Ккт что это в налоговой

Как зарегистрировать кассу онлайн?

Зарегистрировать ККТ без визита в территориальный налоговый орган можно онлайн при наличии электронной подписи.

Регистрация занимает 5 минут.

В заявлении нужно указать:

Модель и заводской номер аппарата и фискального накопителя
Назначение кассы
Адрес, по которому будет размещено оборудование
Место установки (кафе, магазин и т. д.)
Оператора фискальных данных

Проверка чеков
под рукой

Проверка чека ФНС России — это официальное приложение налоговых органов для проверки покупателями чеков онлайн-касс. Помимо проверок, оно позволяет хранить чеки, отправлять жалобы в налоговые органы.

Доступно в Google Play Загрузите в App Store Доступно в AppGallery Доступно в RuStore

Порядка два с половиной миллиона чеков проверяется гражданами с помощью мобильных приложений ФНС России и партнеров

Сканируйте и проверяйте чеки
Мобильное приложение «Проверка чека ФНС России» предназначено для проверки чеков онлайн-касс. С его помощью можно в один клик отправить жалобу в налоговые органы, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Фиксируйте жалобы и получайте ответы от ФНС России
Приложение дает возможность подать жалобу в случаях отсутствия чека или указания в чеке неверных данных. Данная функциональность доступна только для зарегистрированных пользователей.

Храните чеки
Приложение дает возможность хранить чеки в специальном разделе и просматривать их в любое удобное время. Открыв чек, можно скачать любой из них себе на телефон или подать жалобу, если чек некорректен и это не было сделано ранее.

Проверьте чек прямо сейчас

Проверьте подлинность фискального документа. Введите номер фискального накопителя (ФН), номер фискального документа (ФД) и значение фискального признака (ФП), которые указаны на чеке. Для корректной проверки чека необходимо заполнить все поля на форме.

ККТ в реестре

Чтобы проверить наличие ККТ в реестре, выберите модель и введите заводской номер ККТ, который указан на задней стороне

Фискальные накопители в реестре

Чтобы проверить наличие ФН в реестре, выберите модель и введите заводской номер ФН, который указан на задней стороне

Частые вопросы

Все темы
Регистрация, снятие с учета ККТ
Особенности применения ККТ
Формирование кассового чека
Применение фискального накопителя
Санкции

В какие сроки осуществляется регистрация, перерегистрация или снятие c учета контрольно-кассовой техники в налоговом органе?

Процедура регистрации, перерегистрации или снятии с учета контрольно-кассовой техники в налоговом органе происходит в режиме online и не требует большого количества времени.

Карточка регистрации контрольно-кассовой техники и карточка о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, выдается (направляется) пользователю в течение десяти рабочих дней с даты подачи соответствующего заявления.

Датой снятия контрольно-кассовой техники с регистрационного учета при снятии налоговым органом контрольно-кассовой техники с регистрационного учета в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии такой контрольно-кассовой техники с регистрационного учета считается дата формирования налоговым органом карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, выдаваемой (направляемой) пользователю в течение пяти рабочих дней с даты указанного в настоящем пункте снятия налоговым органом контрольно-кассовой техники с регистрационного учета в одностороннем порядке.

Какой порядок снятия с учета ККТ при прекращении деятельности ИП/ЮЛ?

снимается налоговыми органами с регистрационного учета в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии такой контрольно-кассовой техники с регистрационного учета в случае внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП/ЕГРЮЛ.
ИП/ЮЛ также вправе самостоятельно обратиться в любой налоговый орган с заявлением о снятии с учета ККТ. В налоговый орган необходимо представить заявление* и отчет о закрытии фискального накопителя.

При осуществлении каких видов деятельности можно не применять контрольно-кассовую технику, а также не оформлять бланки строгой отчетности и документы, подтверждающие прием денежных средств?

Контрольно-кассовая техника может не применяться (не распространяется на ЮЛ и ИП, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами, за исключением торговли в розлив питьевой водой и розничной продажи бахил):

кредитными организациями;
организациями и индивидуальными предпринимателями в автоматических устройствах для расчетов при осуществлении расчетов, совершаемых исключительно монетой Банка России (к примеру, автоматическое устройство по продаже бахил, жевательной резинки), за исключением автоматических устройств для расчетов, питаемых от электрической энергии (в том числе электрических аккумуляторов или батарей);
продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров при одновременном соблюдении условий:
- доля продажи газет и журналов составляет не менее 50% общего товарооборота;
- ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ;
- учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 N 698-р;
осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров; 16) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
розничная продажа бахил;

аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации, могут не применять контрольно-кассовую технику (не относится к реализации подакцизных товаров и расчетов через автоматическое устройство (за исключением торговли в розлив питьевой водой и розничной продажи бахил);
при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением;
организациями, реализующими полномочия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления по предоставлению за плату права пользования парковками (парковочными местами), расположенными на автомобильных дорогах общего пользования регионального (межмуниципального) и местного значения, а также парковками (парковочными местами), создаваемыми на земельных участках, которые находятся в собственности субъектов Российской Федерации, собственности муниципальных образований или государственная собственность на которые не разграничена, при осуществлении такими организациями расчетов за предоставление указанного права при условии перечисления в полном объеме в разрезе каждого расчета на счет, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в течение пяти рабочих дней со дня получения такими организациями денежных средств;
государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом.

В какой налоговый орган налогоплательщик (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, обособленное подразделение) обязан подать заявление о регистрации ККТ?

Заявление о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и (или) заявление о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета подается организацией или индивидуальным предпринимателем на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган или через кабинет контрольно-кассовой техники.

Формирование кассового чека коррекции в случаях поломки фискального накопителя и в случаях, когда производителем фискального накопителя невозможно считать из фискального накопителя фискальные данные.

Пользователю после осуществления замены фискального накопителя через процедуру перерегистрации ККТ (по причине его поломки) необходимо сформировать кассовые чеки коррекции по фактам совершения расчетов, не переданных в налоговые органы через оператора фискальных данных.

При этом каждая корректируемая сумма расчёта должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой, а не общей суммой корректируемых расчётов при корректировке. В случае невозможности пользователем выгрузить фискальные данные из фискального накопителя по причине его поломки, информация о произведенных расчетах может быть восстановлена из учетных систем или учетных документов.

В каких случаях индивидуальные предприниматели, вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги? (В соответствии с изменениями от 06.06.2019г ФЗ-129 в ФЗ-54 о ККТ)

при реализации товаров собственного производства;

вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года. Указанные выше индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Контрольно-кассовая техника может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка. Указанные положения не распространяются на случаи реализации указанных входных билетов и абонементов с использованием сети «Интернет» и сетей связи.

Какие установлены основания для отказа в регистрации ККТ?

Налоговые органы отказывают пользователю в регистрации или перерегистрации контрольно-кассовой техники в случае представления им в заявлении о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники недостоверных сведений или сведений не в полном объеме.

Обязаны ли организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц, применять контрольно-кассовую технику в платежных терминалах?

Платежные агенты при приеме платежей вправе использовать платежные терминалы. Платежный терминал, используемый платежным агентом при приеме платежей, должен содержать в своем составе контрольно-кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме печать кассовых чеков и их выдачу (направление) плательщикам после приема внесенных денежных средств.

В каких случаях налоговый орган может принять решение о снятии с учета ККТ в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии такой ККТ с регистрационного учета?

ККТ не соответствует требованиям законодательства о применении контрольно-кассовой техники;

истек срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе;

внесена запись в ЕГРЮЛ/ЕГРИП о прекращении деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;

Какой фискальный накопитель выбрать?

Согласно новому порядку применения ККТ касса должна быть оборудована фискальным накопителем. Обязанность использовать фискальный накопитель сроком действия не менее 36 месяцев существует для организаций и ИП, оказывающих услуги, а также применяющих специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Использовать фискальный накопитель сроком действия не менее 13 месяцев могут хозяйствующие субъекты (ЮЛ и ИП) при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

осуществление торговли подакцизными товарами (например, алкогольной или табачной продукцией);

деятельность ведется по сезонному принципу (временный) характер (независимо от вида деятельности и системы налогообложения). Понятие сезонного (временного) характера работы для целей применения ККТ может быть определено каждым налогоплательщиком самостоятельно, поскольку оно не содержится в законодательстве;

организация и ИП применяет общий режим налогообложения (ОСНО), в том числе совмещает ее с любым из спецрежимов ККТ, осуществляет работу в автономном режиме, не передавая фискальные данные в ОФД через интернет (это допускается только в местностях, отдаленных от сетей связи);

использование ККТ лицами, выполняющими функции платежных агентов (или субагентов).

Какие санкции предусмотрены за нарушение законодательства о нарушении ККТ?

Каков порядок применения контрольно-кассовой техники при получении оплаты услуг на расчетный счет ИП или ЮЛ от физических лиц через операциониста в банке? Являются ли такие платежи в понимании Федерального закона 54-ФЗ расчетом в безналичном порядке? Какой момент считать днем осуществления расчета? Когда должен быть сформирован кассовый чек?

