Личный кабинет налогоплательщика что это
Перейти к содержимому

Личный кабинет налогоплательщика что это

  • автор:

Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?

Личный кабинет налогоплательщика — это специальный электронный сервис Федеральной налоговой службы РФ. Он серьёзно облегчает жизнь простому человеку, позволяя очень и очень многие вопросы решить, не выходя из дома, — через Интернет.

Найти его очень просто: нужно набрать в поисковой строке «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или же перейти по адресу https://lk2.service.nalog.ru/lk/

Получить доступ к Личному кабинету может только сам налогоплательщик. В отличие от прежнего сервиса «Узнай свою задолженность» простого знания чьего-то имени, фамилии и отчества вместе с ИНН тут недостаточно. И даже паспортные данные не помогут.

Войти в личный кабинет можно только с помощью индивидуального логина и пароля. Причём их присваивает налоговая служба.

Собственно в налоговую инспекцию придётся наведаться только один раз — получить регистрационную карту с этими данными. Её выдадут сразу при обращении. И абсолютно бесплатно.

Удобно, что обращаться за регистрационной картой можно в любую ближайшую инспекцию (не обязательно по месту регистрации). С собой нужно иметь паспорт и свидетельство о получении ИНН (а если прийти в свою инспекцию, то потребуется только паспорт).

Важно: получив логин и пароль для входа, нужно обязательно зайти в Личный кабинет и сменить пароль на тот, который более удобен. На это даётся 30 дней.

Если не успеть это сделать, пароль блокируется и его придётся получать заново.

Возможностей у Личного кабинета довольно много.

Он позволяет проверить, какое имущество числится за плательщиком в базах данных налоговых органов.

На вкладке «Объекты обложения» можно просмотреть перечень имущества, земельных участков, транспортных средств, учтённых налоговиками. Здесь будут видны адреса, стоимость, размер долей и иные сведения, важные для расчёта налогов.

текст при наведении

Так что можно легко проверить, не приписано ли что-то лишнее, а также — не упущено ли что-то нужное. Учитывая, что с 1 января 2015 года налогоплательщики должны самостоятельно информировать налоговый орган о тех объектах имущества, по которым не приходит налог (и «молчунам» положен штраф), проверить список своего имущества явно не помешает.

Хорошо то, что напротив каждого объекта указано, какая инспекция «держит» о нём информацию и, следовательно, производит начисления. Теперь точно не ошибёшься, куда обращаться, — тем более, что обратится можно прямо тут, нажав на «Отправить в ИФНС заявление об уточнении информации». Получат такое обращение в тот же день.

Сервис даёт возможность просмотреть состояние своих расчётов с бюджетом. Для этого предназначены целых три вкладки.

Вкладка «Начислено» показывает произведённые начисления по имущественным налогам. Сюда инспекции выкладывают налоговые уведомления. Причём попадают они в Личный кабинет на следующий рабочий день после того, как произведено начисление. Значит, и узнать о них можно гораздо быстрее, чем их принесёт почта (как эффективно она работает, пожалуй, объяснять не надо).

Уведомление можно просмотреть и распечатать. А если имеется электронный кошелёк (или подключение к интернет-банкам) — то и тут же оплатить.

текст при наведении

Вкладка «Уплачено» покажет все произведённые платежи. Появляются они здесь быстро: сведения о платежах поступают в налоговые инспекции на третий-четвёртый день и выгружаются в Личный кабинет не позднее следующего рабочего дня.

текст при наведении

И наконец, вкладка «Переплата и задолженность» покажет состояние каждой карточки расчётов с бюджетом. И, кстати, позволит сформировать квитанции на оплату задолженности прошлых лет (чтобы не рыться по всем налоговым уведомлениям), включая пени.

текст при наведении

Через Личный кабинет можно заполнить декларацию 3-НДФЛ и отслеживать состояние своего заявления на возврат НДФЛ при применении вычетов.

Поможет в этом вкладка «Налог на доходы ФЛ». Она позволяет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ он-лайн или скачать программу для её заполнения.

К сожалению, пока декларацию невозможно отослать в инспекцию также он-лайн — придётся скидывать и распечатывать на бумаге. Но помочь заполнить декларацию даже не специалисту сервис вполне способен.

  • отслеживать, на какой стадии находится декларация: зарегистрирована, проверяется или уже проверена (а в последнем случае — результат проверки);
  • формировать заявление на возврат, если вычет подтверждён.

текст при наведении

Для тех, кто умеет пользоваться Интернетом и не желает тратить время на походы в инспекцию на выяснение простейших вопросов, сервис «Личный кабинет» — большое подспорье. Он удобен и понятен, а информация в нём — свежая и довольно быстро обновляется.

Личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика — это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru, и предназначен для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных НК РФ.

Личный кабинет налогоплательщика — физического лица

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.

При этом, получать документы от налоговых органов через личный кабинет налогоплательщик — физическое лицо сможет после направления в налоговый орган уведомления об использовании личного кабинета налогоплательщика.

Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.

Получить регистрационную карту физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом:

-По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);

— По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;

2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

В личном кабинете налогоплательщика можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.

3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволяет налогоплательщику — физическому лицу:

— формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

— формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

— формировать платежные документы на уплату задолженности;

— распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица представляет собой размещенный на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/) сервис, с помощью которого организация может обмениваться с ИФНС документами в электронном виде и отслеживать состояние расчетов по налогам.

Для получения доступа к личному кабинету нужно:

  1. приобрести квалифицированную электронную подпись (ЭЦП);
  2. пройти онлайн-регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС;
  3. подписать ЭЦП Соглашение о получении доступа в личный кабинет.

Технические условия подключения к личному кабинету указаны на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/check.php).

В числе прочего через личный кабинет можно отправить в ИФНС:

сообщения о создании или закрытии обособленных подразделений;

запросы о выдаче акта сверки, справки об отсутствии задолженности, справки о состоянии расчетов с бюджетом;

заявление о зачете (возврате) переплаты.

В свою очередь, ИФНС может направлять организации через личный кабинет запрошенные ею документы, выставлять требования об уплате налога.

Более подробно о возможностях личного кабинета можно узнать на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/).

Документы, размещенные организацией или инспекцией в личном кабинете, равнозначны документам на бумаге.

Поэтому, получив через личный кабинет, например, требование об уплате налога, организация должны его исполнить.

При этом датой получения организацией документа через личный кабинет считается день, следующий за днем его размещения инспекцией в личном кабинете.

Использование личного кабинета является правом организации, но не обязанностью.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Личный кабинет налогоплательщика что это

НК РФ Статья 11.2. Личный кабинет налогоплательщика

(введена Федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ)

1. Личный кабинет налогоплательщика — информационный ресурс, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, личный кабинет налогоплательщика может быть использован для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных настоящим Кодексом. В случаях, предусмотренных другими федеральными законами, личный кабинет налогоплательщика может быть использован также налоговыми органами и лицами, получившими доступ к личному кабинету налогоплательщика, для реализации ими прав и обязанностей, установленных такими федеральными законами.

(в ред. Федерального закона от 17.02.2021 N 6-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

С 01.04.2024 в абз. 1 п. 2 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

2. Личный кабинет налогоплательщика используется налогоплательщиками — физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом.

Порядок получения налогоплательщиками — физическими лицами доступа к личному кабинету налогоплательщика определяется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

С 01.04.2024 в абз. 3 п. 2 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

Налогоплательщики — физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, получают от налогового органа в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, налогоплательщикам — физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету налогоплательщика, на бумажном носителе по почте не направляются, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

С 01.04.2024 в абз. 5 п. 2 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

Для получения документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, на бумажном носителе налогоплательщики — физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, направляют в любой налоговый орган по своему выбору уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

С 01.04.2024 в абз. 6 п. 2 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

При передаче налогоплательщиками — физическими лицами в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика документов в электронной форме документы, подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ «Об электронной подписи», признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.

С 01.04.2024 п. 2 ст. 11.2 дополняется новым абзацем (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

Положения настоящего пункта распространяются на плательщиков сборов — физических лиц.

С 01.04.2024 в абз. 8 п. 2 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

Положения настоящего пункта не распространяются на индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в части передачи в налоговые органы документов (информации), сведений, связанных с осуществлением ими указанной деятельности.

(п. 2 в ред. Федерального закона от 01.05.2016 N 130-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

С 01.04.2024 в абз. 1 п. 3 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

3. Личный кабинет налогоплательщика используется иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, для получения от налогового органа документов и представления в налоговый орган документов (информации), сведений относительно оказания услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом.

С 01.04.2024 в абз. 2 п. 3 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

Доступ к личному кабинету налогоплательщика предоставляется иностранной организации со дня ее постановки на учет в налоговом органе в соответствии с абзацем первым пункта 4.6 статьи 83 и абзацем девятым пункта 2 статьи 84 настоящего Кодекса.

С 01.04.2024 в абз. 3 п. 3 ст. 11.2 вносятся изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). См. будущую редакцию.

В случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 настоящего Кодекса доступ к личному кабинету налогоплательщика такой иностранной организации сохраняется для получения документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. При этом в случае, если иностранная организация после снятия ее с учета в налоговом органе по указанному основанию поставлена на учет в налоговом органе в соответствии с абзацем вторым пункта 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, личный кабинет налогоплательщика не может использоваться такой иностранной организацией для представления в налоговый орган документов (информации), сведений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в течение одного года со дня снятия с учета этой организации в налоговом органе.

При представлении иностранной организацией, указанной в настоящем пункте, в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика документов в электронной форме документы, подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в порядке, утверждаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ «Об электронной подписи», признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя такой организации.

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица — это электронный сервис налоговой службы. Он помогает решать вопросы дистанционно: предоставлять документы и запрашивать информацию.

Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика-юрлица

Личный кабинет позволяет налогоплательщику обращаться в налоговую инспекцию дистанционно. С его помощью можно удаленно передавать отчеты, сообщать об изменениях в деятельности компании, заказывать справки и выписки, подавать заявления.

Зарегистрировать юрлицо. Регистрацией юрлица занимается местная инспекция Федеральной налоговой службы. Чтобы поставить компанию на учет, нужно:

  1. Выбрать наименование компании и организационно-правовую форму — акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью.
  2. Указать юридический адрес.
  3. Определить коды деятельности по классификатору ОКВЭД.
  4. Выбрать тип налогообложения.

Если нужно зарегистрировать ООО с несколькими участниками, понадобится открыть расчетный счет в банке и внести уставной капитал не менее 10 000 ₽, подготовить устав, договор об учреждении, а также решение единственного учредителя или протокол общего собрания.

Все документы и заявление подают в электронном виде с электронной подписью.

Получить выписку из ЕГРЮЛ. ЕГРЮЛ — Единый государственный реестр юридических лиц. Это база данных, в которую заносят всех юрлиц России. В личном кабинете налогоплательщика компания может запросить выписку с информацией о себе. Вот для чего она нужна:

  • участвовать в торгах, аукционах, котировках, закупках, тендерах, конкурсах;
  • продать ООО;
  • открыть банковский счет.

Персональные данные — например, место жительства и паспортные данные руководителя организации — могут получить только представители ООО и госорганы: например, суд, прокуратура или полиция.

Внести изменения в ЕГРЮЛ. Это нужно, если в компании изменились:

  • название;
  • местонахождения или адрес;
  • руководитель или состав участников;
  • размер уставного капитала;
  • филиал или представительство;
  • вид деятельности;
  • лица, которые могут действовать от имени компании по доверенности и без.

Своевременно вносить изменения в ЕГРЮЛ требует закон. Стандартный срок — 3 дня, за просрочку или непредоставление данных на должностное лицо наложат штраф от 5000 до 10 000 ₽.

Управлять налоговыми платежами. Компания может запросить информацию о налогах и платежах:

  • узнать сумму налогов к уплате;
  • узнать об уплаченных налогах, задолженностях и переплатах;
  • запросить информацию о невыясненных платежах;
  • получить справку об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Если образовалась переплата, в личном кабинете можно подать заявление на зачет или возврат излишне уплаченных средств.

Получить информацию из ЕГРН. ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости. Это база данных о земельных участках, жилых и нежилых помещениях на территории России и их собственниках. Выписка из реестра содержит основную информацию об объекте:

  • адрес, площадь и назначение;
  • кадастровый номер и стоимость;
  • сведения о собственнике;
  • информацию о наличии или отсутствии обременения — например, ареста недвижимости.

Выписка из ЕГРН нужна компаниям, чтобы продать или сдать в аренду недвижимость.

Проверить работников. Сервис в личном кабинете юрлица позволяет проверить ИНН и СНИЛС работников. Это нужно для правильного заполнения отчетов по страховым взносам.

Как получить доступ в личный кабинет

Чтобы получить доступ в личный кабинет налогоплательщика-юрлица, нужно сделать электронную подпись, выполнить системные требования и зарегистрироваться.

Шаг 1. Получить электронную подпись. Электронная подпись — это файл, который крепится к электронному документу и подтверждает личность отправителя. Ее можно получить в аккредитованном удостоверяющем центре. Без подписи пользоваться кабинетом не получится.

Для ее хранения нужно купить токен — носитель электронной подписи, похожий на флешку. На него записывают необходимые данные.

Чтобы подтвердить, что подпись подлинная и принадлежит тому, кто ей пользуется, изготавливают сертификат ключа проверки электронной подписи. Это электронный документ с основными сведениями о компании. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика-юрлица он должен соответствовать ГОСТ-2012. Сертификат выдают не всем. Его могут получить:

  • руководитель компании;
  • сотрудник, который имеет право действовать без доверенности, согласно сведениям ЕГРЮЛ;
  • лицо, у которого есть доверенность с полными полномочиями.

Шаг 2. Выполнить системные требования. Чтобы пользоваться личным кабинетом, нужно проверить, соответствует ли компьютер требованиям системы: хватит ли у него оперативной памяти, подходят ли программное обеспечение и браузер. Это можно сделать одной кнопкой на странице регистрации: сервис проанализирует данные компьютера и подскажет, что нужно исправить.Там же есть ссылки для скачивания нужных программ.

Шаг 3. Зарегистрироваться. Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете, нужно вставить носитель электронной подписи в компьютер, перейти на страницу личного кабинета и заполнить форму регистрации: ознакомиться с текстом соглашения об открытии доступа, подписать его электронной подписью, а затем ввести пин-код — его выдают вместе с токеном.

Сообщение о регистрации придет на указанную электронную почту в течение нескольких дней. В письме будет ссылка, по которой нужно перейти, чтобы кабинет активировался.

Зарегистрировать юрлицо в личном кабинете может руководитель или лицо с полной доверенностью.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *