Какой документ является основанием для внесения сведений в реестр дисквалифицированных лиц

Какой документ является основанием для внесения сведений в реестр дисквалифицированных лиц

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

от 11 июля 2023 г. N ЕД-7-14/457@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОПИСАНИЯ

ТЕХНОЛОГИИ ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА

В соответствии с пунктом 3 статьи 32.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подпунктом 5.5.13 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях совершенствования работы налоговых органов по формированию и ведению реестра дисквалифицированных лиц приказываю:

1. Утвердить Описание технологии формирования и ведения реестра дисквалифицированных лиц согласно приложению к настоящему приказу.

2. Отменить приказ ФНС России от 19.12.2011 N ММВ-7-6/941@ «Об организации работы налоговых органов по формированию и ведению реестра дисквалифицированных лиц».

3. ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) (Р.В. Филимошин) обеспечить:

формирование и ведение реестра дисквалифицированных лиц (далее — Реестр);

контроль за полнотой и достоверностью сведений, внесенных в Реестр;

сохранность и защиту информации, содержащейся в Реестре;

соблюдение указанных в Описании технологии формирования и ведения реестра дисквалифицированных лиц сроков внесения информации в Реестр.

4. Управлению регистрации и учета налогоплательщиков (Д.Е. Кузьмичев) обеспечить методологическое сопровождение функций по формированию и ведению Реестра.

5. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологии ведения реестра дисквалифицированных лиц.

Федеральной налоговой службы

приказом ФНС России

от «__» _________ 2023 г. N ____

ТЕХНОЛОГИИ ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА

1. Реестр дисквалифицированных лиц (далее — Реестр) формируется и ведется в целях обеспечения учета лиц, в отношении которых имеются вступившие в законную силу постановления судов о дисквалификации, а также для обеспечения заинтересованных лиц информацией о дисквалифицированных лицах.

2. Объектами учета Реестра являются сведения о физических лицах, которым назначено административное наказание в виде дисквалификации.

3. Основаниями для включения дисквалифицированного лица в Реестр, внесения изменений в сведения о дисквалифицированном лице, содержащиеся в Реестре, и исключения дисквалифицированного лица из Реестра являются:

копия вступившего в законную силу постановления суда о дисквалификации;

копия судебного акта о пересмотре постановления суда о дисквалификации;

копия вступившего в законную силу судебного акта об отмене постановления о дисквалификации;

копия вступившего в законную силу судебного акта об отмене постановления о дисквалификации, поступившая от ранее дисквалифицированного лица в составе приложения к заявлению об исключении из Реестра, заверенная в установленном порядке;

истечение срока дисквалификации.

4. В Реестр вносятся следующие сведения:

фамилия, имя, отчество (при наличии), дата и место рождения, место жительства дисквалифицированного лица (при наличии информации в судебном акте);

полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика, основной государственный регистрационный номер организации (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя), в которой дисквалифицированное лицо работало во время совершения административного правонарушения (при наличии информации в судебном акте);

должность, которую занимало дисквалифицированное лицо в организации;

статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ), по которой лицо привлечено к административной ответственности;

наименование органа, составившего протокол об административном правонарушении;

даты начала и окончания срока дисквалификации;

должность, фамилия, имя, отчество (при наличии) судьи, вынесшего постановление о дисквалификации;

сведения о пересмотре постановления суда о дисквалификации;

основания исключения из Реестра;

дата исключения из Реестра.

5. В Реестре также указываются:

реквизиты документа, являющегося основанием для включения лица в Реестр (дата и номер);

дата включения лица в Реестр;

уникальный номер (код), присвоенный записи о дисквалифицированном лице.

6. Срок внесения в Реестр сведений о дисквалификации составляет не более 3 рабочих дней со дня получения ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (далее — ФКУ «Налог-Сервис») копии соответствующего постановления (судебного акта).

Срок внесения сведений об отмене дисквалификации составляет не позднее следующего рабочего дня со дня получения ФКУ «Налог-Сервис» копии соответствующего постановления (судебного акта).

7. В случае поступления копии вступившего в законную силу постановления суда о дисквалификации, копии судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации, копии вступившего в законную силу судебного акта об отмене постановления о дисквалификации, заявления от ранее дисквалифицированного лица об исключении из Реестра с приложением заверенной копии вступившего в законную силу судебного акта решения суда об отмене постановления о дисквалификации в территориальный налоговый орган, последний не позднее следующего рабочего дня со дня получения направляет документы в бумажном и в электронном виде в ФКУ «Налог-Сервис» с уведомлением об этом суда или физического лица, представивших документы.

8. При поступлении копии судебного акта о дисквалификации ФКУ «Налог-Сервис» проверяет наличие обязательных для включения в Реестр реквизитов. Документы, содержащие указанные реквизиты, регистрируются в программном обеспечении АИС «Налог-3».

В случае отсутствия в документах обязательных для включения в Реестр реквизитов ФКУ «Налог-Сервис» в срок не позднее одного рабочего дня со дня получения судебного акта направляет в адрес суда, направившего судебный акт, письмо о необходимости представления ФКУ «Налог-Сервис» соответствующих реквизитов.

9. В случае если на дату поступления в ФКУ «Налог-Сервис» копии судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации, копии вступившего в законную силу судебного акта об отмене постановления о дисквалификации в Реестре отсутствуют сведения о дисквалифицированном лице, ФКУ «Налог-Сервис» в срок не позднее двух рабочих дней со дня получения указанных судебных актов направляет в суд письмо о представлении копии постановления суда о дисквалификации.

В случае вынесения постановления о дисквалификации иным судом, а не направившим копию судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации либо копию судебного акта об отмене постановления о дисквалификации, ФКУ «Налог-Сервис» в срок, указанный в абзаце первом настоящего пункта, направляет письмо о представлении копии постановления о дисквалификации в суд, вынесший такое постановление.

При поступлении запрашиваемой копии постановления о дисквалификации соответствующие сведения вносятся в Реестр с соблюдением требований настоящего Описания. Сведения вносятся с учетом судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации или судебного акта об отмене постановления о дисквалификации.

10. В случае поступления в ФКУ «Налог-Сервис» заявления от дисквалифицированного лица с приложением незаверенной (заверенной не в установленном порядке) копии судебного акта об отмене постановления о дисквалификации ФКУ «Налог-Сервис» в срок не позднее двух рабочих дней со дня получения заявления направляет заявителю письмо о невозможности внесения сведений в Реестр по причине непредоставления заверенной в установленном порядке копии судебного акта об отмене постановления о дисквалификации.

11. Внесение сведений в Реестр осуществляется с использованием программного обеспечения АИС «Налог-3».

Сведения о дисквалифицированном лице включаются в Реестр с присвоением в автоматическом режиме двенадцатизначного регистрационного номера (номера записи в Реестре) ГГРРNNNNNNNN, где

ГГ — год внесения лица в реестр,

РР — код субъекта Российской Федерации, в котором вынесено постановление о дисквалификации;

NNNNNNNN — системный номер в Реестре.

12. Исключение из Реестра в связи с истечением срока дисквалификации осуществляется в автоматическом режиме. При этом запись о дисквалифицированном лице сохраняется в архиве.

13. ФКУ «Налог-Сервис» направляет в саморегулируемую организацию, членом которой является арбитражный управляющий (при наличии в постановлении суда информации о саморегулируемой организации), уведомление о дисквалификации арбитражного управляющего с приложением вступившего в законную силу постановления суда о его дисквалификации в течение 3 рабочих дней со дня получения указанного постановления способом, обеспечивающим получение уведомления не позднее чем через 5 дней со дня отправления.

14. Архивное хранение копий судебных актов осуществляется в ФКУ «Налог-Сервис» в соответствии с номенклатурой дел не менее одного года после окончания срока дисквалификации (отмены постановления о дисквалификации).

Какой документ является основанием для внесения сведений в реестр дисквалифицированных лиц

О ВЕДЕНИИ РЕЕСТРА ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯВШИХ ФУНКЦИИ

ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА ЛИЦЕНЗИАТА, ЛИЦЕНЗИЯ

КОТОРОГО АННУЛИРОВАНА, А ТАКЖЕ ЛИЦ, НА КОТОРЫХ УСТАВОМ

ИЛИ ИНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ ЛИЦЕНЗИАТА ВОЗЛОЖЕНА ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ЗА СОБЛЮДЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАДЛЕЖАЩЕГО

СОДЕРЖАНИЯ ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА В МНОГОКВАРТИРНОМ ДОМЕ

И В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ПРИМЕНЕНО АДМИНИСТРАТИВНОЕ НАКАЗАНИЕ

В ВИДЕ ДИСКВАЛИФИКАЦИИ, ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,

ЛИЦЕНЗИЯ КОТОРЫХ АННУЛИРОВАНА И (ИЛИ) В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ

ПРИМЕНЕНО АДМИНИСТРАТИВНОЕ НАКАЗАНИЕ В ВИДЕ ДИСКВАЛИФИКАЦИИ

1. Настоящее Положение устанавливает порядок ведения реестра лиц, осуществлявших функции единоличного исполнительного органа лицензиата, лицензия на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами (далее — лицензия) которого аннулирована, а также лиц, на которых уставом или иными документами лицензиата возложена ответственность за соблюдение требований к обеспечению надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме и в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, индивидуальных предпринимателей, лицензия которых аннулирована и (или) в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации (далее — реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций).

2. Реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций является общедоступным и открытым, формируется и ведется Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации на официальном сайте Министерства в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а с 1 мая 2015 г. — в государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства.

3. Основанием для включения сведений в реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций является вступившее в законную силу решение суда об аннулировании лицензии или вступившее в законную силу постановление суда о применении административного наказания в виде дисквалификации. Основанием для исключения сведений из реестра дисквалифицированных лиц управляющих организаций является истечение срока нахождения сведений в реестре дисквалифицированных лиц управляющих организаций, предусмотренного пунктом 10 настоящего Положения, вступившее в законную силу решение суда об отмене решения суда об аннулировании лицензии или об отмене постановления о дисквалификации либо об изменении вида административного наказания.

4. В случае вступления в законную силу решения суда об отмене решения суда об аннулировании лицензии (об отмене постановления о дисквалификации или об изменении вида административного наказания) лицо, сведения о котором внесены в реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций, вправе направить в Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации заявление об исключении сведений о нем из реестра дисквалифицированных лиц управляющих организаций. Указанное заявление должно содержать сведения о наименовании суда, основаниях, дате вынесения решения об отмене решения суда об аннулировании лицензии (об отмене постановления о дисквалификации или об изменении вида административного наказания) и подлежит направлению заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью. Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации осуществляет проверку сведений, содержащихся в указанном заявлении, в течение 10 рабочих дней со дня его поступления, в том числе путем направления запроса в суд, вынесший решение, сведения о котором указаны в этом заявлении, и при подтверждении их достоверности исключает сведения о таком лице из реестра дисквалифицированных лиц управляющих организаций.

5. В целях ведения реестра дисквалифицированных лиц управляющих организаций Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации получает сведения о вступивших в законную силу решениях суда об аннулировании лицензии и о постановлениях о дисквалификации, указанные в пункте 9 настоящего Положения, у органов государственного жилищного надзора. Указанные сведения представляются органом государственного жилищного надзора не позднее 5 рабочих дней со дня, когда ему стало известно о вступлении в законную силу решения суда об аннулировании лицензии и (или) постановления о дисквалификации, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей в форме электронного уведомления, подписанного уполномоченными на подписание таких уведомлений лицами с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

6. В целях обеспечения полноты и достоверности сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации вправе получать у Федеральной налоговой службы сведения о лицах, в отношении которых имеются вступившие в законную силу постановления о дисквалификации, в порядке межведомственного информационного взаимодействия в соответствии с Положением о единой системе межведомственного электронного взаимодействия, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 8 сентября 2010 г. N 697 «О единой системе межведомственного электронного взаимодействия».

7. В случае получения от Федеральной налоговой службы сведений о лицах, в отношении которых имеются вступившие в законную силу постановления о дисквалификации, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации направляет запрос о подтверждении поступивших сведений в орган государственного жилищного надзора субъекта Российской Федерации, на территории которого судом вынесено постановление о дисквалификации. Орган государственного жилищного надзора обязан ответить на указанный запрос в течение 3 рабочих дней со дня его поступления.

8. Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации вносит запись в реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций не позднее рабочего дня, следующего за днем представления органом государственного жилищного надзора сведений о вступлении в законную силу решения суда об аннулировании лицензии (постановления о дисквалификации) или подтверждения органом государственного жилищного надзора сведений, содержащихся в запросе, направленном ему в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения.

9. В реестре дисквалифицированных лиц управляющих организаций указываются следующие сведения:

а) фамилия, имя, отчество (если имеется), дата и место рождения лица;

б) полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика организации, в которой лицо работало во время совершения административного правонарушения или на дату вступления в законную силу решения суда об аннулировании лицензии, а также должность, на которой указанное лицо работало во время совершения указанного правонарушения или на дату вступления в законную силу решения суда об аннулировании лицензии;

в) наименование суда, вынесшего решение об аннулировании лицензии или постановление о дисквалификации;

г) основания, дата вынесения решения суда об аннулировании лицензии или постановления о дисквалификации;

д) срок дисквалификации;

е) сведения о пересмотре решения суда об аннулировании лицензии или постановления о дисквалификации (при наличии таких судебных актов).

10. Сведения, внесенные в реестр дисквалифицированных лиц управляющих организаций, должны содержаться в реестре дисквалифицированных лиц управляющих организаций в течение 3 лет со дня их внесения.

11. Форма выписки из реестра дисквалифицированных лиц управляющих организаций, содержащей информацию о конкретном дисквалифицированном лице и предоставляемой заинтересованным лицам, а также порядок ее предоставления устанавливаются Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации.

12. Срок предоставления информации, содержащейся в реестре дисквалифицированных лиц управляющих организаций, составляет 5 рабочих дней со дня поступления в Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации соответствующего запроса.

Реестр дисквалифицированных лиц: чем опасен

Задайте свой вопрос экспертам АБТ. Ответим и поможем решить ваши задачи.

Свыше 11 тысяч экс-руководителей компаний находятся в Реестре дисквалифицированных лиц, который еще называют черным списком ФНС. Эти руководители лишены права занимать «топовые» должности на срок от полугода до 3 лет. За какие правонарушения попадают в реестр дисквалифицированных лиц федеральной налоговой службы, чем грозит работодателю прием дисквалифицированного на руководящую должность? На эти и другие вопросы о реестре мы ответим в нашей статье.

В феврале 2014 года ФНС проинформировала общественность в письме № СА-4-14/2279 о том, что в России в сети Интернет в публичном доступе находятся данные о лицах, которые лишены права занимать управленческие должности на определенный судом срок. Этот открытый список дисквалифицированных руководителей получил название Реестра дисквалифицированных лиц. Реестр размещен на официальном сайте ФНС России, по заданным параметрам можно проверить нахождение или отсутствие в нем любого гражданина РФ. Реестр не является статичным, он постоянно пополняется новыми именами, одновременно из него исключаются данные о тех, у кого закончился срок дисквалификации.

11893 руководителей числятся в Реестре дисквалифицированных лиц (по данным на 11.10.2021 года).

Дисквалифицированные лица могут дорого обойтись

В армии руководителей примерно 11 тысяч дисквалифицированных «топов» — не такой уж и большой показатель. Вероятность столкнуться с дисквалифицированным руководителем оценивается многими как невысокая, поэтому нередко работодатели не проверяют своих будущих управленцев по Реестру дисквалифицированных лиц. А напрасно! Во-первых, за прием на работу дисквалифицированного лица предусмотрено прямое наказание «рублем», во-вторых, если компанией — вашим контрагентом руководит дисквалифицированное лицо, то вас могут ждать неприятности со стороны надзорных органов.

Какие последствия ждут тех, кто проигнорировал дисквалификацию:

1. Если дисквалифицированное лицо управляет компанией в период срока дисквалификации, ему грозит административный штраф в размере 5 тысяч рублей.
2. Если работодатель заключает с дисквалифицированным лицом договор (контракт) на управление юридическим лицом, то юрлицу грозит штраф в размере до 100 тысяч рублей.
3. Если руководитель компании-контрагента окажется дисквалифицированным лицом, то вас могут обвинить в непроявлении должной осмотрительности при выборе контрагента. А это, в свою очередь, грозит проверкам со стороны надзорных органов, доначислением налога на прибыль и т.п. Также договор, подписанный дисквалифицированным лицом, может быть оспорен в суде.

За что и на сколько попадают в список дисквалифицированных лиц

Дисквалификация физлица – это вид административного наказания. Дисквалификация лишает управленца права находиться в исполнительном органе управления юрлица, входить в совет директоров или наблюдательный совет, занимать должность руководителя юрлица.

Решение о дисквалификации выносится мировыми судьями. Наказание за дисквалификацию предусмотрено сроком от 6 месяцев до 3 лет. Анализ Реестра дисквалифицированных лиц показывает, что чаще всего суды лишают права управлять предприятием на 1-2 года. Самое мягкое наказание – дисквалификация на полгода – встречается крайне редко. Самое строгое наказание – дисквалификация «по полной» на 3 года – встречается тоже не часто, но все же больше, чем дисквалификация на полгода.

За что чаще всего лишают права управлять предприятием:

• Повторное или многократное нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Должностное лицо не предоставило сведения или предоставило заведомо ложные сведения об ИП или юридическом лице для внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
• Должностное лицо нарушило законодательство о труде и об охране труда, если ранее это лицо уже подвергалось административному наказанию за аналогичное правонарушение.
• Должностное лицо не выполнило в срок законное предписание (решение, представление, постановление) служб, осуществляющих государственный или муниципальный надзор и контроль.

Какие данные вносятся в Реестр дисквалифицированных лиц

В Реестре дисквалифицированных лиц содержатся следующие данные о дисквалифицированном лице:

• ФИО, дата и место рождения дисквалифицированного лица,
• должность дисквалифицированного лица,
• название организации, в которой дисквалифицированное лицо совершило правонарушение,
• статья КоАП РФ, по которой совершено правонарушение,
• название структуры, составившей протокол об административном правонарушении,
• ФИО и должность судьи, вынесшего постановление о дисквалификации,v
• срок дисквалификации,
• уточнение срока дисквалификации с конкретными датами «от» и «до».

Как проверить на дисквалификацию в «ручном» режиме

Реестр дисквалифицированных лиц находится в недрах сайта налоговой инспекции, получить информацию из него можно при помощи специального поискового сервиса сайта ФНС. Для этого в нем нужно указать данные физлица (ФИО, дату рождение, название организации, ИНН организации). В случае отсутствия реквизитов, выдается весь список дисквалифицированных лиц, который, к слову, обновляется ежедневно.

За электронные сведения из реестра дисквалифицированных лиц плата не берется, а вот данные на бумаге стоят 100 рублей. Получить бумажную справку об отсутствии дисквалифицированных лиц или же справку о внесении в реестр физлица нужно на основании запроса. Запрос может быть отправлен в электронном виде через сайт ФНС, представлен в налоговую лично или по почте в любую территориальную инспекцию.

На основании запроса в течение пяти рабочих дней налоговики должны подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц либо выписка из реестра.

Как проверить быстро и не обжечься на дисквалификации

Упростить процесс проверки контрагентов поможет СБИС Проверка контрагентов, который «автоматом» проверит всех руководителей организации на дисквалификацию. При необходимости факт проверки можно подтвердить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС.

А снизить риск попадания в число дисквалифицированных призван СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще, а все предписания надзорных органов — на контроле. Наши специалисты помогут подключить и настроить СБИС. Также вам предложат услуги по сдаче отчетности.

Подробнее обо всех возможностях СБИС вам готовы рассказать наши специалисты. Оставьте заявку на сайте и получите ответы на свои вопросы уже сегодня.

Что такое дисквалификация

Иногда руководители нарушают закон, думая, что выгода от нарушения все окупит.

Но вместо штрафа суд может назначить другое наказание — дисквалификацию. Это когда директору или ИП запрещают управлять компаниями.

По решению суда бывший директор не сможет занимать свою должность от шести месяцев до трех лет. Если же он останется на должности, подписанные им договоры могут быть оспорены. Это скажется на отношениях с налоговой и добавит проблем контрагентам.

Налоговая может посчитать, что договор, подписанный дисквалифицированным директором и контрагентом компании, не был заключен. Раз не было договора, значит, не было сделки и последствий от нее, например расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Контрагенту доначислят налоги.

Компания-работодатель кроме проблем с контрагентами может еще получить штраф до 100 000 Р — за то, что не уволила найм опального руководителя.

Расскажу, как происходит дисквалификация, как проверять директоров компании и что нужно сделать собственникам ООО, если руководителя фирмы дисквалифицировали.

Курс о больших делах

Что такое дисквалификация

Дисквалификация — это вид административного наказания за нарушение закона. По решению суда человек не сможет:

• быть руководителем компании;
• занимать должность на муниципальной или государственной службе;
• состоять в совете директоров юридического лица;
• заниматься деятельностью из списка в законе, например проводить техосмотр транспорта или лечить людей.

Дисквалификация всегда связана с должностью или деятельностью. Например, директор ООО должен сообщать в налоговую, если изменился адрес компании, уставный капитал или состав учредителей.

За первую ошибку в поданных сведениях ему начислят штраф, за повторную — могут назначить дисквалификацию, то есть директору запретят руководить ООО быть директором на некоторое время.

Другой пример: эксперт в области оценки пожарного риска проверил компанию и дал ложное заключение — за это его могут дисквалифицировать на срок 1—3 года , то есть ему запретят заниматься экспертизой.

Суд может дисквалифицировать индивидуального предпринимателя, который ведет деятельность по управлению юридическим лицом. Такой ИП не сможет зарабатывать тем, что он руководит компанией, но у него останется право заниматься другими видами деятельности. Дисквалификация ИП — это не запрет быть ИП, а запрет на конкретное его занятие.

Например, ИП заключил с ООО договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа. Согласно этому договору, ИП выполняет функции директора, а ООО за это ему платит. При исполнении договора ИП грубо нарушал права работников ООО — не платил им зарплату и не отправлял в отпуск. В результате суд запретил ИП три года управлять организациями. Но на эти три года дисквалифицированный не теряет статус ИП, он может заниматься другой предпринимательской деятельностью.

В Уголовном кодексе РФ есть вид наказания с похожей формулировкой — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Если директор — участник ООО, суд может запретить ему продолжать руководить обществом, но не сможет запретить быть его участником — такого наказания в законе нет.

Если директора компании или ИП дисквалифицировали, то информацию об этом вносят в реестр дисквалифицированных лиц.

За что могут дисквалифицировать руководителя

Дисквалифицировать могут за несколько десятков видов правонарушений. Чтобы узнать, за что дисквалифицируют чаще всего, я проанализировал данные из реестра. На март 2023 года в реестре было 13 058 человек. Вот какие причины встретились чаще всего.

За налоговые нарушения. В 94,7% случаев дисквалификацию назначили директорам компаний за:

• повторное непредставление или представление в ИФНС недостоверных сведений о юридическом лице или ИП, для регистрации;
• представление в ИФНС документов с заведомо ложными сведениями.

Чаще всего директоров наказывали за отсутствие организации по официальному адресу. Например, компания переехала и забыла актуализировать адрес в реестре юридических лиц. Налоговая вычислила это и наказала директора, так как именно директор должен сообщать об изменении адреса общества.

Было и такое: директор подал в налоговую ложное заявление об изменении состава участников ООО. Якобы теперь их двое, а до того единственным участником был сам руководитель. Налоговая разыскала мнимого участника, который пояснил, что он не связан с фирмой, а просто за деньги расписывался в каких-то документах. В результате директора ООО дисквалифицировали на 1 год.

За нарушения закона о банкротстве. Вторые по популярности нарушения — это связанные с неправомерными действиями при банкротстве. За них дисквалифицировали 467 руководителей компаний, это 3,57 % от общего числа дисквалифицированных.

Примеры нарушений, которые совершили директора банкротящихся компаний:

• уничтожили бухгалтерские документы;
• скрыли имущество, чтобы оно не было продано на торгах;
• погасили долги отдельных кредиторов в ущерб интересам других кредиторов;
• отказались передать арбитражному управляющему документы.

За нарушения трудового законодательства. В реестре значится 29 дисквалифицированных по этой причине директоров, примерно 0,22 % от общего числа. Чаще всего такое наказание назначали за невыплату заработной платы, но были и случаи нарушения законодательства об охране труда.

За другие нарушения. Еще 77 директоров дисквалифицировали за невыполнение предписаний госорганов, 8 — за нарушения при управлении многоквартирными домами, 19 — за нарушения в сфере производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, 47 — за нарушения при госзакупках, в том числе 10 за нарушение гособоронзаказа.

На какой срок могут дисквалифицировать директора

Директора могут дисквалифицировать на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Не обжалованное постановление суда о дисквалификации вступает в силу через 10 дней после вынесения решения. Например, если директор получил решение суда 5 апреля, то с 16 апреля он уже не сможет руководить организацией. За этот непродолжительный срок он должен передать дела новому директору.

Директора могут дисквалифицировать в течение года со дня совершения правонарушения. При этом учитываются нарушения, допущенные при работе и в других организациях.

Например, директор компании «Пионы» нарушил срок выплаты заработной платы, и его за это оштрафовали. Он уволился из «Пионов» и стал директором «Ромашек». Через полгода он снова допустил просрочку выплаты зарплаты, но уже в «Ромашках». За это его дисквалифицировали.

Верховный суд РФ пояснил — наступление административной ответственности не зависит от того, где совершены нарушения прав работников, в одной организации или разных.

Как происходит дисквалификация руководителя ООО

Дисквалифицировать руководителя компании может только суд за административное правонарушение. Как правило, такие нарушения обнаруживают государственные инспекторы во время проверок.

Проверка организации. Инспекторы разных ведомств проверяют организацию и по результатам такой проверки составляют акт.

В акте инспекторы пишут, кого и когда проверяли, какое нарушение нашли. Один экземпляр акта они отдают проверяемому лицу — ИП или руководителю компании, на втором просят расписаться, что акт получили и возражений нет.

Если предприниматель не согласен с выводами инспектора, то он может:

1. Указать в акте проверки, что не согласен с мнением инспектора.
2. Подать письменное возражение в госорган, который организовал проверку. Это можно сделать в течение 15 дней со дня получения акта.

Госорган может признать отсутствие нарушений, тогда организации и ее руководителю ничего не будет. Но если ведомство посчитало, что нарушение все же есть, то инспектор составит протокол об административном правонарушении и вместе с другими материалами отправит его в суд.

Рассмотрение дела в суде. Административные дела в судах общей юрисдикции и арбитражных судах рассматривают в течение двух месяцев.

Большинство дел рассматриваются в судах общей юрисдикции.

Но есть дела, по которым решение принимают арбитражные суды:

• ст. 14.17, ст. 14.23, ст. 14.36, ст. 14.47, ст. 14.48 КоАП РФ, если нарушение допущено юрлицом или ИП;
• ст. 14.1.4, ч. 2 ст. 14.9, ст. 14.9.1, ст. 14.12, ч. 1—3.1 , ч. 4, 4.1, 5.1, ч. 6—8 ст. 14.13, ст. 14.31, ст. 14.31, ст. 14.31.2, ст. 14.32, ст. 14.33, ч. 2 и 3 ст. 14.57, ст. 14.61 и ч. 3 ст. 19.5 КоАП — в части административных правонарушений в сфере лицензирования энергосбытовой деятельности арбитражный суд может принять решение о дисквалификации должностных лиц.

У суда есть выбор — применить дисквалификацию или оштрафовать. Контролирующие органы, которые обнаружили нарушение, будут настаивать на дисквалификации, но обвиняемый директор может просить штраф. Он может сделать это, даже не признавая свою вину. Например, сказать: «Я считаю себя невиновным, но если суд усмотрит правонарушение, то прошу в качестве наказания выбрать штраф, а не дисквалификацию».

Свое ходатайство о неприменении дисквалификации директор должен обосновать, например сослаться на случайный характер нарушения или на то, что он уже все исправил.

Еще обвиняемый руководитель компании может сослаться на позицию Конституционного суда РФ о том, что дисквалификацию следуют назначать, только если невозможно повлиять на нарушителя другим способом.

Если судья дисквалифицировал нарушителя, решение можно обжаловать в вышестоящий суд в течение 10 дней со дня принятия решения. Шансы отменить такое решение есть.

Например, суд дисквалифицировал директора техникума на один год за то, что он неоднократно не исполнял требования пожарной инспекции. Но вышестоящий суд отменил это решение. Он обратил внимание на то, что директор исправил 104 нарушения из 111 выявленных, и есть договор с индивидуальным предпринимателем, который устраняет нарушения. Еще суд отметил, что директор не мог выполнить все требования пожарной инспекции, так как у техникума не было денег на это. Все это означало, что директор свои должностные обязанности исполнял, и наказывать его не за что.

Другой пример: суд принял решение по делу, которое не относится к его компетенции. Так, суд Еврейской автономной области отменил решение нижестоящего суда, который на два года дисквалифицировал директора компании.

Областной суд пояснил: вопрос о дисквалификации по данной статье КоАП РФ должен был решать арбитражный суд, а не районный. Поэтому он вернул материалы дела инициирующему дисквалификацию административному органу для их переоформления и подачи в арбитражный суд.

Внесение записи в реестр дисквалифицированных лиц. После того как постановление о дисквалификации вступает в силу, суд направляет его в налоговую, а налоговая в течение трех рабочих дней вносит запись в реестр дисквалифицированных лиц.

Запись из реестра автоматически удаляется, когда проходит срок дисквалификации, но она остается в архиве.

Уведомление работодателя. Вместе с внесением записи в реестр налоговая направляет решение суда о дисквалификации на работу директора. Это делают для того, чтобы работодатель исполнил решение суда — уволил руководителя компании.

Как уволить дисквалифицированного руководителя ООО

Дисквалифицированный директор должен прекратить управлять компанией сразу после вступления в силу постановления суда. То есть в этот же день его должны уволить.

Перед этим участники ООО должны провести собрание, бывший директор должен передать дела новому директору, компания — рассчитать и уволить бывшего руководителя. Еще нужно не забыть внести изменения в ЕГРЮЛ. Вот что нужно сделать.

Созвать общее собрание участников. Чтобы компания не осталась без руководителя, ее собственники должны провести собрание и назначить нового управленца.