Получение оплаты услуг на расчетный счет ИП или ЮЛ от физических лиц через операциониста в банке является расчетом в безналичном порядке. Момент осуществления расчета будет являться день поступления денежных средств на расчетный счет ИП или ЮЛ от покупателя (клиента). При осуществлении расчетов в безналичном порядке, кассовый чек (бланк строгой отчетности), должен быть передан покупателю (клиенту) в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом), не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (работ, услуг).

Не нашли нужный вопрос?

Больше ответов на все интересующие вопросы по ККТ вы найдете в разделе «Частые вопросы»

Что такое ККТ

ККТ — это контрольно-кассовая техника, предназначенная для наличных и безналичных расчетов в розничной торговле и сфере услуг с покупателями и клиентами. Такая техника регистрирует каждую продажу, учитывает денежные поступления, формирует кассовый чек, при этом отправляет сведения о проданном товаре или оказанной услуге в Федеральную налоговую службу. Понятие «контрольно-кассовая техника» или ККТ ввел Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Эту технику называют еще ККМ — контрольно-кассовыми машинами. Такое название осталось от прежнего законодателя. В действительности же ККТ и ККМ — одно и то же.

Онлайна-касса — также ККТ или ККМ. Это «детище» инновационного прогресса, закрепленное нормами уже последней редакции вышеупомянутого федерального закона. Главное отличие онлайн-кассы от просто кассы заключается в том, что она оснащена фискальным накопителем (ФН) — программно-аппаратным устройством, предназначенным для записи, хранения, защиты информации о расчетах с покупателями или клиентами, а также ее шифрования и передачи через ОФД в налоговые органы в режиме реального времени.

Какие бывают кассовые аппараты

В целом контрольно-кассовую технику можно подразделить на:

— автономные кнопочные или сенсорные кассовые аппараты, предназначенные для обработки информации о товаре или услуге, формирования в бумажном и электронном виде чека и отправки его ОФД;

— кассы для торговых автоматов, выполняющие вышеперечисленные функции автоматически без помощи кассира;

— кассы, предназначенные для расчетов в интернет-магазинах;

— фискальные регистраторы, функционирующие только при подключении к компьютеру или кассе;

— смарт-терминалы, позволяющие выполнять кассовые операции, вести финансовый, товарный, учет, формировать аналитические и другие виды отчетности, устанавливать дополнительное программное обеспечение;

— POS-системы, в состав которых входят фискальный регистратор, персональный компьютер или планшет со специальным программным обеспечением, клавиатура и другое оборудование

Минимальный работающий комплект онлайн-кассы включает кассовый аппарат, фискальный накопитель и оборудование, необходимое для подключения к сети. На рынке есть онлайн-кассы для любого вида и размера бизнеса. Необходимо только, чтобы выбранные модели были включены в реестр ФНС России. Приобретенная касса должна быть поставлена на учет в налоговой инспекции. Сегодня это делается дистанционно в личном кабинете на сайте ФНС либо в личном кабинете оператора фискальных данных. Заметим, что в случае регистрации кассы в сервисе ОФД все операции по этой процедуре и подключению ее к ОФД выполняются только в одном личном кабинете ОФД. Это сводит алгоритм действий к минимуму и тем самым значительно облегчает выполнение задач, а также экономит время.

Что такое ОФД для кассовых аппаратов

Во-первых, не что такое ОФД, а кто такой. Во-вторых, не для кассовых аппаратов, а для сведений, передаваемых кассами в налоговую инспекцию. В этой связи оператор фискальных данных или ОФД — очень важное звено. Именно через него передается фискальная информация от ККТ в налоговые органы. Во время расчета с покупателем или клиентом фискальный накопитель онлайн-кассы практически мгновенно передает ОФД информацию, содержащуюся в чеках. При этом сведения стираются из устройства сразу же, как только приходит подтверждение о том, что ОФД их получил. Поэтому, несмотря на постоянную передачу данных, память ФН не заполняется. При потере связи с Интернетом чеки хранятся в ФН до 30 дней. В том случае, если до окончания этого срока соединение не восстанавливается, работа кассы блокируется, но информация сохраняется.

