном горизонте 2022 — 2024 гг. прогнозируется в целом устойчивый рост доходов федерального бюджета на фоне выхода российской экономики на траекторию устойчивого роста.
При этом в трехлетием периоде предусмотрено поступление дополнительных доходов в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства: корректировка налогообложения рентного дохода ряда отраслей ГМК и централизация части акцизов на нефтепродукты. На доходы также будут оказывать влияние изменения законодательства, принятые в 2021 году: в т.ч. повышение вывозных таможенных пошлин на отдельные с/х товары, корректировка демпфирующего механизма в обратном акцизе направленное на переработку нефтяное сырье (и сопутствующее уточнение надбавки в ставке НДПИ на нефть).
Эти меры в соответствии с целями и задачами бюджетной политики не только обеспечат положительный эффект с фискальной точки зрения, но и поспособствуют созданию положительных структурных изменений и устранению препятствий для сбалансированного развития экономики.
Нефтегазовые доходы после ожидаемого роста до 7,2% ВВП в 2022 году на фоне роста добычи в результате поэтапного снятия ограничений в рамках соглашения ОПЕК+ в последующие годы будут снижаться по отношению к ВВП (до 5,7% в 2024 году) как вследствие постепенного возвращения цен на нефть к долгосрочному равновесному уровню (после резких колебаний в 2020 — 2021 гг.), так и в результате увеличения доли добычи нефти на месторождениях с льготными режимами налогообложения (в том числе с учетом начала применения с 2024 года нового вычета для выработанных месторождений в рамках режима НДД).
Базовые нефтегазовые доходы также будут снижаться в течение 2022 — 2024 гг. (с 4,6% до 4,3% ВВП) вследствие расширения доли добычи нефти на месторождениях с льготным налогообложением, стабильной динамики курса рубля в реальном выражении и опережающего роста ненефтегазового сектора (ВВП).
Структура и объем ненефтегазовых доходов федерального бюджета на прогнозном горизонте 2022 — 2024 гг. в целом будут стабильны в диапазоне 11,4 — 11,6% ВВП, возвращаясь к нормальному уровню после временного увеличения в 2021 году (до 12,3% ВВП) связанного с:
— поступлениями нерегулярного характера (перечисление Банком России части прибыли от продажи обыкновенных акций Сбербанка, платеж в счет возмещения ущерба водным объектам и др.);
— всплеском внутреннего спроса в связи с действием ряда временных факторов: направление «сэкономленных» ввиду ограниченных возможностей международного туризма средств на внутреннее потребление увеличивает базу оборотных налогов в текущем году более чем на 2 трлн рублей, что наряду с другими временными факторами (нормализация уровня сбережений после роста в прошлом году, единовременные выплаты) сформировало дополнительные поступления соответствующих налогов в размере более 0,5 трлн рублей.
В прогнозном периоде вырастет вклад в ненефтегазовые доходы поступлений дивидендов от компаний с государственным участием. В прогнозе учтен переход к единому подходу по определению дивидендной политики компаний — направление на дивиденды не менее 50% чистой прибыли по МСФО, а также восстановление размера прибыли (после падения в 2020 году).
Сколько налогов мы платим
Рассчитаем, сколько в среднем каждый гражданин России платит налогов. Расчет проведем на 1 000 рублей.
Итак, каждый граждан платит:
- 13% налог на доходы физических лиц.
НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.
- 30% медицинское и социальное страхование.
Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.
- 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.
Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.
В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.
Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.
Наша задача рассчитать на 1 000 рублей. Из этой суммы и будем исходить.
1) Вычитаем взносы.
Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.
Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)
2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)
3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)
С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.
Акцизы
- Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.
Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.
Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.
Еще налоги и иные обязательные взносы:
- Взнос на капремонт
- Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
- Налог на транспортное средство
Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.
Капремонт — 140 руб в месяц.
Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.
Налог на автомобиль среднего класса: — 4 200 рублей в год.
В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.
С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.
Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%
Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.
Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.
*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование