Налоговый вычет в процессе что значит

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой можно не платить НДФЛ. Еще налоговым вычетом называют возврат части налога, который уже уплачен.

Получить вычет можно не по всем расходам, а только по тем, которые установило государство. Например, можно вернуть часть уплаченных налогов за лечение или обучение детей.

Чтобы претендовать на налоговый вычет, нужно соответствовать двум критериям:

1. Быть резидентом РФ, то есть проживать в России 183 дня в календарном году.
2. Иметь официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.

Вычеты положены и предпринимателям, и наемным сотрудникам: ИП на общей системе налогообложения и директорам ООО, если организация уплачивает с их дохода НДФЛ. Налоговый вычет не получат юрлица, безработные, неработающие пенсионеры и студенты, ИП на спецрежимах.

Представим, что доход ИП за год — 1 000 000 ₽. Эта сумма называется налогооблагаемой базой. С нее придется заплатить НДФЛ 13%, то есть 130 000 ₽. Но если доказать, что потратил деньги с пользой, государство разрешит уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму — вот что такое налоговый вычет. После этого налоговая служба пересчитает НДФЛ и вернет сумму излишка на банковский счет предпринимателя или на какое-то время освободит его от уплаты НДФЛ.

Дальше расскажем на примере ИП, какие налоговые вычеты можно получить и как это сделать.

Какие бывают налоговые вычеты

Есть пять видов налогового вычета:

• имущественный;
• стандартный;
• социальный;
• профессиональный;
• инвестиционный.

Имущественный. Его получают с расходов на покупку или строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. А еще — на земельный участок, где уже расположен или будет построен дом.

Максимальная сумма для расчета имущественного вычета — 2 000 000 ₽. С нее можно вернуть 13%, то есть до 260 000 ₽. Даже если купил квартиру за 10 000 000 ₽, вернуть сможешь только 260 000 ₽.

Вычет дают только один раз в жизни. При этом, если получил вычет частично — например, квартира стоила 1 500 000 ₽ и вернуть все положенные по закону 260 000 ₽ с нее было нельзя — то можно перенести остаток вычета на другие объекты.

ИП могут получить имущественный вычет на личное жилье и на то, которое будут использовать для бизнеса. Например, на помещение для офиса.

Если недвижимость куплена в ипотеку, то можно получить еще и вычет на проценты, уплаченные банку. Лимит по ним — 3 000 000 ₽, а вернуть можно также 13% от суммы, то есть не более 390 000 ₽.

Есть исключение: если квартиру купили до 1 января 2014 года, то вернуть можно 13% от всей суммы начисленных процентов, даже если она больше 3 000 000 ₽.

Дмитрий живет в Екатеринбурге и работает как ИП на ОСНО. В 2021 году он купил квартиру за 6 000 000 ₽. По закону Дмитрий получил право на имущественный налоговый вычет. Он может вернуть 13% — это 260 000 ₽.

Если недвижимость покупают два человека, например муж и жена, право на налоговый вычет есть у каждого из них. Можно распределить вычет в любых пропорциях. Для этого в заявлении о распределении вычета указать, что на долю жены приходится, например, 80%, а на долю мужа — 20%.

Если один из супругов уже полностью получил налоговый вычет по другому объекту недвижимости, то претендовать на еще один он не сможет. Тогда в заявлении на получение вычета надо указать, что этот супруг будет получать 0% от суммы вычета, а второй — 100%.

Стандартный. Этот вычет предоставляют льготникам и родителям несовершеннолетних детей. ИП на ОСНО тоже может его получить, если подходит под критерии.

Вычет можно получить:

1. На себя. Получают чернобыльцы, инвалиды с детства, родители и супруги погибших военнослужащих. Размер вычета — от 500 до 3000 ₽ в месяц.
2. На детей. Могут оформить родители и усыновители с доходами менее 350 000 ₽ за год, на обеспечении которых находятся один и более детей. Размер вычета на первого и второго ребенка — по 1400 ₽, на третьего и последующего — по 3000 ₽ в месяц. Если ребенок с инвалидностью, родителям дают вычет в размере 12 000 ₽, его суммируют с обычным детским вычетом.

Один человек может получать несколько вычетов.

Татьяна — ИП на ОСНО. В 2021 году ее доход составил 300 000 ₽. В июле 2021 года у Татьяны родился первый ребенок, и теперь она может получать на него вычеты.

Это значит, что в июле, августе, сентябре, октябре, ноябре и декабре ее налогооблагаемый доход будет меньше на 1400 ₽ ежемесячно.

1400 ₽ × 6 месяцев = 8400 ₽.

Экономия составит: 8400 ₽ × 13% = 1092 ₽.

Варианта получить вычет два: заплатить НДФЛ меньше на 1092 ₽ или получить назад 1092 ₽, если Татьяна уже заплатила налоги.

Вычет дают, пока суммарный доход физического лица по итогу года не превысит 350 000 ₽.

Социальный. На сентябрь 2022 социальный налоговый вычет предоставляют в семи случаях:

1. На благотворительность, например пожертвования благотворительным и религиозным организациям.
2. На очное обучение. Не только свое, но и детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
3. На лечение и лекарства для себя, супруга, родителей или детей.
4. На негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
5. На накопительную часть пенсии.
6. На независимую оценку квалификации.
7. На спорт.

Максимальная сумма социального вычета в большинстве случаев — 120 000 ₽ за год. Даже если потратили на лекарства и спортивные занятия большую сумму, оформить возврат можно только на 120 000 ₽ и только 13% — то есть не более 15 600 ₽.

Исключения: благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение. По этим вычетам свои правила:

1. По расходам на благотворительность сумма вычета не может превышать 25% от доходов за год.
2. На обучение каждого ребенка лимит — 50 000 ₽. Вернуть тоже можно только 13%, то есть по 6500 ₽ за ребенка.
3. Расходы на дорогостоящее лечение можно вернуть без ограничений.

Профессиональный. Могут оформить ИП, которые занимаются профессиональной деятельностью, частной практикой. Это адвокаты, нотариусы и лица, получающие авторское вознаграждение, например писатели и музыканты.

Сумма вычета равна величине фактических расходов, которые человек понес в процессе работы.

Ольга — ИП на ОСН, она торгует цветами. Цветы закупает у поставщиков оптом и потом перепродает в арендованном киоске.

Доставка товаров и аренда помещения — расходы, которые связаны с извлечением дохода. Если подтвердить их документами, то можно получить налоговый вычет.

Допустим, что в 2021 году доход Ольги — 1 000 000 ₽. Без вычетов она бы заплатила 13% НДФЛ — это 130 000 ₽. Но Ольга потратила на доставку цветов и аренду помещения 600 000 ₽. Она собрала документы: договор аренды и чеки, накладную на товар.

Экономию считают так: (1 000 000 ₽ − 600 000 ₽) × 13% = 52 000 ₽. Значит, Ольга заплатит 78 000 ₽ налогов: 130 000 ₽ − 52 000 ₽.

Инвестиционный. Это вычет для тех, кто осуществляет операции с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами. Лимит вычета — до 3 000 000 ₽ с учетом общего количества лет размещения ценных бумаг. Для инвестиционных счетов — 400 000 ₽ в год.

Как рассчитывают налоговый вычет

Посмотрим порядок расчета вычета на примере.

Олег — ИП. Его доходы, облагаемые НДФЛ 13%, в нашем случае зарплата — 100 000 ₽ ежемесячно.

За год он потратил на собственное обучение 60 000 ₽. Чтобы узнать сумму компенсации, нужно:

1. Определить общий доход за нужный период и тот размер НДФЛ, который по факту был удержан в бюджет.
2. Вычислить размер дохода с учетом понесенных расходов.
3. Рассчитать НДФЛ, который по факту должен уплатить ИП с учетом понесенных расходов.
4. Определить НДФЛ с учетом понесенных расходов.