Таким образом, перед тем как начать регистрировать контрольно-кассовую технику, необходимо выбрать ОФД. В соответствии с законодательными требованиями ОФД должен иметь:

— экспертное заключение о соответствии технических средств ОФД, с помощью которых он обрабатывает фискальные данные, требованиям законодательства РФ о применении ККТ;

— размещенные на территории РФ объекты недвижимости на праве собственности или аренды, в которых находятся технические средства, осуществляющие обработку фискальных данных;

— средства формирования фискального признака и его проверки на праве собственности.

Кроме того, законодательство накладывает запрет на деятельность по оказанию услуг ОФД организациям, у которых:

— руководитель или главный бухгалтер имеет судимость за преступления в экономической сфере или преступления против государственной власти в течение последних двух лет;

— руководитель уже являлся в течение одного года руководителем ОФД, разрешение на обработку фискальных данных которого было аннулировано;

— разрешение на обработку фискальных данных ОФД аннулировано в течение последнего года.

Ну и, конечно же, ОФД должен иметь разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России и соответствующие лицензии Роскомнадзора, ФСБ и ФСТЭК. Но это все общие требования к каждой организации, претендующей на ведение деятельности ОФД. А это значит, что выбирая оператора нужно обращать внимание не только на соответствие этим требованиям, но и на опыт компании, в том числе во взаимодействии с Федеральной налоговой службой, а также на ее надежность. А профессиональная техническая поддержка и сопутствующие сервисы, вообще, должны быть неотъемлемыми условиями обслуживания.

С ОФД необходимо заключать договор

С выбранным ОФД необходимо подписать договор. Причем такой договор может заключить каждый желающий — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Аккредитованный оператор не вправе отказать кому-либо в этом. Обслуживание ОФД онлайн — платное. Его годовая стоимость у всех операторов приблизительно одинаковая и составляет порядка 3000 рублей.

Формы договоров у ОФД отличаются, но при этом содержат обязательные следующие условия:

— объем предоставляемых услуг;

— условия и порядок их оплаты;

— срок действия договора;

— порядок его расторжения.

Обращаем внимание, что компания-оператор в обязательном порядке уведомляет обо всех договорах соответствующий налоговый орган. Передаются следующие сведения:

Онлайн-касса для ИП: как выбрать и зарегистрировать в налоговой

author__photo

Работать с онлайн-кассами обязаны практически все предприниматели независимо от того, как они получают оплату — в наличной или безналичной форме. Если нарушить закон, бизнес оштрафуют или приостановят деятельность до трех месяцев. Чтобы этого не произошло, необходимо выбрать кассовый аппарат и поставить его на учет.

Подробно рассказываем, что такое онлайн-касса для ИП, какие преимущества она дает малому бизнесу, как ее выбрать и зарегистрировать.

Бизнес

Что такое устав предприятия и как его правильно составить

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — это тот же кассовый аппарат, но с фискальным накопителем (ФН). Он представляет собой чип, который сначала шифрует сведения о каждой совершенной продаже, а затем передает данные оператору.

Приставка «онлайн» к названию кассы часто путает начинающих бизнесменов. Многие считают, что это специальное программное обеспечение (ПО), которое не имеет физического воплощения и используется только интернет-магазинами.

На самом деле онлайн-кассы нужны и для офлайн-торговли. Они выглядят почти так же, как стандартные устройства, а приставка «онлайн» означает, что данные об оплате передаются в налоговую по интернету.

Существуют разные типы онлайн-касс, которые могут использовать бизнесмены. Все они относятся к контрольно-кассовой технике (ККТ), поэтому должны отвечать требованиям закона №54-ФЗ. Это важно учитывать при выборе и использовании аппарата.

Как работает онлайн-касса

В работе с онлайн-кассой одновременно участвуют три стороны — бизнесмен (точнее — кассир, который принимает оплату), оператор фискальных данных (ОФД) и налоговая.

Вот как работает онлайн-касса:

Кассир принимает оплату за товар, а затем формирует чек. Если платеж производится онлайн (например, за покупку в интернет-магазине), чек создается автоматически.
Кассашифрует данные о проведенной покупке. Вся информация поступает в накопитель и распечатывается, чтобы кассир мог выдать покупателю кассовый чек с QR-кодом.
Фискальный накопитель передает данные ОФД. Все сведения поступают оператору через интернет в зашифрованном виде, поэтому никто из третьих лиц не получит к ним доступ.
ОФД перенаправляет данные в налоговую. В ФНС поступают все сведения о совершенной покупке: цена товара, время расчета, даже имя кассира, принявшего платеж.

Онлайн-касса работает быстро — информация передается в формате реального времени. На шифрование, передачу реквизитов ОФД, а оттуда — в ФНС, уходит буквально несколько секунд. Исключение — отсутствие подключения к сети. Тогда кассовый аппарат передаст информацию немного позднее, когда подключение будет восстановлено.

Какие бывают виды касс

Онлайн-кассы для предпринимателей отличаются по степени автономности, доступным функциям, другим особенностям. Одни устройства подходят только для онлайн-продажи, другие — исключительно для офлайн-торговли.

Мы подготовили обзор основных видов онлайн-касс для ИП, чтобы вы могли определиться с тем, какая из них больше подойдет:

Автономная касса. Не требует подключения к внешнему устройству и работает от встроенного аккумулятора. Практически все автономные аппараты имеют отдельный модем, поэтому своевременно передают данные даже при отсутствии доступа к Wi-Fi. Такие модели подойдут предпринимателям, которые работают в отдаленных и труднодоступных регионах, где есть проблемы с электричеством или связью.
Смарт-терминал. Главная особенность устройства — встроенный модуль эквайринга, предназначенный для приема безналичной оплаты. Смарт-терминалы часто используют для выездных продаж — например, выдают курьерам, чтобы они могли принять оплату у покупателей на месте. В зависимости от способа питания выделяют автономные и сетевые терминалы. Последние могут использоваться только в точке продаж.
Фискальный регистратор. Представляет собой компактное кассовое устройство, которое подключается к компьютеру или другому гаджету (например, смартфону со специальным софтом). Имеет стандартные функции, среди которых — печать бумажных чеков и передача информации. В отличие от автономного аппарата, работает только от электричества и требует внешнего доступа к сети — через Wi-Fi.
POS-система. В отличие от остальных устройств, это целый программно-аппаратный комплекс, который используется для полного обустройства рабочего места кассира. Стандартно POS-система состоит из моноблочного компьютера, принтера, шифрующего данные о платежах, а также сканера штрих-кодов и дисплея для покупателя. Обычно такие системы используются в сетевых точках продаж.
Касса сэквайрингом. Главное преимущество таких устройств — возможность приема безналичной оплаты. Они имеют встроенный модуль эквайринга, который переводит средства со счета покупателя на счет предпринимателя. Отлично подходят для бизнеса в сфере логистики и общепита, а также магазинов с доставкой. Помимо модуля эквайринга, такие кассы оснащены встроенным принтером и фискальным накопителем для быстрой передачи информации.
Облачная касса. В отличие от предыдущих устройств, облачные версии ККТ находятся не в точке продаж, а в дата-центре. Предприниматель получает только цифровую услугу — например мобильное приложение, через которое может создавать и пересылать чеки. Такие варианты подходят только для интернет-магазинов и выездного бизнеса — например для парикмахеров или мастеров, работающих на дому у клиента.

Какие ИП должны работать с онлайн-кассой

С 2017 года зарегистрировать стандартную ККТ нельзя, поэтому практически все ИП должны работать с онлайн-кассами. Однако несколько исключений все-таки есть. Они касаются бизнесменов, которым в целом не обязательно выдавать чеки, и самозанятых.

Без ККТ можно работать в случаях, предусмотренных п. 2 ст. 2 54-ФЗ. Например, если предприниматель сдает объекты в аренду, оказывает услуги по ремонту обуви, продает сезонные фрукты, мороженое, газеты или занимается другой деятельностью, перечисленной в законе, ему не нужно выдавать чеки.

Кроме того, кассовые аппараты могут не использовать ИП, которые ведут бизнес в отдаленных местностях. Альтернатива ККТ в этом случае — специальные бланки, служащие подтверждением платежа. Уточнить, относится ли местность к труднодоступной, можно в местной администрации.

Во всех остальных случаях применять онлайн-кассу обязательно. Если предприниматель нарушает требование закона, ему грозит ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ.

Так, при первом нарушении штраф составит от 25 до 50% от суммы расчета, проведенного без кассы, но не меньше 10 000 рублей. При повторном нарушении работу ИП приостановят до трех месяцев.

Преимущества онлайн-касс для предпринимателей

Главное преимущество онлайн-кассы — сокращение расходов на обслуживание. Покупка новой ККТ требует значительных вложений, но в перспективе экономит средства предпринимателя. Теперь не нужно регулярно обслуживать кассы и посещать ЦТО.

Другие плюсы онлайн-касс для ИП:

Быстрая постановка на учет. Оформить кассу можно удаленно через сайт ФНС. Собирать документы, лично относить их в инспекцию, а затем ждать решения от налоговой больше не нужно.
Простое обучение кассиров. В отличие от прежней ККТ, работу с новыми аппаратами легко освоить за 40–60 минут. Устройства имеют простой, логичный интерфейс и интуитивное управление, поэтому сложностей с обучением не возникает.
Работа с большим числом товаров. Если раньше в магазинах с широким ассортиментом можно было использовать только POS-системы, то сегодня благодаря функционалу кассовых аппаратов подойдут даже простые регистраторы, которые стоят гораздо дешевле.
Получение актуальной статистики. Предприниматели могут отслеживать ключевые показатели продаж: от общей суммы платежей, полученных за выбранный период, до количества возвратов. Это позволяет оптимизировать бизнес в соответствии с реальной статистикой.
Возможности для автоматизации бизнеса. Современные кассы не просто распечатывают чеки для покупателей и передают информацию, а имеют дополнительные функции — например ведение складского учета и отслеживание закупок.

Как подобрать подходящую кассу для ИП

При выборе ККТ важно учитывать специфику деятельности, в которой работает ИП. Если продажи ведутся в одном месте, можно подобрать стационарную кассу — тогда покупатели смогут оплачивать товары как наличным, так и безналичным расчетом.

Другое дело — общепит или магазины с доставкой товаров. Например, для кафе с услугами курьерской доставки можно выбрать как стационарную онлайн-кассу, так и компактные кассовые устройства — смарт-терминалы для расчета вне основной точки продаж.

Основные критерии, которые важно учитывать ИП при выборе аппарата:

Формат кассы. Для удобства всю ККТ можно разделить на стационарную, мобильную и электронную (облачную) — выбор зависит от сферы деятельности и места расчетов.
Доступ в интернет. Он осуществляется через Wi-Fi, сим-карту, встроенный модем. Определитесь, какой вариант подойдет вашему бизнесу. Некоторые модели ККТ имеют разъем для интернет-кабеля.
Программное обеспечение. Софт кассы должен быть совместим с терминалом эквайринга или другими устройствами, которые вы используете.
Длительность автономной работы. Если вы ищете мобильную кассу, убедитесь, что она может работать автономно минимум 6 часов.
Вспомогательные драйверы. Например, они нужны для подключения сканеров штрих-кодов или весов. Типы и количество драйверов зависят от особенностей бизнеса.
Особенности печати. Формат бумажного чека и скорость печати — важные параметры, которые особенно важно учитывать при высокой посещаемости магазина или заведения общепита.

Как зарегистрировать кассу

Чтобы поставить ККТ на учет, необходимо выбрать кассу и дополнительное оборудование, а затем — оформить специальную электронную подпись (КЭП) и заключить соглашение с организацией, которая будет перенаправлять все сведения в налоговую.

Электронная регистрация занимает около 10–15 минут. Достаточно перейти в личный кабинет налогоплательщика, выбрать раздел «Учет ККТ» — «Зарегистрировать ККТ» — «Заполнить параметры заявления вручную».

После проверки заявления ФНС присваивает кассе уникальный номер. Его необходимо ввести на кассе, чтобы сформировать отчет о регистрации — он потребуется, чтобы завершить процедуру. Остается только повторно перейти в личный кабинет и заполнить раздел «Завершить регистрацию».

Если бизнесмен отказался от оформления КЭП или ему удобнее лично подать документы на регистрацию аппарата, он может обратиться в отделение ФНС с письменным заявлением, но в этом случае процедура может занять до двух недель.

Кроме того, онлайн-кассы под ключ с постановкой на учет предлагают некоторые банки — например «Совкомбанк» и «Альфа-Банк».

Ошибки при регистрации в налоговой инспекции

Не всегда удается с первого раза поставить онлайн-кассу на учет. Частая ошибка — неправильное введение регистрационного номера. Когда предприниматель ставит кассу на учет, система формирует индивидуальный номер — его необходимо ввести, чтобы получить регистрационный отчет. Если ошибиться (например, пропустить один из символов), налоговая не выдаст свидетельство о регистрации.

Другая ошибка, которую часто допускают ИП, — расхождение данных в заявлении в налоговую и настройках онлайн-кассы. Важно, чтобы вся информация совпадала, иначе заявление не пройдет проверку, ФНС не выдаст регистрационный номер.

При регистрации ККТ важно не допускать ошибок — некоторые из них могут оказаться критичными. Например, неверная запись индивидуального номера ККТ в накопитель. Его потребуется заменять, что повлечет за собой дополнительные расходы и потерю времени.

