Валютный контроль с какой суммы 2023

Запрещенные и разрешенные валютные операции 2023: шпаргалка для руководителя и бухгалтера

Собрали последние изменения в валютном законодательстве: какие операции с валютой сейчас безопасны, по каким необходимо получить специальное разрешение, а за какие компанию ждут штрафы.

В связи с обострившейся геополитической ситуацией и введенными в отношении России санкциями был установлен ряд ограничений по валютным операциям с резидентами и нерезидентами:

• некоторые операции запретили;
• для части сделок ввели специальный разрешительный порядок;
• ограничили операциям с наличной валютой.

Эти ограничения действуют и в 2023 году.

Важно! Чтобы понять, разрешена та или иная валютная операция, в первую очередь опирайтесь на ограничительные меры, введенные Президентом, Центробанком и Правительственной комиссией..

Разобраться в новых требованиях к валютным операциям поможет команда аутсорсинга Главбух Ассистент. Эксперты на прямой связи с инспекциями и ведомствами, помогут получить банковские гарантии, предоставят юридическую защиту сделок и подскажут, как обезопасить счета компании. Оставьте заявку.

Разрешенные операции

Валютные операции между резидентами, но есть исключения. Например, в уполномоченном банке резидент может:

• получить и выплатить кредит, уплатить проценты и штрафы по этим договорам займа;
• внести и получить деньги;
• исполнить банковские гарантии и обязательства по договорам поручительства и залога.

Также разрешены расчеты в магазинах беспошлинной торговли, расчеты при реализации товаров и услуг во время следования транспорта при международных перевозках, операции между резидентами и финансовыми агентами в рамках договоров финансирования под уступку права требования и другие (ч. 1 ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003).

Исключения в основном касаются сферы международных перевозок, служебных командировок, торговли внешними ценными бумагами, страхования.

Полный перечень валютных операций, которые разрешено проводить между резидентами, смотрите в таблице.

Операции с нерезидентами проводятся без ограничений, но есть определенные условия:

1. Все расчеты по валютным операциям российская организация проводит:

• через счета в уполномоченном банке;
• через счета в банках и других организациях финансового рынка, которые находятся за границей;
• переводами электронных денежных средств;
• в наличной иностранной и в российской валюте в особых случаях.

1. Компания должна предоставлять в уполномоченный банк документы, связанные с проведением валютной операции. К таким документам относятся договоры и контракты, акты и накладные, счета-фактуры, переводные векселя и другие. Кроме того, дополнительно можно предоставить регистрационные и таможенные документы. А если расчеты проводят через переводной аккредитив, предоставляются договоры между резидентами, связанные с заключением и исполнением внешнеторговых договоров, и документы с условиями аккредитива При запросе банк передаст эти сведения органам валютного контроля.
2. Компания резидент обеспечивает:

• получение оплаты в иностранной валюте от нерезидентов за переданные им товары, работы, услуги, информацию и результаты интеллектуальной деятельности. Но это требование не применяется к ряду товаров и к внешнеторговым контрактам некоторых резидентов (ч. 8 ст. 19 173-ФЗ);
• репатриацию — возврат — иностранной валюты, которую заплатили нерезидентам за не ввезенные в РФ товары, невыполненные работы, услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности;
• возврат выданных нерезидентам займов.

Расчеты в наличных — в рублях или иностранной валюте — российские компании могут проводить только в нескольких случаях. Например:

• по договорам розничной купли-продажи, заключенным с физлицом-нерезидентом (оплата в рублях);
• при компенсации иностранцу НДС при вывозе товаров, приобретенных в России (tax free).

Также исключение касается сферы обслуживания транспортных средств и перевозки пассажиров и грузов. Исчерпывающий перечень разрешенных операция с наличными приведен в ч. 2 ст. 14 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Новые правила наличных расчетов в валюте для участников ВЭД

Минфин разработал правила наличных расчетов в валюте между резидентами и нерезидентами.

Российским бизнесменам разрешат:

— зачислять деньги на зарубежные счета;
— рассчитываться с иностранными компаниями в наличной валюте за товары и услуги;
— выплачивать займы валютной наличкой;
— ввозить валюту в Россию и продавать ее банку либо зачислять ее на свой счет в срок до 30 дней.

Появятся и новые обязательства. Компании и ИП должны будут предоставлять подтверждающие документы по расчетам в наличке и передаче товаров / оказанию услуг.

Проект находится на стадии согласования.

Чтобы первыми узнавать об антикризисной поддержке бизнеса, обратитесь к специалистам аутсорсинга Главбух Ассистент. Эксперты на связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами, помогут подобрать подходящую программу и подготовить все необходимые документы. Оставьте заявку сейчас, чтобы успеть воспользоваться льготами в 2023 году.

Запрещенные операции

Валютные операции между резидентами, кроме перечисленных выше случаев, запрещены, поэтому российская компания не имеет права:

• продавать и переводить валюту резиденту;
• приобретать у резидента валюту;
• использовать валюту в расчетах с резидентом.

С 1 марта 2022 года резидентам запретили:

• выдавать нерезидентам займы в иностранной валюте;
• переводить деньги без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа иностранных платежных систем.

Запрет не распространяется на зачисление резидентами денежных средств в рублях на свои банковские счета, открытые в иностранных банках. После рубли можно конвертировать в иностранную валюту. Кроме того, можно переводить иностранную валюту между своими счетами в разных банках — такой перевод не считается валютной операцией.

Важно! Ограничения касаются ситуации, когда вы переводите валюту, зачисленную на счет в российском банке, которую получили в виде дивидендов или распределенной части прибыли российских АО, ООО, хозтовариществ, производственных кооперативов, на счет в заграничном банке. При переводе на свой банковский счет за границей нужно показать российскому банку уведомление об открытии такого счета с отметкой налоговиков.

С 3 мая 2022 года резидентам также запретили:

• совершать сделки с компаниями и физлицами из «черного списка» или с организациями под их контролем;
• исполнять обязательства по завершенным сделкам перед юридическими и физическими лицами из «черного списка»;
• осуществлять финансовые операции, выгодоприобретателями по которым являются лица из «черного списка».

«Черный список» представляет собой перечень лиц, которые попали под санкции Правительства РФ.

Получайте оперативную информацию обо всех изменениях в финансовом, налоговом и трудовом законодательстве от экспертов Главбух Ассистент. Специалисты на прямой связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами. Вы сразу получите консультацию по вашей ситуации: просто перейдите на сайт и закажите обратный звонок.

Правила валютных операций в связи с недружественными действиями иностранных государств

В 2023 году резиденты в особом порядке проводят некоторые сделки с лицами из недружественных стран (Правила из ПП РФ № 295 от 06.03.2022):

• предоставление займов и кредитов в рублях, если это не запрещено законодательством;
• операции, которые влекут возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимость — как по их приобретению, так и по отчуждению.

Особый порядок распространяется на сделки с иностранцами из дружественных государств, если ценные бумаги и недвижимость приобретены после 22 февраля 2022 года у недружественных стран.

Сделки с возникновением права собственности на ценные бумаги проводят на организованных торгах после получения разрешения от ЦБ РФ и Минфина. В разрешениях описываются условия таких сделок.

Кроме того, в особом порядке проводятся:

1. Валютные операции, которые связаны с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа. Соглашения о реструктуризации займов, выданных до 1 марта 2022 года, заключают без изменений.
2. Зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета в иностранных банках, если связано с перечислением дивидендов и распределением прибыли от российских АО, ООО, хозтовариществ, производственных кооперативов. Особые правила не действуют, если резиденты зачисляют рубли на свои рублевые счета в иностранных банках.
3. Сделки между резидентами и иностранцами из недружественных стран или подконтрольных им лиц, между лицами из недружественных государств и между лицами недружественных государств и иностранцами из других стран. Но при условии, что такие операции прямо или косвенно влекут установление, изменение или прекращение прав владения, пользования или распоряжения долями в уставных капиталах ООО или других прав, которые позволяют определить условия управления и ведения предпринимательской деятельности общества. Но из этого правила есть ряд исключений (п. 1 Указа № 618 от 08.09.2022).

Эмитентам ценных бумаг — резидентам, которые находятся под контролем иностранных лиц из недружественных стран, бессрочно разрешили исполнять сделки с резидентами. Но только если такие сделки влекут возникновение у эмитента права собственности на размещенные ЦБ. Разрешение действует и в случаях, когда операции проводят третьи лица по поручению эмитентов и от имени эмитентов или от имени третьих лиц, но за счет эмитентов.

Российские банки, для которых после 8 августа 2022 года ввели ограничительные меры, которые препятствуют реализации их прав требования по договорам банковского счета в валюте, заключенным с иностранными банками, могут (Указ № 529 от 08.08.2022):

• приостановить исполнение своих обязательств с клиентами по проведению операций, в том числе перечислению и выдаче, до снятия ограничений. Но правило применяют только к деньгам, которые поступили на счета клиентов после 8 августа 2022, если обязательства банками — в той же валюте, что и по договору с иностранным банком;
• передать клиенту по соглашению права требования по договору с иностранным банком — для исполнения своих обязательств. А размер обязательств перед клиентами, исполнение которых приостанавливают, не должен превышать размер требований российского банка к иностранному.

Важно! Банки, которые попали под ограничения, могут выполнять обязательства перед компаниями-резидента по договорам банковского счета в рублях — в сумме, которая эквивалента стоимости обязательств в иностранной валюте. Стоимость рассчитывают по официальному курсу ЦБ РФ на день исполнения обязательств. Но это правило не применяются к отношениям, которые регулируют п. 1 Указа № 529.

В 2023 году при ведении ВЭД, предоставлении и возврате займов российские компании и ИП не применяют некоторые требования закона о валютном регулировании. К примеру, требование о расчетах юрлиц-резидентов по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или переводами электронных денежных средств.

Резиденты могут получать наличную валюту и рубли от нерезидентов, если товары, работы и услуги поставлены по внешнеторговым контрактам или же если резиденты предоставляют займы нерезидентам (Правила из ПП РФ № 2433 от 26.12.2022). С полученными деньгами можно поступить так:

• использовать для расчетов с нерезидентами по внешнеторговым контрактам на ввоз товаров в Россию;
• зачислить на счета в иностранных банках;
• зачислить на свой счет или внести в кассу в валюте в уполномоченном банке — в течение 30 рабочих дней после ввоза наличных в РФ или их получения от нерезидента в России.

Сумма операций не ограничена. Требования о репатриации валюты для резидентов-участников ВЭД по внешнеторговым договорам тоже надо выполнять. Если исполнение по таким договорам определено в иностранной валюте, а по условиям нерезидент передает особые товары (надо смотреть по номенклатуре ТН ВЭД ЕАЭС), резиденты обязаны в течение 120 рабочих дней со дня зачисления денег зачислить всю валютную выручку на счет в уполномоченном банке и продать ее часть в необходимом размере (п. п. 2, 3 Выписки из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии № 64/4 от 21.06.2022).

Российские банки могут переводить деньги в иностранной валюте на коррсчета в банках-нерезидентах с учетом ограничений по Указу № 81 от 01.03.2022. Особый порядок не распространяется:

• на пополнение российскими банками своих счетов в иностранных банках и на расчеты по клиринговым операциям, совершенным с использованием национальных платежных инструментов;
• на ряд сделок с участниками из недружественных стран, если эти операции не сопровождаются переводом денег и соблюдаются ограничения по Указу № 95 от 05.03.2022;
• на ряд сделок по п. 5 Указа № 254 от 04.05.2022, к примеру, на сделки с возникновением прав собственности на недвижимость, купленную гражданами недружественных стран.

Особый порядок совершения сделок

Некоторые сделки можно совершать только с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. В разрешениях закрепляют правила и условия сделки. Этот порядок подробно расписан в Указе № 618.

Заявление на выдачу разрешения подают в Минфин. Если запрашивается разрешение на перевод денег с спецсчета типа «О» на счет правообладателя, заявление дополнительно отправляют в федеральный орган исполнительной власти, который занимается такими операциями. К заявке прилагают определенные документы и сведения: форму заявления и список обязательных документов Минфин представил в письме № 05-06-10/ВН-11274 от 14.03.2023. Пакет сдают в бумажном виде или в электронном формате, подписав электронной подписью.

Решение принимает подкомиссия и оформляет Минфин. Разрешение выдают на определенный срок. А вот воспользоваться им может неограниченный круг лиц.

Операции, на которые нужно получить специальное разрешение

Специальное разрешение нужно получить на предоставление кредитов и займов, а также на заключение сделок с ценными бумагами и недвижимостью. Такое разрешение выдает Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций. На какие именно сделки резидентам нужно получить разрешение, смотрите в таблице ниже.

Вид сделки и операции	Основание
Предоставление кредитов и займов в рублях иностранцам из недружественных государств, а также покупка и продажа ценных бумаг, недвижимости у таких лиц. В списке недружественных государств страны ЕС, США, Великобритания, Канада. Полный перечень приведен в распоряжении Правительства от 05.03.2022 № 430-р	Подп. «а», «б» и «г» п. 1 Указа Президента от 01.03.2022 № 81, подп. «а» п. 1 Правил, утв. постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295
Выплаты по договорам приобретения, аренды, лизинга воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей иностранным кредиторам.	Подп. «а1» п. 1 Правил, утв. постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295
Покупка ценных бумаг и недвижимости у иностранцев из дружественных государств, которые выкупили эти активы у организаций и физлиц из недружественных стран после 22 февраля 2022 года	Подп. «в» п. 1 Указа Президента от 01.03.2022 № 81, подп. «б» п. 1 Правил, утв. постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295
Предоставление нерезидентам займов в иностранной валюте, а также перевод денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа иностранных платежных систем	Подп. «б» п. 1 Указа Президента от 01.03.2022 № 81, подп. «в», «г» п. 1 Правил, утв. постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295
Оплата поставок природного газа в газообразном состоянии иностранными лицами	Подп. «ж» п. 1 Правил, утв. постановлением Правительства от 06.03.2022 № 295

Получить разрешение Правительственной комиссии помогут эксперты Главбух Ассистент: подготовят необходимые документы и возьмут на себя весь диалог с инспекциями. Услуги бухгалтеров, юристов и кадровика входят в каждый тариф — рассчитайте оптимальный для вашего бизнеса. Оставьте заявку — вам перезвонят.

Временный порядок исполнения обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед некоторыми иностранными кредиторами

Утвердили временный порядок исполнения резидентов их кредитных обязательств перед (Указ № 95):

• иностранными лицами из недружественных стран;
• их подконтрольными лицами, независимо от места их регистрации (за исключением зарегистрированных в РФ) и ведения хоздеятельности;
• кредиторами — резидентами и иностранными кредиторами, которым уступили права требования после 1 марта 2022 г. или после другой даты, определенной советом директоров ЦБ РФ.

Исполнение обязательств по договорам ПФИ перед иностранными кредиторами тоже проводят по временному порядку, если Центробанк не выдал другое разрешение. А вот прекращение обязательств по договорам ПФИ путем неттинга не запрещено.

Важно! До 31 декабря 2024 года резиденты по-особенному исполняют обязательства по арендным, лизинговым и другим платежей по договорам на покупку, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиадвигателей. Речь идет об обязательствах перед иностранными лицами из недружественных стран. Эти случаи описаны в пп. «а» и «б» п. 2 Указа № 179 от 01.04.2022, правила работы — в ПП РФ № 635 от 11.04.2022.

Временный порядок распространяется на обязательства от 10 млн рублей в календарный месяц или в размере свыше эквивалента этой суммы в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на 1 число каждого месяца. Учитываются все обязательства должника перед всеми иностранными кредиторами в месяц: если их сумма больше 10 млн рублей, надо соблюдать временный порядок.

Чтобы его выполнить, в банк направляют заявление об открытии рублевого счета типа «С» на имя иностранного кредитора или номинального держателя. Если обязательства связаны с эмиссией ценных бумаг, заявление можно направить в центральный депозитарий. Режим счета типа «С» утвержден Решением Совета директоров ЦБ РФ от 21.11.2022.

Чтобы использовать перечисленные деньги со счета типа «С», кредитор подает заявление в банк, открывший этот счет. Порядок подачи заявлений пока не определен, ЦБ РФ и Минфин выдают разрешения на выполнение обязательств перед иностранными кредиторами. Обязательства по кредитам, займам и фининструментам перед перечисляются в рублях по официальному курсу Центробанка на день платежа. Но если есть специальное разрешение, операцию можно исполнить в валюте долга.

Временный порядок исполнения обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями

Чтобы исполнить обязательства перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями, российские компании обязаны до 1 января 2024 года разместить облигации или замещающие облигации. При размещении их оплачивают еврооблигациями или целевыми деньгами, которые привлекли средств для приобретения еврооблигаций.

Важно! Это правило не действует для российских компаний, которые выполнили все обязательства перед держателями еврооблигаций до 22 мая 2023 года, разместив облигации, оплаченные еврооблигациями (Указ № 364 от 22.05.2023).

После того, как разместите замещающие облигаций, вам разрешат провести их допвыпуск неограниченное число раз. Но при условии, что объем выпуска облигаций аналогичен объему выпуска еврооблигаций, по которым не выполнили обязательства. Если держатели еврооблигаций в течение срока размещения замещающих облигаций не приобретут их, российские компании исполняют свои обязательства, передавая денежные средства в особом порядке (Решением Совета директоров Банка России от 23.12.2022). В этом же порядке проводят выплаты держателям еврооблигаций — до тех пор, пока не выполнят все обязательств перед держателями в результате приобретения ими замещающих облигаций.

Если же у вас есть разрешение Правительственной комиссии, соблюдать этот временный порядок не обязательно. Можно выполнить обязательства, передав деньги по условиям разрешения.

Временный порядок исполнения обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются иностранными депозитариями

Особый порядок по таким операциям закреплен в Указе № 529 от 08.08.2022. Должник может обратиться за разрешением в Правительственную комиссию или в ЦБ РФ. Вот как надо проводить такие операции с учетом разрешения:

1. Направить в российский банк заявление об открытии счета типа «Д» на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций, чьи права учитываются иностранным депозитарием. Личное присутствие держателя еврооблигаций или его представителя не требуется. Счет типа «Д» ведут в рублях.
2. Перевести держателям еврооблигаций деньги по текущему курсу ЦБ РФ, если они согласны принять исполнение по счету типа «Д». Для конвертации зачислений в валюту и перевода на банковские счета нерезидентом разрешение не нужно.

Важно! Для держателей-резидентов и иностранцев из дружественных стран есть еще один вариант исполнения обязательств. Можно зачислить деньги в рублях на их счета в российских банках. Но при условии, что у должника будет достаточно информацию и документов с подтверждением обязательств и их размеров, и реквизиты банковского счета для перечисления денег.

Дополнительные временные меры

Ограничения

1. Центробанк ограничил размер переводов со счетов российских банков

ЦБ вправе определять предельную сумму перевода со счетов в российских кредитных организациях для иностранных юрлиц-нерезидентов:

• с регистрацией в недружественной стране на счета иностранных юрлиц-нерезидентов из дружественных государств;
• из дружественных стран на счета, открытые в недружественных государствах.

Период расчета курса доллара к рублю сократился на час: его определяют с учетом данных Мосбиржи по сделкам, заключенным с 10:00 до 15:30 мск. Кроме того, при расчете официальных курсов евро и юаня к рублю Центробанк перешел на ту же методику, что и для долларов США. Их рассчитывают по средневзвешенным курсам по результатам сделок, заключенных на Мосбирже с 10:00 до 15:30 мск.

1. Физлицам и юрлицам — российским резидентам ограничили выдачу иностранной валюты до 9 сентября 2023 года. Лимиты действуют на снятие денег с любых валютных вкладов или счетов в банке, в котором открыли вклад или счет до 9 марта 2022 года. Лимит на снятие — 10 000 долларов США или эквивалент этой суммы в евро. Причем неважно, в какой валюте открыт счет или вклад. Остатки можно снять в рублях.

Кроме того, до 9 сентября 2023 года банки не могут взимать с граждан комиссию при выдаче валюты со счетов или вкладов. А юрлица-резиденты до 9 сентября 2023 года смогут получить наличную валюту на командировочные по нормативам оплаты, но не более 5 000 долларов США или эквивалентную сумму в евро, фунтах стерлингов, японских йенах. На другие валюты ограничений нет. Компаниями-нерезидентам наличные в долларах США, евро, фунтах стерлингов и японских йенах не выдают.

1. ЦБ ограничили вывод денег за рубеж. До 9 сентября 2023 года для российских граждан и резидентов дружественных стран действует лимит — 1 млн долларов США на перевод в течение месяца на любые счета в иностранных банках и 10 000 долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте по системам денежных переводов. Физлица нерезиденты, которые работают в РФ, могут переводить за границу зарплату независимо от того, из какой они страны.

А вот организациям из недружественных стран и не работающим в России физлицам-нерезидентам из этих стран запрещены любые переводы за рубеж. Но этот запрет не касается иностранных компаний под контролем российских юрлиц и физлиц.

Важно! Банки из недружественных стран могут переводить деньги в рублях через корреспондентские счета в российских банках, если счета плательщика и получателя открыты в зарубежных кредитных организациях.

Послабления

1. Путин отменил требование об обязательной продаже валютной выручки

С 6 февраля 2023 года российские экспортеры больше не обязаны продавать часть экспортной выручки. Теперь компании-резиденты могут переводить валютную выручку на счета поставщиков без обязательной продажи. Указ президента касается внешнеэкономических сделок по продаже нерезидентам товаров от российских поставщиков.

Напомним, что с 28 февраля 2022 года российские предприниматели были обязаны продавать 80% валютной выручки в рамках всех внешнеторговых контрактов. В мае норму обязательной продажи снизили до 50%, а с июня ее размер определяла правительственная комиссия по иностранным инвестициям. Теперь это ограничение для бизнеса отменили полностью.

2. Возобновили продажу наличной валюты гражданам

С 18 апреля 2022 года банки снова начали продавать валюту физлицам. Но продавать можно только ту валюту, которая поступила в кассу банков начиная с 9 апреля 2022 года.

3. Банки вправе исполнять валютные обязательства по вкладам в рублях

Банки России, попавшие под санкции, имеют право исполнять свои обязательства по валютным вкладам и счетам организаций-резидентов в рублях по курсу ЦБ. Послабление действует до 1 сентября 2022 года.

4. Резиденты могут переводить валюту на своих зарубежные счета

6 июня 2022 года экспортерам разрешили зачислять валютную выручку на свои зарубежные счета. При этом по экспортным контрактам, связанным с передачей нерезидентам товаров определенной товарной номенклатуры, обязательным условием является зачисление валютной выручки в полном объеме не позднее 120 рабочих дней со дня ее зачисления на зарубежный счет на счет в уполномоченном банке

5. Отменили ограничение на рублевые займы определенным лицам

С 18 марта 2022 года не нужно получать разрешение Правительственной комиссии, чтобы предоставить кредит и займ в рублях резидентам, которые находятся под контролем иностранных лиц из недружественных государств.

6. Смягчили ограничения по авансовым платежам нерезидентам

2 апреля 2022 года ЦБ отменил лимит на сумму предоплаты по контракту с нерезидентом:

• если сумма обязательств по такому контракту не больше 15 тыс. долларов;
• по внешнеторговым договорам перевозки товаров, в сфере иных транспортно-экспедиционных и логистических услуг.

Оплачивать аванс нерезиденту без ограничений можно также в отношении контрактов:

• связанных с приобретением материалов, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств;
• по оказанию нерезидентами резидентам финансовых услуг, например по договорам страхования.

Законодательство в отношении бизнеса меняется ежедневно. Уследить за нововведениями и сохранить бизнес в кризис помогут эксперты аутсорсинга Главбух Ассистент. Аттестованные главбухи подскажут, на какие программы господдержки может рассчитывать ваша компания. Оставьте заявку сейчас, чтобы успеть воспользоваться льготами, пока они действуют.

Штрафы за незаконные валютные операции

За незаконные валютные операции предусмотрена административная ответственность — предупреждение, штраф или дисквалификация должностного лица от полугода до трех лет (ст. 15.25 КоАП РФ).

За валютные операции, которые провели не через счета в уполномоченных банках, когда это прямо запрещено законом, штраф будет таким:

• для организаций и ИП — от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции;
• для должностных лиц — от 20% до 40%, но не больше 30 000 рублей.

За непредставление в ИФНС отчета о переводах денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа от иностранного поставщика платежных услуг, когда такой отчет обязателен, придется заплатить от 20% до 40% от суммы, зачисленной на ЭСП за отчетный период. Штраф одинаков для должностных лиц и организаций.

За просрочку или отправку в некорректной форме уведомления в ИФНС об открытии или закрытии счета в иностранном банке:

• для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 рублей;
• для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей.

За непредставление в ИФНС уведомления об открытии или закрытии счета в иностранном банке:

• для должностных лиц — от 40 000 до 50 000 рублей;
• для организаций — от 800 000 до 1 млн рублей.

А за уклонение от репатриации денег в иностранной и российской валюте грозит уголовная ответственность по ст. 193 УК РФ — штраф или лишение свободы.

Чтобы снизить финансовые и судебные риски, передайте бухгалтерию на аутсорсинг Главбух Ассистент. В команде — налоговые консультанты, юристы и аттестованные главбухи, которые выяснят причину штрафов и предоставят страховку от них. Эти услуги уже включены в тарифы — доплачивать не придется.

Валютный контроль: ведомости и справки для контрактов с нерезидентами

В статье «Что нужно знать про ВЭД» мы рассказывали, какие суммы в валюте компаниям переводить безопасно, а в каких случаях банк может обратить на вас внимание.

Напомним:

Если сумма экспортного контракта с нерезидентом больше 10 000 000 ₽, а импортного больше 3 000 000 ₽ (в эквиваленте любой валюты), его нужно ставить на учёт в валютном контроле банка.

Таким контрактам банк присваивает уникальный номер (УНК) и формируем ведомость банковского контроля (ВБК).

Ведомость банковского контроля

В ведомости отражается вся информация о нерезиденте, контракте и расчётах по нему. Очень важно следить за её актуальностью и отражать там различные изменения. Допустим, сменилось наименование организации, КПП, поменялся срок действия контракта, валюта или его сумма — всё это нужно отразить в ВБК.

Также важно регулярно проверять сальдо расчётов по ведомости, так как достаточно часто могут возникать неточности, которые могут привести к нарушениям валютного законодательства.

Справка о подтверждающих документах

Каждый платёж или поступление по контракту на учёте нужно закрывать справкой о подтверждающих документах (СПД). В ней указывается вся информация о сделке, обязательствах контрагентов по контракту и документах, касающихся сделки.

• Если речь идёт о товарах, то это может быть таможенная декларация, товарная накладная, CMR (накладная для автодорожной перевозки грузов) или другие документы на поставку.
• Если же речь об услугах, то справка формируется на основании актов или отчётов.

Справку вместе с документами нужно подавать в банк в течение 15 рабочих дней от даты в подтверждающих документах.

Частые ошибки при работе с ВЭД

Специалисты Кнопки регулярно помогают клиентам с валютными задачами, ставят контракты на учёт и проверяют ВБК. И такая ежедневная практика помогла выявить 4 распространённые ошибки:

1. Не отразили в ведомости комиссию банка

Например, контрагент отправил вам 100 $, а на транзитный счёт пришло 90 $. Комиссию в 10 $ удержал банк-корреспондент.

Эти комиссии необходимо отражать в ведомости, чтобы у вас сходилось сальдо. Некоторые банки отражают комиссии самостоятельно, но в большинстве случаев вам нужно делать это самостоятельно.

2. Не рассказали банку об операциях

Если с 2022 года вы перешли на схему работы «2 банка», то есть контракт стоит на учёте в одном банке, а расчёты проходят в другом — не забывайте отражать все операции в банке, где контракт стоит на учёте, так как автоматически информация о расчётах не передаётся.

3. Пропустили сроки исполнения обязательств

Если вы провели авансовый платёж за товары или услуги, банк попросит указать ожидаемый срок поставки этого товара или оказания услуги. До этой даты вы должны получить товар или услугу, а также подтверждающие документы.

Если вы не укладываетесь в сроки, то их нужно продлить через доп. соглашение, а после скорректировать даты в банке на основании подписанного документа.

4. Невовремя отразили изменения

Своевременно продлевайте срок действия контракта, вносите все изменения, которые касаются валюты контракта и суммы.

Забыть об этом в суматохе проще простого. Поэтому мы помогаем клиентам следить за датами и напоминаем, что нужно сделать и когда. А если есть возможность — большую часть задач закрываем самостоятельно.

Если у вас есть вопросы по ВЭД, ВБК, СПД и прочим непонятным аббревиатурам, мы на связи и готовы ответить на них как в рамках бухгалтерского обслуживания, так и в качестве самостоятельной консультации. Просто напишите нам в чат в Телеграме или позвоните по телефону 88003337826. Познакомимся с вашим бизнесом и сориентируем в сложных вопросах.

Валютный контроль сделок ВЭД в 2023 году: представление сведений в уполномоченный банк

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

На форуме все чаще поступают вопросы, связанные с внешнеэкономическими сделками, что не удивительно, т.к. в последнее время были введены разные санкции.

Также наша экономика переориентируется на новые рынки, т.к. западные рынки закрываются, поэтому заключаются сделки с восточными и азиатскими странами.

Например, нам поступил вопрос о заключении сделок с юрлицом из Исламской республики Иран.

Экспорт российских пиломатериалов в страны Северной Африки и Ближнего Востока вырос на 17,84% – до 1,2 млн кубометров по итогам 2022 года. Активнее всего нарастили поставки Иран, ОАЭ, Иордания и Ирак, сообщили «Российской газете» в Рослесинфорге.

В прошлом году Евросоюз пятым пакетом санкций запретил импорт древесины из России. Эксперты отмечали, что это был очень серьезный удар по лесопромышленному комплексу страны, больше всего пострадали производители фанеры и древесных топливных гранул. В декабре глава одного из крупнейших в стране лесопромышленных холдингов ГК «УЛК» Владимир Буторин заявил, что компания остановила свое производство пеллет в Новгородской области и планирует остановить остальные пеллетные заводы.

В прошлом году российская обработанная древесина поставлялась на рынки более чем 15 стран Северной Африки и Ближнего Востока, где большая половина всего экспорта была направлена в Иран и ОАЭ – 379 тыс.куб. и 334 тыс.куб. соответственно, сообщает Рослесинфорг.

Отметим, что в этой публикации мы не будем затрагивать вопроса таможенного регулирования и декларирования зарубежных счетов и отчетов по ним, если будет интерес, мы расскажем о таможенных правилах и зарубежных счетах в отдельных публикациях.

Общие вопросы порядка представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк

Порядок представления сведений в банк зависит от суммы контракта.

Сумма контракта в валюте пересчитывается в рублевый эквивалент по курсу Банка России на дату заключения контракта или на дату его последнего изменения (дополнения), меняющего сумму контракта (п. 2.7 Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 25.01.2022) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (зарегистрировано в Минюсте 31.10.2017 № 48749) (в ред. от 25.01.2022), далее – «Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И»).

Если сумма контракта не превышает 600 тыс. руб., нужно сообщить в уполномоченный банк только код вида операции, соответствующий наименованию вида операции:

при зачислении иностранной валюты на ваш транзитный валютный счет (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

при списании иностранной валюты с вашего валютного счета по контракту с нерезидентом (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

при списании рублей с вашего расчетного счета по контракту с нерезидентом. В этом случае код вида операции надо указать в расчетном документе, представляемом в банк (п. п. 2.13, 2.15 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Нужно учесть указы Президента, изданные в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств: их действие, распространяется и на сделки (операции), не превышающие 600 тыс. руб.

Если они подпадают под сферу регулирования указов, резиденты должны соблюдать предусмотренный в указах порядок. В частности, необходимо располагать разрешениями на совершение (исполнение) сделок (операций) в установленных случаях (информационное письмо Банка России от 20.05.2022 № ИН-019-12/70).

Если сумма контракта в эквиваленте более 600 тыс. руб., но менее 3 млн руб. – для импортного контракта или кредитного договора, 10 млн руб. – для экспортного контракта, то нужно представлять документы, связанные с проведением валютных операций, по согласованию с банком:

при поступлении валюты на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И). Вы можете подать в банк распоряжение о переводе иностранной валюты с транзитного счета и информацию о коде вида операции до подачи документов, связанных с поступлением валюты (п. 2.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

списании иностранной валюты с вашего валютного счета – одновременно с распоряжением о списании (заявлением на перевод) иностранной валюты с валютного счета (п. 2.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

списании рублей с вашего расчетного счета по контракту с нерезидентом – одновременно с платежным поручением на перевод рублей в пользу нерезидента (п. 2.10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Для экспортных контрактов на сумму 10 млн руб. и более, для контрактов на импорт товаров, работ, услуг или кредитных договоров на сумму 3 млн руб. и более предусмотрена процедура учета контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке (п. п. 4.2, 5.1 инструкции Банка России от 16.08.2017№ 181-И).

По контрактам, поставленным на учет, при совершении валютных операций помимо представления в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, и указания кода вида операции, вам нужно будет сообщать уникальный номер контракта (п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Справку о валютных операциях в настоящее время представлять в банк не нужно (п. п. 19.1, 19.3 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если против банка введены антироссийские санкции

Если в отношении уполномоченного банка, который принял на учет или обслуживание контракт (кредитный договор) (далее – банк УК), введены антироссийские санкции, то можете проводить операции по внешнеторговым контрактам или кредитным договорам (как зачисление, так и списание) по счетам, открытым в банке, отличном от банка УК.

Причем переводить контракт (кредитный договор) на учет в этот банк не требуется.

при переводе денежных средств, поступивших от нерезидента-контрагента, со своего транзитного валютного (либо расчетного) счета в банке, отличном от банка УК, на свой транзитный валютный (либо расчетный) счет в банке УК, вам необходимо представить в банк УК выписку со счета по операциям, осуществляемым через счет в банке, отличном от банка УК, или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента, с отметками банка и идентифицировать поступившие денежные средства с кодом вида операции;

если вы решили не переводить на счет в банке УК средства, зачисленные на счет в банке, отличном от банка УК, представьте в банк УК соответствующую выписку по счету или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента с отметками банка, в качестве подтверждающего документа. Также необходима справка о подтверждающих документах, в которой по коду 13_3 отражаются код валюты и сумма операции по зачислению указанных средств;

при списании средств с вашего счета в банке, отличном от банка УК, в пользу нерезидента-контрагента представьте в банк УК выписку со счета о проведенных расчетах в банке, отличном от банка УК, в порядке и сроки, которые согласованы с банком УК.

Подтверждающие документы нужно представлять в банк для валютного контроля

По внешнеэкономическому контракту, поставленному на учет, представляйте в уполномоченный банк документы, подтверждающие (п. 8.1 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И):

исполнение обязательств (например, ввоз (вывоз) товара, выполнение работ, оказание услуг);

прекращение обязательств (например, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора));

перемену лица в обязательстве (например, уступка права требования или перевод долга);

изменение суммы обязательств способом, отличным от расчетов.

Подтверждающими документами могут быть, например:

товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие и иные документы – при ввозе на территорию РФ (вывозе с территории РФ) товаров, если таможенное декларирование отсутствует или осуществляется без подачи таможенным органам декларации на товары (п. п. 8.1.1, 8.1.2 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, а также в целях бухгалтерского учета, – при выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности (п. 8.1.3 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Декларации на товары представлять в банк не нужно. Информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде от таможенных органов (п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

На основании подтверждающих документов нужно заполнить справку о подтверждающих документах.

Банк может самостоятельно на основании представленных вами подтверждающих документов заполнить справку о подтверждающих документах, если такое право предоставлено ему договором (п. 8.4 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Не нужно представлять подтверждающие документы и справку о них по контракту, предусматривающему последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи или страхование, если согласно такому контракту платежи должны производиться с фиксированной периодичностью (п. 8.5 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если помимо этих производятся иные платежи по контракту, подтверждающие документы и справку о них надо представить в банк.

Пример вопроса и ответа на форуме клерка про премию клиенту в Белоруссии: https://club.klerk.ru/t/premiya-klie№tu-iz-belorussii/817950/7

Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.

Как устроен валютный контроль и зачем нужен

Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.

Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.

О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.

О чем расскажу в статье

Рассылка Т—Ж о мире инвестиций

Основные понятия в валютном контроле

Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.

Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и валюты через границу.

Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.

Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.

Валютные резиденты. К ним относятся:

1. Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
2. Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
3. Юридические лица, за исключением международных компаний.
4. Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
5. Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.

Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.

Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.

Налоговые резиденты. К ним относятся:

1. Те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
2. Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.

Если человек стал нерезидентом в течение года, до 30 апреля следующего года надо представить декларацию 3-НДФЛ , в которой самостоятельно пересчитать налог по ставке 30% без вычетов.

Что такое валютный контроль в банке

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.

Какие операции подпадают под валютный контроль. Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:

1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
2. Расчеты между резидентами в валюте.
3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

Принципы валютного контроля. Согласно федеральному закону, существует всего несколько принципов валютного контроля. Если попытаться объяснить их простым языком, получится следующее:

1. Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
2. Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
3. Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
4. Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.

Виды валютного контроля в банке

Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.

Текущий — то, что происходит, когда компания или частное лицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.

Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.

Как проходит валютный контроль

Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. Перечень документов указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные документы — только те, что относятся к данной сделке или контракту.

В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.

Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.

Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и уведомление налоговой. Банк может требовать только те документы, которые относятся к данной сделке.

Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.

Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.

Этапы валютного контроля для юридических лиц. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — банк проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Причем это касается даже фрилансеров, которые работают по контракту с зарубежными фирмами. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты. Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.

Например, по контракту общей суммой до 600 000 ₽ документы предоставлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма от 600 001 до 3 000 000 ₽, нужно предоставить в банк договор, акт, счет или соглашение. В общем случае — чем больше сумма, тем больше бумаг надо предоставить. Крупные контракты банк ставит на учет, и внимания к ним больше.

Этапы валютного контроля для физических лиц. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.

Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.

Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.

Важно — в настоящее время валютные переводы выдаются только в рублях по курсу банка.

Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.

На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.

Штрафы и ответственность за нарушение валютного контроля

За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.

Неуведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежного счета:

• для обычных людей — 4000—5000 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 40 000—50 000 ₽ ;
• для юрлиц — 800 000—1 000 000 ₽ .

Уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов с нарушением срока или формы:

• для обычных людей — 1000—1500 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 5000—10 000 ₽ ;
• для юрлиц — 50 000—100 000 ₽ .

Несоблюдение порядка предоставления отчета о движении денег:

• для обычных людей — 2000—3000 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 4000—5000 ₽ ;
• для юрлиц — 40 000—50 000 ₽ .

Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании.

За незаконные валютные операции придется заплатить штраф в фиксированной сумме или от 20 до 40% незаконной операции. За нарушения с 23 февраля по 31 декабря 2022 года, связанные с санкциями недружественных стран, наказывать не будут.

За неисполнение репатриации валютной выручки до 24 июля 2022 года штрафовали. Но потом президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, поэтому все дела с 23 февраля 2022 года прекратили.

Неисполнение резидентом обязанности по получению валютной или рублевой выручки за оказанные услуги или выполненные работы в определенные договором сроки штрафуется на сумму от 5 до 30%.

Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.

Валютный контроль в России в 2022 году

Весной 2022 президент принял ряд указов, которые меняют валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.

На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.

Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.

Новые валютные ограничения:

С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:

• запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽);
• нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
• получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
• со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) или эквивалент в евро;
• в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ ( 60 400 000 ₽) или эквивалент в другой валюте;
• в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

Запомнить

1. Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
2. Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
3. Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
4. Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
5. В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
6. Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
7. За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.

Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.

Не знаю, как там обстоят дела у юридических лиц, но для физических почти всё, описанное тут — читая лотерея и хотелки банка. Большая часть банков (из тех, кто еще делает валютные переводы) не спрашивает никаких документов из налоговой, об открытии счета и тому подобного. Райффазен страдал "приложите скан документов получателя", но быстро от этого отказался. Да, у банков есть полномочия по закону о валютном контроле запрашивать почти любой документ, который они захотят / посчитают нужным, но отправка денег на свой счет за рубеж — практически беспроблемная (с точки зрения валтного контроля, основные проблемы сейчас другие) операция. Ну и разумеется общее правило: чем меньше вы сообщаете о себе в государственные органы — тем меньше проблем у вас будет в будущем.

Немного дополню Ваше "со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ (603 982 Р) или эквивалент в евро": важно, чтобы эти деньги были на счете до 9 марта. Ну или банки, не дающие их снять, жестко неправы)) Счет то и пустой мог быть

Как бы мы сейчас жили без крипты — ума не приложу

Какие документы может запросить банк в России об операции перевода собственных средств с зарубежного счёта компании на счёт в российском банке? Распространяется ли лимит в 600 000 руб. не только на контракты, но и на переводы собственных средств юр. лица?

Как перевести валюту по России из банка в банк?

Почему юрлица должны оплачивать банку ведение валютного контроля, это нужно государству, пускай оно и оплачивает.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при выводе средств с биржи на сумму более 10 млн руб. для валютного контроля требуется ли заводить корреспондентский счет с доступным потенциальным лимитом? Или мы стали жертвами мошенников?