Расчет будет таким:

1. Заработная плата по итогу года — 100 000 ₽ × 12 месяцев = 1 200 000 ₽. Уплаченный НДФЛ по итогу = 1 200 000 ₽ × 13% = 156 000 ₽. Максимальный размер налогового вычета за обучение — 120 000 ₽. Поскольку Олег оплатил только 60 000 ₽, в расчет берется сумма 60 000 ₽.
2. НДФЛ с учетом понесенных расходов = (1 200 000 ₽ − 60 000 ₽) × 13% = 148 200 ₽.
3. Размер возмещения = 156 000 ₽ − 148 200 ₽ = 7800 ₽.

Сумма налогового вычета не может превысить сумму уплаченного налога.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить вычет, нужно подать документы в налоговую. Это можно сделать тремя способами:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
• по почте, отправив письмо с уведомлением;
• лично посетив налоговую инспекцию.

По общему правилу обратиться в налоговую нужно после окончания отчетного периода, в котором появилось право на вычет. Сделать это можно в течение всего года. Вычет оформляют за предыдущий или за три предыдущих года.

В комплект документов входят:

1. декларация 3-НДФЛ;
2. заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда вернут деньги;
3. паспорт.

Еще нужно подтвердить расходы. Например, для получения имущественного вычета предоставить договор купли-продажи и акт приемки квартиры.

Налоговая проверит документы и, если все в порядке, оформит вычет в течение месяца. Но если налоговая решит провести более глубокую — камеральную — проверку, это займет до трех месяцев начиная с даты обращения.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: условия, сумма, как оформить

Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

О том, сколько составляет имущественный вычет в 2023 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».

Новый онлайн-курс «Главный бухгалтер на УСН» за 4990 руб.!

Мы разбираем все темы, от учета до настройки в 1С с учетом последних изменений 2023 года.

Вы научитесь вести бухучет без штрафов, правильно рассчитывать упрощенный налог, начислять заработную плату сотрудникам, работать с кассой и применять новые ФСБУ.

Успейте записаться по акции

Вычет за квартиру

Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье), доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.

По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.

Как получить вычет

Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС.

Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.

При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.

Налоговая служба

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость.

Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.

Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ».

После этого нужно:

Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.

Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.

Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.

Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.

Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ. Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру».

«Госуслуги»

Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:

Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.

Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период.

Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета понадобятся:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);

справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);

договор купли-продажи жилья;

свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);

акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);

документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);

свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);

договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);

график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Сроки подачи

Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.

Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022.

Когда будет перечислен

Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.

Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации.

Как узнать, положен ли вам вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.

Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.

Расчет и размер вычета

Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей.

«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них. При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона. Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург.

Особенности получения вычета за квартиру

По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.

Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода.

Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы.

При покупке второй квартиры

Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг.

При покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.

«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

Супругам

Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.

Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.

Пенсионерам

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.

«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко.

Неработающим

Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.

«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств. Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Предпринимателям

Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет.

«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.

Если квартира оформлена на ребенка

Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.

Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.

Вычет за ремонт квартиры

По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки.

«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.

Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.

Особенности получения вычета через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.

«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением. Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.

Отказ в получение налогового вычета

В налоговом вычете могут отказать, если:

недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;

недвижимость была куплена за счет материнского капитала;

квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;

если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;

собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.

Советы экспертов

«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет. Если один из документов утерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен. Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства. Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил Сергей Гебель.

«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина. В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности. Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.

Что значит, когда налоговый вычет передан на исполнение?

Когда налоговный вычет передан на исполнение, это означает, что налоговая служба или другой компетентный орган начал процесс учета и проверки вашего заявления о налоговом вычете и готовится произвести выплату или компенсацию, соответствующую запрашиваемой сумме.

Передача налогового вычета на исполнение обычно означает, что ваше заявление рассмотрено налоговым органом и они удовлетворены вашими обоснованиями и предоставленной информацией. Это важный этап в процессе получения налогового вычета и может указывать на то, что вы близки к получению ожидаемой суммы.

После передачи налогового вычета на исполнение может потребоваться некоторое время для обработки и исполнения процесса. Обычно налоговые службы стараются произвести выплату или компенсацию в кратчайшие сроки, но время исполнения может варьироваться в зависимости от объема работы, внутренних процедур и других факторов.

В случае задержек или неясностей в исполнении налогового вычета важно обратиться в соответствующую налоговую службу или орган, чтобы уточнить статус и причины задержки. Они смогут предоставить вам более конкретную информацию о процессе и временных рамках исполнения.

В любом случае, когда налоговый вычет передан на исполнение, это указывает на то, что ваше заявление рассмотрено и оно находится в процессе исполнения. Это положительный сигнал и означает, что вам скоро должны выплатить или скомпенсировать запрашиваемую сумму налогового вычета.

Государство вернет деньги за фитнес и ипотеку. Все налоговые вычеты

У россиян есть возможность вернуть часть уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денег. Дополнительные источники денежных средств никогда не бывают лишними, а в России действует сразу несколько положений налогового кодекса, согласно которым можно оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13%.

Россияне, которые платят налог со своих официальных доходов в размере 13%, могут вернуть часть выплат по НДФЛ или заранее освободить от него свои доходы.

Как происходит получение налогового вычета

Первый вопрос, которым задаешься, когда слышишь о налоговом вычете, как во всем этом разобраться и откуда вообще узнать, что существуют налоговые вычеты. Совет тут может быть только один: изучать информацию, в первую очередь налоговый кодекс, собирать документы/чеки и подавать их в налоговую или истребовать возврат налога по другим доступным каналам, например через работодателя. Если человек заинтересован в пополнении личного бюджета, то придется приложить некоторые усилия.

Автоматизация расчета налоговых вычетов должна появиться к 2024 году. Об этом заявил в интервью глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров. Это станет возможным в случае, если налоговая получит доступ как к данным о доходах, по которым можно рассчитать налог, так и к данным о расходах, например данным контрольно-кассовой техники. Соответствующие реформы уже проводятся в ведомстве. Их завершение впоследствии позволит плательщикам не заполнять декларации 3-НДФЛ.

На текущий момент упрощенное оформление вычета действует для стандартных вычетов, а также для расходов на покупку жилья и выплаты процентов по ипотеке. По этим вычетам достаточно подать только заявление, не заполняя налоговую декларацию. Инвестиционные вычеты налогоплательщик может получить также только по одному заявлению, но направить его следует налоговому агенту, как правило, их функции для инвесторов выполняют брокерские или управляющие компании.

Общие правила получения налогового вычета в 2022 году

• Кому положен: налоговому резиденту России — человеку, который жил на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года (п. 2 ст. 207 НК РФ), работал и/или платил НДФЛ по ставке 13%. Налоговым резидентом может быть как гражданин РФ, так и иностранец.
• Кому не положен: тем, кто не платит НДФЛ. Проще говоря, если ты сначала что-то отдал в общий бюджет страны, то ты имеешь право получить из него что-то обратно, а если нет, то и возвращать нечего. Налоговый вычет не смогут получить безработные и индивидуальные предприниматели, которые освобождены от уплаты налогов благодаря специальным налоговым режимам.
• Когда требовать: вычет оформляется по окончании налогового периода (календарного года). Исключением являются вычеты, которые предоставляются налоговым агентом до истечения года. Например, к таковым относится вычет на детей, который оформляет работодатель, являющийся налоговым агентом.
• Куда обращаться: в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица. Ряд налоговых вычетов можно оформлять через налоговых агентов, которые являются посредниками между получателем и ФНС. Однако если налоговый агент по каким-то причинам не выполнил свои функции, то всегда можно обратиться в налоговую и оформить вычет через нее.
• Обязательный документ: налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Только для вычетов с упрощенной подачей документ может не потребоваться.

В России пока не слишком популярны у широкого круга потребителей услуги налоговых брокеров (консультантов, помощников), которые берут на себя изучение доходов, расходов человека, сообщают, на какие вычеты тот имеет право, составляют налоговые декларации, переписываются с налоговой службой, при необходимости представляют интересы клиента в суде и т. п. Однако при желании услугами такого консультанта можно воспользоваться, хотя за них и придется заплатить.

Бесплатные консультации можно получить в налоговой инспекции: по телефону единого контакт-центра ФНС, через личный кабинет на сайте или в приложении ведомства, а также при личном обращении в офисы ведомства.