Что такое банк и банковская система

Цели лекции

Понять суть банковского бизнеса
Понять, каким образом банки привлекают финансирование и как его используют
Изучить особенности обязательств банков и принципы управления активами
Изучить источники рисков, с которыми сталкиваются банки
Понять особенности банковской системы РФ
Проанализировать основные причины банковского кризиса в 2017 году

Финансовое посредничество

Финансовые институты выступают посредниками между сберегающими и кредитующимися агентами, поэтому их активами и обязательствами являются различные финансовые инструменты
Финансовые институты объединяют фонды множества людей и фирм с тем, чтобы обеспечить их более эффективное использование
Уровень финансового развития и уровень экономического развития связаны между собой – нет развитых экономик с неразвитым финансовым сектором. Но причинно-следственная связь "работает" в обе стороны.

Банки

Банки занимают особую роль в финансовой системе по следующим причинам:

Банки обеспечивают большую часть внешнего финансирования компаний, особенности, в развивающихся экономиках.
Банки, в отличие от других финансовых учреждений, имеют отличительный источник финансирования – депозиты (depository institutions). Обычно депозиты – до определенной суммы — страхуются государством.
Банковский бизнес – одним из наиболее регулируемых видов финансовой деятельности. Почему?

Экономические функции финансовых учреждений (банков)

Объединение ресурсов множества мелких сберегающих агентов
обеспечение расчетных и платежных функций
Обеспечение возможностей для диверсификации риска
Сбор и обработка информации таким образом, которые снижают информационные издержки

Активы и пассивы "стандартного" банка

Обязательства банка – источники средств, активы банка – вложения средств
Активы = Обязательства + Капитал. Капитал банка представляет собой стоимость для его акционеров.
Банки получают и предоставляют средства на платной основе (процентная ставка).
Прибыль банка образуется за счет разницы между процентной ставкой по привлеченным ресурсам и вложенным — net interest margin (NIM).
Активы и пассивы банков имеют разную "длину". То есть банки предоставляют ресурсы "в среднем" на более длинный срок, чем привлекают ресурсы.

Активы банков

Денежные средства
Счета в Банке России и корсчета в других банках
Кредиты корпоративному сектору – на текущие нужды (к примеру, пополнение оборотного капитала) и инвестиционные цели (к примеру, строительство завода или торгового центра)
Кредиты населению – потребительские или ипотечные
Кредиты другим финансовым учреждениям
Вложения в долговые бумаги (облигации)
Вложения в долевые бумаги (акции)

Активы банковской системы России

Активы банков – денежные средства

Ликвидные активы банков можно разделить на следующие группы:

Касса
Обязательные резервы (фактически – средства в центральном банке)
Средства в расчетах
Корсчета – средства, которые банки держат в других банках

Ликвидные активы российской банковской системы

Активы банков – кредиты

Кредиты нефинансовому сектору – обычно залоговые
Кредиты физическим лицам — залоговые (ипотека) и беззалоговые (потребительские кредиты)
Межбанковские кредиты
Прочие кредиты, включая репо

Банки могут специализироваться по основным типам кредитов (универсальные, розничные, ипотечные и прочие). Просроченная задолженность – не погашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам.

Кредиты российской банковской системы по типам

Доля просроченной задолженности (NPL) по типам кредитов

Пассивы банков

Депозиты нефинансовых компаний
Депозиты населения
Депозиты других финансовых учреждений (межбанковский рынок кредитования)
Выпущенные облигации
Векселя
Резервы на возможные потери
Капитал банка

Основные источники фондирования банковской системы России

"Валютизация" депозитов

Доля депозитов в иностранной валюте по типу

Процентные ставки банков и оценка чистой процентной маржи (NIM)

Капитал банка

Капитал банка = Активы банка — Обязательства банка
Капитал банка — это средства акционеров, вложенные в банка, и одновременно "подушка безопасности" против снижения стоимости активов, которая может привести к неплатежеспособности банка (обязательства > активы).
Банки обязаны выполнять требования по достаточности капитала (норматив Н1). Минимальное значение с 1 января 2016 года – 8% (ранее 10%)
Определяется как отношение как активов, взвешенных по уровню риска (risk weighted assets – RWA) к капиталу
Точную формулу расчета и поправочные коэффициенты можно посмотреть в инструкции Банка России 139-И. Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций.

Норматив Н1.0 для топ-10 российских банков

по состоянию на 01.02.2016

Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС)

Важная часть капитала – резервы на возможные потери по ссудам
РВПС начисляются для того, чтобы покрыть потенциальные убытки от невозврата кредита и дефолта – связь с просроченной задолженностью!
Формирование резервов позволяет обеспечивать более стабильные условия деятельности и избегать сильных колебаний величины прибыли
Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества, исходя из оценки риска.

Ставка риска по категории качества кредита

Определяется по Положению Банка России №254-П

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

Базовая деятельность банка

Трансформация активов
Управление обязательствами
Maturity transformation – банки всегда занимают "коротко"" и кредитуют "длинно".

Общие принципы управления банком

Управление ликвидностью
Управление активами
Управление размером капитала и его достаточностью

Рентабельнасть активов и капитала банка

\[ ROE = ROA * Leverage \]

Из последнего уравнения следует, что при фиксированной доходности активов (ROA) прибыль для акционеров максимальна при минимальном размере капитала!

Риски банков

Риск ликвидности — риск того, что клиенты потребуют немедленно вернуть им наличные средства
Кредитный риск — риск того, что клиенты не вернут выданные кредиты.
Процентный риск — риск того, что изменение процентных ставок окажет большее влияние на стоимость активов, чем на стоимость обязательств
Валютный риск — риск того, что изменение стоимости валюты окажет большее влияние на стоимость активов, чем на стоимость обязательств.
Торговый риск — риск того, что трейдеры банка, осуществляя операции на рынках ценных бумаг, понесут убытки.
Прочие риски

Управление риском ликвидности

риски на стороне обязательств – риск внезапного возврата депозитов
риск на стороне активов – кредитная линия
Даже если у банка есть избыточный капитал, он все равно подвержен риску ликвидности

Инструменты управления риском ликвидности:

приведение в соответствие временной структуры активов и обязательств
формирование избыточных резервов
продажа портфеля ценных бумаг
продажа кредитного портфеля другому банку
отказ клиенту в кредитовании
обеспечение доступа к инструментам рефинансирования центрального банка

Управление кредитным риском

Проблема ассиметрии информации – потенциальные заемщики знают о своем финансовом положении больше, чем банк. Наиболее рискованные заемщики имеют наибольшие стимулы обратиться в банк за кредитом.

Инструменты управления кредитным риском:

Диверсификация кредитного портфеля по заемщикам, отраслям и проч.
Анализ и оценка финансового положения заемщиков (скрининг)
Мониторинг деятельности заемщиков (к примеру, обязательство по переводу всех расчетов в основной кредитующий банк)
Специализация банка
Залоги
Ковенанты

Управление процентным риском

Процентные ставки в экономике меняются со временем
Стоимость различных активов и различных обязательств может по разному меняться при изменении процентных ставок, некоторые могут не меняться.
Если банк имеет больше обязательств, "чувствительных" к изменению ставки, повышение ставок уменьшит прибыль банка, снижение ставок – увеличит.
Стратегия управления процентным риском зависит от понимания и прогноза по процентным ставкам.

Инструменты управления процентным риском:

модификация баланса с тем, чтобы снизить разницу между средней дюрацией активов и обязательств
производные финансовые инструменты по ставкам (обычно IRS – interest rate swaps)

Рыночный риск

Обычно банки активно участвуют в операциях на рынке ценных бумаг и сами являются владельцами портфелей ценных бумаг.
Риск того, что стоимость ценных бумаг может снизиться, называется рыночным риском
Обычно трейдеры получают бонусы при прибыли от операции, а убытки несет банк. Это также создает проблему moral hazard.

Инструменты управления рыночным риском:

Оценка и мониторинг риска, который создают торговые операции трейдеров
Определение лимитов – индивидуальных и общих – на риск
Чем более рискованный портфель держит банк, тем больше капитала ему надо иметь

Риски банков и необходимость регулирования

Банковская деятельность – один из наиболее регулируемых видов деятельности из-за различных рисков и значимости финансовой системы для экономики в целом. Асимметрия информации (стороны обладают разным количеством информации) усиливает проблемы отрицательного отбора и moral hazard.

