Какой налог при покупке земельного участка надо заплатить государству
Перейти к содержимому

Какой налог при покупке земельного участка надо заплатить государству

  • автор:

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Кто и как может заявить вычет при покупке земли

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

  1. Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
  2. Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

  • налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации по форме 3-НДФЛ и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
  • работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.

Какие документы нужны для подтверждения права на вычет, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Какова величина налогового вычета при покупке земли

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2021 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2022 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2022 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2022 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  1. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка, подробно рассказано в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.

Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб. — максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Итоги

Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.

Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.

Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.

Приятный бонус: налоговый вычет с покупки земельного участка

Когда речь идет о покупке земельного участка, многие задумываются о том, как избежать налогов при продаже. Существует несколько способов минимизировать налоговые обязательства и воспользоваться налоговыми вычетами. Но зачем все это нужно? Ответ прост — чтобы не платить больше, чем нужно, и избежать административной ответственности за неуплату налогов.

Если вы являетесь физическим лицом, то одним из основных способов снижения налогов с покупки земли является использование налоговых вычетов. Вычеты предоставляются на основании законов и позволяют снизить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка. Чтобы точно знать, какие вычеты вы можете получить, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту.

Для юридических лиц также существуют способы оптимизации налогов при покупке земельного участка. Например, можно использовать возможности по учету затрат на покупку и содержание земли в качестве расходов, что позволит снизить налогооблагаемую базу. Опять же, здесь важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть уверенным в правильности и легитимности действий и избежать штрафов и пеней за неправильное уплату.

Административная ответственность за неуплату налогов

При продаже участка земли, вам придется уплатить налог с продажи. Если вы не платите налог, вам грозит административная ответственность. Согласно законодательству, за неуплату налогов предусмотрены штрафы и пени.

Если вы покупаете земельный участок с целью получения налоговых вычетов, вы обязаны уплатить необходимые налоги. Налоговые вычеты предназначены для тех, кто активно ведет строительство на приобретенном участке и создает рабочие места. Но если вы не уплатите налог, то вы не сможете воспользоваться вычетами.

Чтобы избежать административной ответственности, не пропустите шаги по уплате налогов при покупке земельного участка. Обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или юристу, чтобы точно понять, какие налоги и платежи вам придется уплатить при покупке участка.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц также предусмотрены административные штрафы за неуплату налогов. В случае просрочки или неуплаты налогов, ИП и юридические лица могут быть подвергнуты налоговой проверке, а также возможны судебные разбирательства.

Уплата налогов — это ответственность каждого гражданина и предпринимателя. Прежде чем совершать покупку земельного участка, ознакомьтесь со всеми налоговыми обязательствами, которые вам придется выполнить, чтобы избежать неприятных последствий.

Не пропустите: налоговые вычеты

Налоговые вычеты — это способы уменьшения налогооблагаемой базы при покупке земельного участка. Они предоставляются гражданам и юридическим лицам в целях стимулирования развития строительства и покупки недвижимости.

Кому и зачем платить налоги, если есть возможность уменьшить их с помощью вычетов? Неуплату налогов с покупки земельного участка влечет за собой административную ответственность и штрафы. Чтобы избежать пени и штрафов, необходимо точно знать, какие налоги платятся при покупке участка и каких вычетов можно ожидать.

Например, физические лица могут воспользоваться налоговым вычетом на покупку земельного участка в рамках программы «ипотека под 5%», который предоставляет возможность вернуть часть потраченных на покупку денег, а также снизить налогооблагаемую базу при продаже участка.

Юридические лица также могут получить налоговые вычеты при покупке земельного участка. Например, они могут учесть затраты на покупку участка при расчете налога на прибыль или получить возмещение части НДФЛ, уплаченного при покупке.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами и получить максимальные вычеты с покупки земельного участка, необходимо следовать нескольким шагам. В первую очередь, важно правильно оформить договор купли-продажи и включить в него все необходимые данные. Также следует вовремя подать декларацию о приобретении участка и воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами.

А юрлица и ИП платят налоги

Юридические лица (юрлица) и индивидуальные предприниматели (ИП) не могут избежать ответственности за неуплату налогов. Налоговые органы, заботясь о взимании налогов, проводят множество шагов, чтобы заставить юрлиц и ИП платить налоги.

При продаже земельного участка юрлицам и ИП точно придется уплатить налоги. Зачем? Потому что налогообложение при покупке земельных участков регулируется законодательством. Одним из способов возвращения налогов является налоговый вычет с покупки земельного участка. Однако, чтобы избежать налоговых штрафов и пени, нужно платить налоги.