Чтобы не тратить время на выполнение рутинных задач и понять окупаемость расходов на маркетинг, используйте Сквозную аналитику Calltouch. Система автоматически собирает данные со всех рекламных площадок, каналов и из CRM и объединяет их в наглядный отчет. С его помощью вы сможете объективно проанализировать каждый этап воронки продаж, скорректировать рекламную стратегию и пересмотреть маркетинговый бюджет.

Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Какова средняя стоимость кассы

Затраты на приобретение ККТ зависят от разных факторов — например от того, к какому виду она относится. Стоимость самых простых устройств, которые подойдут для магазинов с маленьким ассортиментом и небольшой проходимостью, — от 10 000 рублей.

Гораздо дороже обойдутся POS-системы — они стоят от 50 000 рублей в зависимости от комплектации, программного обеспечения, встроенных функций.

К дополнительным расходам, необходимым для использования кассового аппарата, относится покупка накопителя, оформление КЭП и подключение к ОФД. В среднем сопутствующие траты составляют 15 000 рублей и выше.

Что делать, если с кассой возникли проблемы

В использовании кассового аппарата, как и любой другой техники, могут возникать проблемы. Если это произошло, все расчеты необходимо приостановить. Если этого не сделать, ККТ может не передавать сведения ОФД или передавать, но со значительными ошибками.

Если с кассой возникли проблемы, первым делом перезагрузите устройство, замените чековую бумагу, проверьте соединение с интернетом. Посмотрите, не истек ли срок годности фискального накопителя, — он выдается на 15 или 36 месяцев.

Если перезагрузка устройства не помогла, срок действия ФН не закончился, а с чековой лентой все в порядке, то скорее всего дело во внутренних поломках ККТ. Не рекомендуем устранять неисправность самостоятельно — надежнее вызвать сервисного мастера.

В случае поломки деятельность ИП придется временно прекратить, пока оборудование не будет восстановлено. Если на устранение неисправности требуется много времени, можно взять другой аппарат в аренду. В среднем услуга стоит от 3 000 рублей в месяц.

Нельзя исключать массовый сбой в работе ККТ — такое уже происходило. Тогда допускается работать без кассы, но покупателям необходимо оформлять товарные чеки. Но нужно убедиться, что это действительно массовый сбой — например дождаться заявления от налоговой.

Что такое контрольно-кассовая техника. Объясняем простыми словами

Контрольно-кассовая техника (ККТ, или онлайн-касса) — это кассовые аппараты нового образца, которыми должны пользоваться многие российские предприниматели. ККТ подключается к интернету и передаёт данные об операциях в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Проще говоря, современная онлайн-касса (она же смарт-терминал) представляет собой полноценный мини-компьютер с операционной системой.

Кассы старого формата записывали фискальные данные на специальный чип — электронную контрольную ленту защищённую (ЭКЛЗ). С помощью ЭКЛЗ невозможно было передавать данные дистанционно. Поэтому владельцам касс приходилось самостоятельно или с помощью специальных центров технического обслуживания привозить кассу в налоговую и там снимать данные с ленты. Это было неудобно и ненадёжно.

Сейчас в онлайн-кассах вместо ЭКЛЗ установлен фискальный накопитель. Он фиксирует все операции, проходящие через аппарат, и в режиме реального времени отправляет данные оператору фискальных данных (ОФД) — организации, выполняющей роль посредника при передаче информации от кассы в ФНС.

В 2017–2021 годах почти весь российский бизнес перевели на онлайн-кассы. Как гласит Федеральный закон №54-ФЗ, предприниматели, занимающиеся торговлей и оказанием услуг, при расчётах с покупателями и поставщиками должны использовать ККТ с возможностью отправки чеков в ФНС по интернету.

Государство, повсеместно внедряя онлайн-кассы, способствует выводу бизнеса из тени, облегчает работу налоговикам и создаёт систему «народного контроля»: покупатель по чеку сможет проследить за законностью работы продавца.

Примеры употребления на «Секрете»

_«Покупка оборудования для онлайн-кассы обойдётся минимум в 20 000 рублей. Дешевле арендовать облачную кассу». _

(Директор по развитию Ecwid в России Владимир Тарасов — о том, какой бюджет закладывать на онлайн-магазин.)

«Услуги организаторов похорон могут предоставлять самозанятые граждане <…> Организатор похорон во время исполнения обязанностей должен иметь терминал онлайн-кассы для выдачи кассового чека при наличном расчёте с заказчиками».

Нюансы

Перед тем, как воспользоваться онлайн-кассой, предприниматель покупает или арендует её. Затем он заключает договор с оператором фискальных данных, ставит устройство на учёт в ФНС, подключает его к интернету и настраивает. В реестре на сайте налоговой собраны все модели кассовых аппаратов, которые разрешено использовать в работе.

Работа с онлайн-кассой проходит по определённому алгоритму.

Покупатель или клиент оплачивает товар или услугу, передавая кассиру деньги наличными, картой или по безналичному расчёту.
Необходимая информация (наименование товара, его стоимость и сумма, полученная от покупателя) вводится в кассовый аппарат при помощи сканера штрихкода или вручную.
Онлайн-касса формирует фискальный чек со всеми необходимыми реквизитами.
Данные о покупке передаются на фискальный накопитель.
Готовый чек заверяется данными с фискального накопителя.
Заверенный чек обрабатывается и распечатывается на бумажном носителе — кассовой ленте — и вручается покупателю.
Онлайн-касса отправляет данные о совершённой операции в электронном виде оператору фискальных данных и получает ответ от сервера ОФД о получении чека.
Оператор фискальных данных обрабатывает полученную информацию и пересылает её налоговой службе (один раз в сутки, даже ночью 31 декабря).
Электронная версия чека отправляется покупателю по его желанию на почту или на смартфон.
Покупатель может отсканировать QR-код, который обязательно должен отображаться в чеке онлайн-кассы. В нём зашифрованы сведения о произведённой покупке (номер, вид и признак фискального документа, сведения о смене, вид налогообложения компании и пр.). Поднеся смартфон к QR-коду, можно проверить, действительно ли с платежа уплачен налог.

Одно из главных условий работы онлайн-кассы — подключение к интернету. При этом требования к скорости соединения для устройства самые минимальные, поскольку кассовые чеки и прочие фискальные документы в электронном виде «весят» крайне мало. Некоторые модели касс умеют работать и без подключения к Сети, пробивая чеки в офлайн-режиме; «зависшие» чеки отправятся налоговикам и покупателям после восстановления связи. Это актуально для тех, чей бизнес предполагает перебои с интернетом (например, выездная торговля в удалённых или труднодоступных местах). Если Сеть пропадает надолго, касса начнёт сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.

Допускается использование облачной онлайн-кассы. Они хорошо сгодятся для дистанционной торговли (например, курьерам интернет-магазинов) и торговли вне стационарной торговой точки (например, на выезде).

Обязательная составляющая обслуживания физической онлайн-кассы — замена фискального накопителя. Это объясняется её конструктивными особенностями и криптографическими характеристиками. Фискальные накопители выпускаются трёх видов — на 13, 15 и 36 месяцев. Даже если аппарат ещё способен продолжать работу, по истечении отведённого срока его придётся заменить.

Онлайн-касса требуется не всегда: например, без неё вполне могут обойтись продавцы газет и журналов, мороженого, арбузов на улице, кваса или молока из цистерн и т. д. От применения онлайн-кассы освобождены некоторые виды ИП на патенте (например те, которые заведуют химчисткой или ремонтируют мебель), самозанятые (они формируют чеки через сервис «Мой налог»), а также организации и ИП, осуществляющие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях. В то же время, чтобы продавать товары в интернете, аппараты с фискальным накопителем нужны любому бизнесу.

Те, кто по закону должны использовать онлайн-кассу, но не делают этого, рискуют нарваться на штраф:

для ИП — на 25–50% от суммы расчётов, которые не прошли по кассе (но не менее 10 000 рублей);
для юрлиц — 75–100% от суммы расчётов, которые не прошли по кассе (но не менее 30 000 рублей).

Если налоговая повторно заметит нарушение, а сумма расчётов, не прошедшая по кассе, превысит 1 млн рублей, предприятие ждёт приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Критика

Кассовая реформа в России прошла в несколько этапов, двигаясь по нисходящей: от крупных игроков к более мелким. На самом старте подключение аппаратов могло занимать несколько месяцев, а их новоиспечённым владельцам приходилось постоянно лавировать между налоговой и ОФД. Довольно большой части предпринимателей не удавалось перейти на новые кассы в отведённые сроки.

Поначалу бизнес воспринял реформу сугубо негативно: на установку касс приходилось тратить по несколько десятков тысяч рублей, за техникой выстраивались очереди, она ломалась и не хотела интегрироваться с действующим в компаниях ПО.

Из минусов использования онлайн-касс можно отметить затраты на приобретение и установку оборудования, а также необходимость регулярной замены фискального накопителя. По оценкам операторов касс, на покупку и настройку аппаратов предприниматели потратили более 8 млрд рублей.