Формы регулирования банковской деятельности:

необходимость выполнения нормативов (наиболее важный — норматив достаточности капитала). Невыполнение нормативов является причиной для отзыва лицензии, то есть фактического закрытия банка.
Государственная система страхования вкладов
Защита прав потребителей — требования о раскрытии информации об условиях (к примеру, эффективной процентной ставки по кредиту)

Плюсы и минусы избыточного регулирования

Плюсы	Минусы
Стабильность системы	Издержки для банков
Издержки мониторинга	Снижение эффективности

"Набег на банки""

Набег на банки — классический пример о необходимости регулирования и наличия центрального банка.
Избежание набегов на банки — одна из причин создания центральных банков для выполнения ими функции "кредитора последней инстанции"
Набеги на банки происходят до сих пор!
Пример со Сбербанком в декабре 2014 года (массовая смс-рассылка клиентам банка о финансовых проблемах)

Банковская система России — основные особенности

Доминирование нескольких крупных государственных банков – фактически сегментация банковского сектора на отдельные группы. Усиление "огосударствления" в 2017 году за счет национализации ряда крупных банков.
Опора на депозиты в структуре банковского фондирования, низкая доля иных источников финансирования.
Значительная доля операций в иностранной валюте как в активной, так и в пассивной части баланса – валютные риски для большинства банков
Стратегия Банка России на сокращение количества банков и повышение их устойчивости при противоречивой имплементации регулирования

Банковский кризис в 2017 году

В 2017 году ряд крупнейших банков (ФК Открытие, БИН-банк, Промсвязьбанк) были фактически национализированы ЦБ и переданы в Фонд консолидации банковского сектора (УК ФБКС). Отзыв лиценизий Татфондбанка и Югры (Топ-50).
В топ-10 российских банков лишь два являются частными (Альфа-банк и МКБ).Государство прямо и косвенно контролирует примерно три четверти активов российского банковского сектора
По предварительным оценкам Банка России, сумма средств, необходимых для восстановления капитала банков до нормативного уровня может составить 800-820 миллиардов рублей. Однако прямые и косвенные издержки значительно больше.

Причины банковского кризиса в 2017 году

Падение цен на нефть, девальвация рубля, обесценение залогов, снижение качества большинства заемщиков
Очистка банковского сектора и активный отзыв лицензий за нарушение нормативов. Ужесточение нормативов и практики их применения.
Жесткая денежно-кредитная политика, резкий рост стоимости фондирования
Крупнейшие группы –1 ) неорганический рост – санации как источник средств для роста и расчистки активов 2) Создание колец, использование НПФ и страховщиков для манипуляций рынком 3) манипуляции на долговом рынке
Противоречивый регулятор – отсутствие единой политики санации, постоянные реформы надзора

Задания и вопросы — 1

Банки имеют высокую долю ликвидных активов на балансе – по сравнению с другими бизнеса. Как вы думаете почему?
Почему может изменяться доля ликвидных активов?
Какие инструменты управления пассивами может использовать банк, столкнувшийся с неожиданным оттоком депозитов. Почему банки предпочитают управлять пассивами, а не активами в этом случае?
Банки А и Б имеют активы на 10 млрд рублей. Доходность активов одинаковая в обоих банков. Банк А имеет обязательства в 8 млрд рублей, банк Б – на 9 млрд рублей. Акционером какого банка вы предпочли бы быть? Почему?

Задача — 1

У вас есть следующая информация о банках А и Б. Рассчитайте для каждого из этих банков показатели ROA, ROE и показатель левереджа.

Прибыль банка А = 1,8. Банка Б = 0,9

Задача — 2

У вас есть следующая информация о банках А и Б.Если резервные требования составляют 10% от суммы расчетных счетов и оба банка имеют одинаковый доступ к рефинансированию ЦБ, какой из двух банков имеет больший риск ликвидности? какой из них имеет больший риск банкротства?

Банки и банковская система.

Понятие банка происходит из итальянского языка, и в переводе означает лавка, стол. Банкьери – так называли менял и ростовщиков в средневековой Италии.

Банк – это финансовый институт, который производит разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами. Банки – это финансово-кредитные учреждения, которые оказывают финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Свойства банков:

извлечение прибыли;
осуществление банковских операций;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
деятельность на основании лицензии государства;
отсутствие прав на совершение торговой, производственной или страховой деятельности.

Виды банков не многочисленны: центральные банки и коммерческие. Центральные банки – регулируют банковскую систему на государственном уровне, в том числе выпуск национальной валюты. Коммерческие банки ведут предпринимательскую деятельность в банковской системе.

Коммерческие банки бывают трех типов:

инвестиционные банки (инвестиции, ценные бумаги);
сберегательные банки (вклады, депозиты);
универсальные (все виды банковской деятельности).

Функции банков.

Хранение денег клиента: первая исторически, и до сих пор одна из основных функций банка.
Перевод денег от одного клиента другому безналичным расчетом (путем изменения соответствующих записей).
Кредиты (кредиты имеют стимулирующее воздействие на производственную сферу экономики и на предпринимательство; кроме того, еще один положительный момент этой функции – создание дополнительной денежной массы).
В ресурсах банков привлеченный и заемный капитал преобладает над собственным, что влечет за собой повышенную ответственность перед клиентами-вкладчиками и кредиторами.
Одновременная работа с клиентами из разных сфер деятельности, в том числе с противниками (конкурентами).

Ресурсы банков состоят из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал – это резервный фонд банка, средство защиты в случае потери банком ликвидности и необходимости возврата вкладов. Собственный капитал состоит из:

уставного капитала (минимальный размер имущества банка);
фонды за счет прибыли;
добавочный капитал (доход на продаже ценных бумаг, на курсовой разнице и разнице при переоценке основных средств).

Привлечение средства в ресурсах банка – это:

депозиты физических и юридических лиц; ;
векселя и облигации банка.

Банковская система.

Банковская система – это комплекс всех видов национальных банков и кредитных учреждений. Структура банковской системы состоит из двух уровней.

На верхнем уровне центральный или эмиссионный банк, который регулирует деятельность всей системы. На нижнем уровне коммерческие банки (универсальные и специализированные – инвестиционные, сберегательные, ипотечные, кредитные и т.д.).

Главные элементы в инфраструктуре банковской системы:

законодательные нормы;
регламент совершения операций;
учет, отчетность и обработка баз данных;
структура аппарата управления (руководства).

Банковская инфраструктура – это то, без чего не может нормально развиваться система банков; она представляет для банков такой же регулятор поведения, как для человека – моральные и правовые нормы.

Говоря о банках и системе банков, нельзя не упомянуть о понятии банковской тайны – своего рода кодекса чести банка. В некоторых странах всем сотрудникам банка запрещено распространять информацию о клиентах, их счетах и перемещениях средств.

17.3. Банки и их функции. Банковская система.

Банки — это специализированные кредитно-финансовые учреждения, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Основные функции банков:

1) мобилизация (концентрация) временно свободных денежных средств и их последующее распределение в форме кредита;

2) ведение денежных расчетов между экономическими субъектами;

3) превращение в капитал денежных сбережений населения и денежных доходов субъектов экономики.

Банковская система — это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. В банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организаций, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами).

Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую

1) верхний уровень — Центральный банк (ЦБ);

2) нижний уровень — коммерческие банки и кредитно-финансовые организации (рис. 17.5).

Рис. 17.5. Банковская система РФ

По функциональному назначению и характеру осуществляемых операций различают банки эмиссионные, коммерческие, специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные и др.).

Особое место в банковской системе принадлежит центральным банкам.

Под эмиссионным банком подразумевают Центральный банк страны. Он принадлежит государству. Ему предоставлено монопольное право на эмиссию банкнот (выпуск денег и ценных бумаг), он осуществляет обмен валюты. Он не ведет дел с отдельными предпринимателями, а действует через другие банки, предоставляет им кредит. В большинстве стран центральный банк находится в собственности государства и подчиняется верховному органу государственной власти или правительству. Центральный (эмиссионный) банк руководит всей кредитно-валютной системой страны, обладает исключительным эмиссионным правом и хранит золотовалютные резервы государства, контролирует, регулирует деятельность коммерческих банков и хранит их временно свободные резервные средства.

Основу всей кредитной системы составляют коммерческие

банки. Коммерческие банки—это универсальные банки, занимающиеся непосредственным кредитованием всех субъектов экономики, в т.ч. предпринимательства. Они предоставляют ссуды, осуществляют весь набор банковских операций, участвуют в организации акционерных обществ распространением ценных бумаг. Коммерческие банки возникали и развивались по мере индустриализации. Первые коммерческие банки появились в XVIII-XIX вв., их клиентами являлись преимущественно владельцы предприятий.

Основные функции коммерческих банков:

1) мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал;

2) кредитование предприятий, государства, населения;

3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

В настоящее время коммерческие банки — это универсальные кредитные учреждения, основной целью деятельности которых является получение прибыли. Они имеют широкую сеть филиалов, отделений и представительств, разветвленную внутреннюю функциональную структуру управления (отделы и службы, осуществляющие непосредственно операционную деятельность банка, обслуживающие операционные звенья,

а также администрацию, отвечающую за вопросы банковского менеджмента).

Деятельность коммерческих банков на протяжении всего периода их существования регулировалась специальным финансовым законодательством, что, с одной стороны, ограничивало сферу деятельности, с другой — повышало их конкурентоспособность по сравнению с другими финансовыми институтами.

Специализированные банки выбирают для себя особые сферы деятельности. К ним относятся:

1) инвестиционные банки, занимающиеся финансированием и кредитованием капитальных вложений;

2) ипотечные банки, предоставляющие кредиты под залог недвижимости (земельных участков, домов, сооружений);

3) экспортно-импортные банки, осуществляющие кредитование внешней торговли;

4) сберегательные банки, концентрирующие сбережения населения и передающие их в распоряжение предпринимателей.

По территориальному признаку банки делятся на республиканские, региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные.

По способности формирования уставного капитала банки делятся на акционерные и паевые.

По степени независимости банки разделяют на самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), филиальные.

По видам банковских операций различают:

1) депозитные банки — занимаются предоставлением депозитов и краткосрочных ссуд в непродолжительное время (3-6 месяцев);

2) инвестиционные банки — мобилизуют долгосрочный ссудный капитал и предоставляют его заемщикам в виде вложений в ценные бумаги; они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги;

3) ипотечные банки — специализированные банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог недвижимости, аккумулирующие средства юридических и физических лиц путем выпуска ценных бумаг (акций и облигаций). Их особенность в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала, и использованием недвижимости и земли как залога при кредитовании. Неуплата задолженности в срок влечет за собой потерю недвижимости;

4) сберегательные банки, совершающие сберегательные и доверительные операции.

Кроме того, созданы крупные международные банки. Банк международных расчетов (БМР) — межгосударственный банк, совмещающий проведение чисто коммерческих операций для центральных банков с ролью организатора и участника международного валютного содружества. Создан в 1930 г. В числе учредителей БМР — центральные банки Бельгии, Великобритании, Германии, Италии и Франции, а также Японии и США. В течение 2 лет после учреждения БМР на его акции подписались 19 банков стран Европы.

К началу 1980-х гг. центральным банкам принадлежало 3/4 капиталов БМР.

БМР — преимущественно европейская организация, поддерживающая тесные связи с Федеральной резервной системой (ФРС) США.

Согласно уставу БМР:

1) способствует сотрудничеству между центральными банками и обеспечивает дополнительные благоприятные условия международных финансовых операций;

2) действует в качестве доверенного лица при осуществлении международных финансовых операций.

Еще одна задача БМР — использование технического аппарата и опыта банка для различных международных финансовых соглашений.

Высшим органом БМР является собрание акционеров, созываемое ежегодно.

Международный валютный фонд (МВФ) — международная валютно-финансовая организация со статусом специализированного учреждения ООН, действующая с 1946 г. Россия — член МВФ с 1992 г. Штаб-квартира фонда — в Вашингтоне, отделения — в Париже и Женеве. Количество государств — членов МВФ—182.

Официальные цели МВФ:

1) способствовать процессу сбалансированного роста международной торговли;

2) содействовать сбалансированности обменных курсов валют;

3) оказывать помощь в создании многосторонней системы расчетов по текущим операциям между государствами-членами, а также устанавливать валютные ограничения, препятствующие росту мировой торговли;

4) предоставлять государствам-членам финансовые ресурсы.

Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — межгосударственный инвестиционный институт; одна из крупнейших международных финансовых организаций. Учрежден одновременно с МВФ. МБРР — специализированное финансовое учреждение ООН со штаб-квартирой в Вашингтоне (США). Функционирует с 1946 г. Количество стран — членов Банка — 180. Членами МБРР могут быть только страны, вступившие в МВФ. Официальные цели МБРР — содействие и помощь в реконструкции и развитии экономики стран — членов Банка путем предоставления им долгосрочных кредитов и гарантий.

Банковская система России — совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Включает в себя два уровня — Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации. Ключевое звено системы — Банк России. По действующему законодательству его уставный капитал и иное имущество составляет федеральная собственность, которой он владеет, пользуется и распоряжается. Однако государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства. Банк России — юридическое лицо, с той лишь особенностью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Банк России — некоммерческая организация, получение прибыли не является целью его деятельности. Прибыль после направления ее в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. Источники получения прибыли — процентные доходы по кредитам и депозитам, доходы от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, полученные дивиденды по паям и акциям и др.

Основные цели деятельности Банка России:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

2) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России имеет право эмитировать наличные деньги, изымая их из обращения, принимая решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет. Разрабатывает и дает жизнь единой денежно-кредитной политике. Основные инструменты и методы:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативные обязательства резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование банков;

5) валютное регулирование;

6) установление ориентиров роста денежной массы.

Непосредственно сам или через создаваемый при нем орган осуществляет банковское регулирование и надзор, главными целями которых являются поддержание стабильной банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Высшим органом Банка России является совет директоров — коллегиальный орган, определяющий основные направления его деятельности. Что касается второго уровня банковской системы, т.е. кредитных организаций, то все они — коммерческие структуры со статусом юридического лица. Основным мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление кредитных операций они должны получать специальное разрешение (лицензию) Банка России. Кредитные организации образуются на основе различных форм собственности — частной, государственной, муниципальной, собственности общественных объединений и т.п.

Банки. Банковская система. Кредитная организация. Кредит. Кредитная карта. Как много мы знаем об этих определениях? Цикл статей о банковской системе позволит разобраться

Ежедневно миллионы граждан и юридических лиц России пользуются услугами банковской системы, не подозревая о её «рабочей» стороне, так сказать внутренней кухни. Структура банковской системы имеет несколько плоскостей, включающие в себя различный состав правоотношений. Мы предлагаем новый комплекс статей, который будет посвящен обширной тематике банковской деятельности. Постараемся системно подойти к объяснению различных процессов работы банковской системы. В конечном счете наша задача состоит в поиске ответа на вопросы: почему, как, зачем? Начнем с малого.

Понятие банковской системы, её правовое регулирование и структура.

Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395–1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон «О банках и банковской деятельности») не раскрывает сущность банковской системы, указывая лишь на её состав: Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков. В литературе зачастую такая законодательная трактовка критикуется. Указывается, что представленное легальное определение не является собственно определением, а лишь перечисляет элементы системы. По мнению Л.Г. Ефимовой, банковская система – это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединённая общими целями и задачами совокупность кредитных организаций государства. Она складывается тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие ряд организационно-управленческих функций. Система есть совокупность связующих её элементов, объективное выражение которой следует в участниках тех или иных отношений, поскольку система без реальных отношений – лишь концепция, реализация которой ставится под сомнение.

Правоотношения банковской системы имеют двухуровневый характер. Об этом свидетельствует наличие особого субъекта – Банка России как регулятора деятельности кредитных организаций. Правоотношения между Банком России и кредитными организациями имеют императивный характер (т.е. власть и подчинение). Тогда как правоотношения между двумя кредитными организациями носят диспозитивный характер (равноправие). Схематично такие правоотношения возможно изобразить следующим образом:

Центральный Банк РФ

Представительства иностранных Банков

Банк России императивно устанавливает правила регистрации и лицензирования кредитных организаций, проводит проверки их деятельности, привлекает их к ответственности за нарушение действующего законодательства. Тогда как правоотношения между кредитными организациями не обладают такой императивности, в связи с чем мы разделяем банковскую систему согласно схеме, приведенной выше.

Многие зададутся вопросом: если в банковской системе есть слово «банк», тогда, где же в приведенной схеме банк? Согласно ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация есть юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитные организации по видам и объему банковских операций разделяются на два вида: банки и небанковские кредитные организации. Ниже представляем сравнительную таблицу разновидностей кредитных организаций. Обращаем внимание, что главным отличием банков (с различными лицензиями) и небанковских кредитных организаций является объем полномочий участников банковской системы. В таблице мы отразили данный вывод.

Прежде заметим, что банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение таких средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Вид банковской операции

Банк с универсальной лицензией

Банк с базовой лицензией

Небанковская кредитная организация

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

Размещение денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады, от своего имени и за свой счет

С учетом ограничения: Такие операции запрещено совершать с:

А) иностранными юр. лицами;

Б) иностранными организациями, не являющимися юр. лицами по иностранному праву; В) физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства. (далее по таблице иностранный элемент).

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Только в части банковских счетов юр. лиц в связи с осуществлением перевода денежных средств без открытия банковских счетов

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам

с учетом ограничений, указанных выше

Инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

но только в связи с осуществлением перевода денежных средств без открытия банковского счета

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

Привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады, за исключением монет из драгоценных металлов

Размещение привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах

Осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах

Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств

Данная таблица не отражает все виды банковских операций, совершаемых кредитными организациями. Однако она всецело показывает отличительные черты через призму полномочий (правосубъектности) участников банковской системы. Главной целью деятельности всех кредитных организаций – является извлечение прибыли. Упрощенно схема выглядит следующим образом: банк привлекает денежные средства во вклад по определенный процент, предположим 100 тыс. под 5%, а затем, размещая эти же средства под более высокий процент (к примеру, 10%), получает прибыль (то есть маржу). В приведенном примере – это 5 %, т. е. 5 тыс. от 100 тыс.

Представительство иностранного банка.

По смыслу Закона «О банках и банковской деятельности» под иностранным банком понимается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Заметим, что иностранный банк имеет право открыть свое представительство в Российской Федерации. Согласно ст. 22 Закона «О банках и банковской деятельности» под представительством кредитной организации понимается обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не вправе осуществлять банковские операции.

Банком России ведется реестр представительств иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации. Так, по состоянию на 10 августа 2022 г. на территории России официально аккредитировано 35 действующих представительств. К таковым, например, относится «ХЕЛЛЕНИК БАНК ПАБЛИК КОМПАНИ ЛИМИТЕД» (Республика Кипр). Совместно с настоящей статьей мы прикладываем Реестр представительств (его можно найти в конце статьи).

Интересным в этой связи представляется информационное письмо Банка России от 05.07.2-18 г. № ИН-01-59/42 «О неприемлемости предложения в Российской Федерации финансовых услуг, оказываемых иностранными организациями», где, в частности, подчеркивается, что иностранный банк не имеет права осуществлять банковские операции на территории Российской Федерации. Более того Банком России указывается, что оказание российскими кредитными организациями иностранным банкам услуг, в результате которых у потребителей будет существовать фактическая возможность получить услугу иностранного банка через посредника в Российской Федерации без прямого контакта с иностранным банком, может свидетельствовать о том, что финансовую деятельность осуществляет именно иностранный банк через третьих лиц. Поэтому предложение финансовых услуг иностранных организаций в офисах финансовых организаций – посредников в России (третьих лиц) является незаконным. Таким образом запрет установлен не только на прямое осуществление банковских операций, но и осуществление таких операций через третьих лиц (даже посредством размещения рекламы).

На сегодняшний день на российском рынке существуют дочерние компании иностранных банков. Так, одна из крупнейших австрийских банковских групп Raiffeisen Bank International имеет на территории России дочернюю компанию АО «Райффайзенбанк», который предоставляет весь спектр банковских услуг.

Заключение

В настоящей статье мы рассмотрели банковскую систему России через полномочия её участников. Важно понимать, что кредитные организации разделяются на: А) банки; Б) небанковские кредитные организации; 3) представительства иностранных банков. Главное отличие среди них – это возможность осуществления тех или иных банковских операций. В связи с чем мы полагаем логичным рассматривать банковскую систему через призму полномочий её субъектов (для более глубокого понимания). В конечном счете банковская система создана для обеспечения качественного предоставления гражданам финансовых услуг.

P.S.

В начале настоящей статьи изображена национальная валюта Южной Кореи (Южнокорейская вона). На аверсе банкноты 50.000 южнокорейских вон изображена Син Саимдан – корейская художница, поэтесса и мастерица каллиграфии 16 века. На момент опубликования настоящей статьи 1 рубль равен 22,93 Южнокорейских вон.

Что такое банк и банковская система