Налоговый кодекс устанавливает основные шаги для уплаты налога на земельные участки и налоги юрлицам и ИП. В случае неуплаты налогов налоговыми органами может быть применена административная ответственность.

Одним из основных налогов для юрлиц и ИП является налог на прибыль. Если налоговая декларация не будет представлена или налог не будет уплачен в срок, налоговые органы могут применить штрафные санкции.

Чтобы избежать налоговых штрафов и пени, юрлицам и ИП при продаже земельного участка придется уплатить налог на доходы от продажи недвижимости или земельного участка (НДФЛ 5%). Если выбрать неверно способ уплаты налога, рискуют попасть в неприятную ситуацию.

При покупке и продаже земельного участка юрлицам и ИП необходимо быть внимательными и платить налоги в срок. Неуплату налогов можно избежать, если использовать правильные методы и соблюдать законодательство.

Зачем платить налог при продаже земли

При продаже земельного участка владельцу необходимо уплатить налоги за полученные средства. Неуплату налога при продаже земли сопровождает ответственность в виде штрафов и пени. Чтобы избежать этих неприятностей, необходимо знать, зачем и как платить налоги при продаже земельного участка.

Во-первых, уплатив налоги при продаже земли, вы покажете свою ответственность перед государством и будете соблюдать закон. Ндфл в размере 5% от стоимости участка является обязательным и необходимо его уплатить, чтобы избежать административной ответственности.

Кроме того, уплата налога при продаже земли позволит вам точно знать, сколько вы получите от продажи, так как вычеты на налоги будут учтены заранее. Это позволит избежать неприятных сюрпризов после сделки.

В случае, если вы продаете земельный участок, приобретенный как физическое лицо, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) пропорционально увеличивает сумму налога, который придется уплатить при продаже. Покупателем земельного участка может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Если вы продаете земельный участок, приобретенный как юридическое лицо (например, ООО или ИП), у вас тоже будет налоговая обязанность по уплате НДФЛ. Однако, юридическим лицам доступны некоторые налоговые льготы и особые условия расчета налога.

Возвращение налогов по итогам сделки с землей может занять некоторое время. Чтобы получить возврат налога по продаже земли, необходимо правильно оформить документы и следовать нескольким шагам. Не заполнив документы правильно и не соблюдая все требования по уплате налога, вы рискуете не получить возврат налога или получить его с задержкой.

Шаги, чтобы избежать штрафов и пени

При покупке земельного участка важно учитывать налоговые обязательства, чтобы избежать штрафов и пени. Вот пять способов, которые помогут вам неуплатить налоги и избежать неприятностей:

  1. Определитесь, зачем вам покупать земельный участок. Если вы собираетесь использовать его для строительства жилого дома, помните, что при продаже участка придется уплатить налог с прибыли. Подробнее узнайте про налоговые вычеты и возможности возвращения денег при покупке участка.
  2. При покупке участка смотрите на документы – участок должен быть зарегистрирован в государственных органах. Иначе сможете: платить пеню за неуплату налога с имущества.
  3. Уточните, кому придется платить налоги на землю. В разных регионах могут быть разные ставки налога на землю и разные способы оплаты. Обратите внимание на налог на имущество физических лиц (НИФЛ) и налоги на сделки с земелей.
  4. При продаже участка будьте готовы уплатить налог с продажи земельного участка. Это важно, чтобы избежать административной ответственности и дополнительных пеней.
  5. Не забывайте про налоговые вычеты при покупке земельного участка. Вычитать можно различные расходы, связанные с покупкой, проектированием и строительством.

Следуя этим шагам, вы сможете избежать штрафов и пени при покупке земельного участка. Помните, что налоговые обязательства необходимо соблюдать, чтобы не возникло проблем с налоговыми органами и государством.

Кому точно придется уплатить налог:

На покупке земельного участка действуют определенные налоговые обязательства, и необходимо знать, кому точно придется уплатить налог и в каком размере.

Во-первых, налог на землю платят юридические лица, владеющие земельными участками. Они обязаны уплачивать этот налог в местный бюджет каждый квартал по установленной ставке.

Во-вторых, физические лица, приобретающие земельный участок, должны уплатить налог на прибыль при его последующей продаже. Величина налога рассчитывается как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения участка. Налог на прибыль платится в виде подоходного налога по ставке 13%.

Невыполнение обязательств по уплате налогов влечет за собой штрафы и пени. За неуплату налога на землю устанавливается административная ответственность, что может повлечь за собой конфискацию земли.