Обычно собрание участников ООО проводят за несколько дней до увольнения директора — чтобы без спешки оформить документы и принять и передать дела. Но собственники могут не знать о суде и получить судебное решение о дисквалификации, когда оно уже вступило в силу. В этом случае им придется провести собрание немедленно и решить все вопросы за один день.

Передать дела новому директору. На собрании участники ООО назначают нового директора компании, который должен принять документы, материальные ценности и печати от старого руководителя. Прием-передачу всех предметов следует зафиксировать в акте. Если позволяет время, нужно провести инвентаризацию — пересчет всего имущества, что есть в организации, и уже передавать его по полному списку.

Предложить бывшему директору перевод. Дисквалификация — это основание для прекращения трудового договора. Но перед увольнением по закону работодатель обязан предложить бывшему директору перевод на другую работу, если такая есть в организации. Бывший директор должен письменно согласиться или отказаться от перевода.

Уволить дисквалифицированного директора. Если дисквалифицированного нельзя перевести на другую работу, то его увольняют по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон. Бывшему директору выплачивают все положенные выплаты, кроме выходного пособия — в этом случае оно не положено.

Внести изменения в ЕГРЮЛ. О том, что в организации теперь новый директор, нужно сообщить государству.

Новый руководитель должен подать в ИФНС заверенное у нотариуса заявление Р13014. Это нужно сделать в течение семи рабочих дней со дня заступления на должность.

Как компании проверить директора

Решение суда о дисквалификации обязательно для всех, а не только для нарушителя и организации, в которой он работает. То есть никто не должен брать директора на работу на эту должность в течение срока дисквалификации.

Чтобы не нарушить закон, работодателю перед наймом следует проверять, не значится ли претендент на должность директора в реестре дисквалифицированных лиц.

Для этого в реестре на сайте налоговой нужно ввести ФИО соискателя, а чтобы избежать совпадений, желательно еще указать дату и место рождения. Если директор был дисквалифицирован, сервис покажет, когда и за что.

Можно отправить в налоговую запрос о предоставлении информации из реестра. За эту услугу нужно будет заплатить госпошлину 100 Р .

Если в реестре есть сведения, налоговая пришлет выписку из него. Если сведений нет, налоговая даст справку об отсутствии запрашиваемой информации.

Что будет, если дисквалифицированный директор останется на работе

Если дисквалифицированный директор продолжит занимать свою должность, то его могут оштрафовать на 5000 Р , а работодателя — до 100 000 Р .

Протоколы о том, что дисквалифицированный директор находится на должности и продолжает исполнять обязанности, составляют сотрудники полиции.

Это не значит, что полиция должна выявлять нарушение — она может составить протокол на основании сообщения любого заинтересованного лица. Например, налоговая была инициатором дисквалификации директора, а директор не уволился. Налоговая может сообщить в полицию о нарушении.

Штраф дисквалифицированному директору назначит суд.

Если же дисквалифицированный директор и после штрафа продолжит работать на должности, то его могут привлечь уже к уголовной ответственности. В этом случае наказанием может быть штраф до 50 000 Р и даже лишение свободы на срок до одного года.

Например, директор компании повторно нарушил права работников. Его дисквалифицировали на один год и шесть месяцев. Но он скрыл этот факт от работодателей и продолжил руководить компанией.

Через некоторое время директора оштрафовали за то, что он руководил компанией, хотя ему это делать было нельзя. Но он все равно не оставил должность. После этого директора привлекли к уголовной ответственности.

Прокуратура пояснила, что раз директор продолжил не исполнять решение о дисквалификации, хотя его уже оштрафовали за это, его поведение можно признать злостным и привлечь к уголовной ответственности.

Договоры, подписанные дисквалифицированным директором, могут оспаривать контрагенты компании и арбитражные управляющие.

Был такой случай: дисквалифицированный директор судоходной компании заключил договор о перевозке груза из порта Ростов-на-Дону в Турцию. Компания не выполнила этот договор и стала должником, а потом и вовсе начала банкротиться.

Арбитражный управляющий решил, что компания и ее заказчик на самом деле не хотели выполнять договор — он был заключен, чтобы в преддверии банкротства создать ложную задолженность. Обе стороны знали, что директор — дисквалифицирован и не может подписывать документы. Суд согласился с управляющим и признал договор недействительным.

Проблемы, скорее всего, возникнут и с новыми контрагентами. Сейчас многие компании перед подписанием договора проверяют своих потенциальных партнеров. Если выясняется, что директор такого партнера дисквалифицирован, то заключение сделки срывается.