Чтобы избежать проблем с налогами, необходимо правильно оформить документы при покупке земельного участка. Важно знать, зачем и кому придется платить налоги и какие возможны налоговые вычеты или возвраты.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, пропустите этот шаг не стоит: при покупке земельного участка вы также обязаны уплатить налог на доходы полученные физическим лицом.

Способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка

При покупке земельного участка вам придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи этого участка. Чтобы избежать штрафов за неуплату налога, необходимо точно знать налоговые обязательства, которые возлагаются на вас.

Одним из способов возвращения НДФЛ с покупки земельного участка является применение налоговых вычетов. Зачем это нужно? Вы можете использовать вычеты на определенные категории расходов, что позволит уменьшить сумму НДФЛ, которую вам придется уплатить.

Еще одним способом возвращения НДФЛ является уплата налога в полном объеме. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете уплатить этот налог за себя, а затем вернуть его из бюджета. Однако, стоит помнить, что за неуплату НДФЛ может быть наложена административная ответственность, включая выплату пеней.

Для юридических лиц также предусмотрены способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка. Юрлицо может включить сумму уплаченного налога в расходы, что позволит уменьшить сумму налогов, которую они должны заплатить.

Важно не пропустить сроки уплаты налога и возвращения НДФЛ с покупки земельного участка, чтобы избежать штрафов и пеней. При выполнении всех налоговых обязательств вы сможете избежать проблем с налоговой службой и быть уверенными в своей финансовой ответственности.

Как правильно рассчитать налог с продажи земельного участка

Фото: Unsplash

Какие налоги и сборы должен по закону заплатить продавец земли

Денежные поступления от продажи недвижимости облагаются налогом на доходы физлиц (сокращенно — НДФЛ). Закон, который регулирует процедуру уплаты данного налога, — это Налоговый кодекс РФ, в частности гл. 23.

Продавцу придется заплатить НДФЛ в том случае, если он владел участком до момента продажи менее трех или пяти лет. Этот период по закону называется минимальным предельным сроком владения недвижимостью, говорит налоговый юрист, основатель «ЮРЛ Групп» Семен Николаев.

Трехлетний срок актуален, если продавец стал владельцем земли (или другого объекта недвижимости) по договору пожизненного содержания с иждивением, либо получил в подарок от члена семьи или близкого родственника, либо если участок был приватизирован. При всех прочих обстоятельствах минимальный период нахождения объекта в собственности должен быть не менее пяти лет.

Для налоговых резидентов (о том, кто это, поговорим ниже) НДФЛ рассчитывается по ставке 13%. Налогоплательщикам, которые не являются налоговыми резидентами, придется заплатить его по ставке 30%.

Кто должен платить налог с продажи земельного участка

Согласно ст. 207 НК, налоговые резиденты — это граждане, которые в течение 12 идущих подряд месяцев находились в России не меньше 183 дней. Однако этот период не прерывается, если человек покинет государство для учебы, лечения либо в рамках рабочей поездки, поясняет Семен Николаев.

Доходы, с которых резиденты уплачивают НДФЛ, могут быть получены не только в РФ, но и за рубежом. Если же человек не относится к категории резидентов, он должен заплатить налог только с доходов, источники которых располагаются в России.

Когда продавец освобождается от обязательств по уплате налога

  • Во-первых, как уже отмечалось, НДФЛ выплачивать не нужно, если к моменту заключения договора купли-продажи истек минимальный — трехлетний или пятилетний — срок владения участком.
  • Во-вторых, налоговое обязательство не возникает, если земля продана за те же деньги, которые были выплачены при ее покупке, или меньшую сумму.
  • Наконец, при цене продажи до 1 млн руб. включительно налог также не выплачивается.

«Но здесь следует проявить внимательность: если стоимость участка при купле-продаже искусственно занижена, налоговики будут ориентироваться на показатель кадастровой стоимости земли. Если она после умножения на индекс 0,7 составит более 1 млн руб., с данной суммы придется заплатить НДФЛ», — говорит Семен Николаев.

Например, участок продан за 867 000 руб., между тем его кадастровая стоимость составляет 1 465 500 руб. 1 465 000 руб. × 0,7 = 1 025 850 руб. Тогда размер налога рассчитывается так: 1 025 850 руб. × 13% (если продавец является резидентом) = 133 361 руб.

В какие сроки продавец должен заплатить НДФЛ с продажи земельного участка

Отчетный период для этого сбора — календарный год. Соответственно, если участок был продан в 2022 году, отразить в декларации доход от этой операции и заплатить налог следует в 2023 году, поясняет юрист Семен Николаев.

В частности, декларацию, составленную в форме 3-НДФЛ, необходимо передать в ФНС до 30.04.2023. Орган, в который следует подать отчетность, — налоговая инспекция или МФЦ по адресу постоянной регистрации либо временного пребывания налогоплательщика.

Документ разрешено подавать не только на бумажном носителе, но и в электронном виде через сайт ФНС или портал «Госуслуги» (с использованием личного кабинета). Если декларация оформлена на бумаге, ее может подать не только сам налогоплательщик, но и его представитель по нотариально заверенной доверенности.

Крайняя дата уплаты налога — 15 июля года, следующего за отчетным, то есть в описанном ранее примере — до 15 июля 2023 года.

«Важный момент для лиц, использующих земельные наделы для предпринимательства. Если налоговики узнают, что земля используется для бизнеса, они могут рассмотреть ее реализацию как источник поступления доходов и начислить не НДФЛ, а налог на прибыль с учетом выбранного налогоплательщиком налогового режима для ООО или ИП. Если же продавец ведет бизнес, но не регистрировался как ИП, фискалы автоматически присвоят ему общий режим налогообложения с вытекающими последствиями. В результате гражданин будет вынужден заплатить за продажу участка налог на прибыль организаций (базовая ставка — 20%)», — говорит налоговый юрист, основатель «ЮРЛ Групп».

Каков размер налога от продажи земельного участка и как его рассчитать

Рассмотрим калькуляцию налога от продажи земельного участка на примере, где продавец — налоговый резидент.

Итак, земельный надел куплен за год до продажи за 2,2 млн руб. Продажа состоялась в 2022 году за 2,6 млн руб. Так как собственник земли владел участком меньше пяти лет, ему придется заплатить налог, определенный по ставке 13% от полученных в результате продажи средств.

Если не применять законные основания для снижения налоговой базы, расчет таков: участок был продан на 400 000 руб. дороже, поэтому сумма налога составит 400 000 руб. × 13% = 52 000 руб.

«Однако вы вправе включить в этот расчет иные затраты, понесенные в процессе продажи участка. Например, вы пользовались услугами оценщика стоимостью 40 тыс. руб., а также риелтора, которому заплатили 38 тыс. руб.», — отмечает Семен Николаев.

Тогда к цене покупки участка (которая является расходной частью) в 2,2 млн руб. вы можете добавить эти расходы. Итого получаем: 2 600 000 – (2 200 000 руб. + 40 000 руб. + 38 000 руб.) = 322 000 руб. × 13% = 41 860 руб. Нужно учитывать, что расходами признаются только обоснованные затраты.

Налоговый вычет, равный 1 млн руб. (предусмотренный ст. 220 НК РФ), в описанном случае применять будет невыгодно по сравнению с реально понесенными затратами. Проиллюстрируем это расчетом:

(2 600 000 руб. — 1 000 000 руб.) × 13% = 208 000 руб.

Что грозит продавцу в случае неуплаты налога

Если гражданин своевременно не сдаст декларацию по указанному налогу, это повлечет наложение штрафа, который рассчитывается как 5% от величины налога, но не больше 30% и не меньше 1 тыс. руб.

Если же вовремя не оплатить налог, инспекторы вправе оштрафовать нарушителя по ст. 122 НК РФ на сумму, рассчитанную как 20% от неуплаченного НДФЛ. Если будет установлено, что это сделано умышленно, штраф составит 40% от такой суммы.

Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»

Покупка недвижимости: какие есть налоги и возвраты

После покупки недвижимости многие россияне впадают в ступор: что делать дальше? Нужно ли после сделки платить подоходный налог? Как оплачивается налог на имущество? А про то, что часть средств можно вернуть, большинство и вовсе забывает. РосШтрафы рассказывают налоговые тонкости при покупке жилья.

Кто платит налог при покупке недвижимости

Самое главное, что стоит помнить покупателю — подоходный налог уплачивать не нужно. Это правило действует как на вторичном рынке, так и с новостройками. Не имеет значения и то, приобретается недвижимость в ипотеку или за наличные.

Что уплачивает покупатель

От всех налогов, конечно, не избавиться. Ежегодно придется уплачивать имущественный налог. Если вы приобрели дом, к имущественному добавляется еще и налог на землю.

Размер имущественного и земельного налогов можно узнать в извещении от ФНС.

Нужно ли подавать какие-то декларации

Никто не принуждает вас подавать какую-либо декларацию в ФНС, если не хотите. Однако, если планируете получить вычет, придется предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Также россияне, подавшие декларацию, имеют право получить налоговый вычет на проценты по ипотеке.

Получить налоговый вычет можно через год после вступления в собственность. То есть, если вы купили квартиру в 2022 году, в 2023 году вы можете получить вычет за 2022 год.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *