Что будет если работать неофициально
Перейти к содержимому

Что будет если работать неофициально

  • автор:

Штраф за неоформленного работника в 2023 году. Какой штраф для ИП за неоформленного работника

Список разделен на темы, каждая из которых содержит таблицу. В ней указаны вид нарушения, соответствующие требования Трудового кодекса и «категория риска» пункта. Цель нашей статьи — рассмотреть случаи неправильного трудоустройства.

Например, что произойдет, если работник будет пойман на месте без оформления в соответствии с ТК РФ, или если «дневной» продавец в программе окажется оформленным, например, по коллективному договору? Вариантов множество.

Какие уловки сильны при приеме на работу — это первая часть справочника.

Каталог формальных нарушений в сфере трудоустройства

Ответственность за нелегальных работников

Законом предусмотрены различные виды ответственности за неоформление работника: по Кодексу об административных правонарушениях, по Налоговому и Уголовному кодексам, по Федеральному фонду социального страхования («Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по Федеральному закону № 125-ФЗ от 24. 07. 1998).

Наложение штрафа на работодателя за неурегулирование трудовых отношений зависит от ряда обстоятельств

  • Организационно-правовая форма работодателя — индивидуальное предприятие или компания,
  • Независимо от того, был ли преступник арестован или повторно,
  • Ущерб, причиненный государству в виде неуплаты налогов, взносов на страхование и т.д.

Индивидуальные предприниматели

В следующей таблице представлена ответственность частных предпринимателей за неоформление своих работников в соответствии с действующим законодательством в конце 2022 года или в начале 2023 года.

Уклонение или ненадлежащее исполнение ТД

Синтим вместо ТД при наличии трудовых отношений

  • Для работников — от 10 000 до 20 000 рублей
  • Для индивидуальных предпринимателей — 5 000 — 10 000 рублей.
  • Для работников — исключение на 1-3 года,
  • Для ИП — штраф 30 000-40 000 рублей.

Отказ от оформления трудового договора, направление на работу лицом, не имеющим таких полномочий

  • Для работников — от 10 000 до 20 000 рублей
  • в отношении гражданина — 3 000-5 000 рублей.
  • В случае с работником — лишение права занимать должности на 1-3 года.
  • Для ИП — штраф 30, 000-40, 000 р,
  • для граждан — штраф в размере 5 000 рублей.

Поясните. Статья 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Неуплата налога в результате занижения налоговой базы (или подачи декларации).

Налоговый штраф — 40% от суммы недоимки (и суммы задолженности).

Умышленная неуплата (или непредставление) страховых взносов в результате занижения налоговой базы.

Налоговый штраф — 40% от суммы задолженности (и суммы долга).

Избежать уплаты налогов, сборов и страховых взносов

В крупном размере (более 2, 700, 000 IV три раза подряд)

  • Штрафы на заработную плату (доход) за период от 100, 000 до 300, 000 рандов или от 1 до 2 L
  • Обязательные работы на срок до 1 года,
  • Арест на срок до 6 месяцев,
  • Лишение свободы на срок до 1 года.

В особо крупных размерах (свыше 13 500 000 р. за три финансовых года):

  • 200, 000 — 500, 000 р. или 1. 5 — 3 L штрафа на заработную плату (доход) за период
  • Обязательные работы на срок не более 3 лет,
  • лишение свободы на срок до 3 000 фунтов стерлингов.

Важный оттенок: Штрафы для незарегистрированных работников в отношении индивидуальных предпринимателей или работников? Выбирайте второе; в примечании к статье 2.4 KBS говорится, что. Индивидуальные предприниматели несут «административную ответственность за своих работников, если настоящим Кодексом не определено иное».

Организации

Как правило, санкции за нарушение трудового законодательства всегда более суровы для организаций, чем для индивидуальных предпринимателей. Распространены лишь наказания за умышленное сокрытие налогооблагаемой базы (в данном случае штрафы за прием на работу лиц, не являющихся сотрудниками). Две категории работодателей — российские, налоговые органы и фонды социального страхования — претендуют на 40% плюс возврат налогов.

Налоговые и страховые взносы. Как юридические, так и физические лица несут равную ответственность.

Кроме того, организационная структура несет особую ответственность. Если что-то происходит, то это в его компетенции и должно рассматриваться в рамках уголовного законодательства. Кодекс об административных правонарушениях предусматривает для обществ с ограниченной ответственностью за неоформление работников штрафы, которые налагаются на юридическое лицо в целом и штрафы налагаются лично на руководителя.

Уклонение или ненадлежащее исполнение ТД

Синтим вместо ТД при наличии трудовых отношений

  • Для работников — от 10 000 до 20 000 рублей
  • В случае организации — 50 000-100 000 руб.
  • Для работников — исключение на 1-3 года,
  • в отношении организации — штраф в размере 100 000-200 000 рублей.

Понять. Статьи 4, 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Поясните. Статья 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Отказ от оформления трудового договора, направление на работу лицом, не имеющим таких полномочий

  • Для работников — от 10 000 до 20 000 руб.
  • В случае с работником — лишение права занимать должности на 1-3 года.
  • в отношении организации — штраф в размере 100 000-200 000 рублей.

Понятно, статья 3, раздел 3 КоАП.

Поясните. Статья 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Неуплата налога в результате занижения налоговой базы (или подачи декларации).

Налоговый штраф — 40% от суммы недоимки (и суммы задолженности).

Статья 122 Налогового кодекса РФ.

Умышленная неуплата (или непредставление) страховых взносов в результате занижения налоговой базы.

Налоговый штраф — 40% от суммы задолженности (и суммы долга).

Федеральный закон № 26.29, статья 125.

Избежать уплаты налогов, сборов и страховых взносов

В крупном размере (более 15 000 000 р. три раза подряд).

  • Штрафы на заработную плату (доход) за период от 100, 000 до 300, 000 рандов или от 1 до 2 L
  • Обязательные работы на срок не более 2 лет, с максимальным засорением 3 L,
  • Арест на срок до 6 месяцев,
  • в тюрьме на срок до 2 лет, с возможной блокировкой до 3 лет.

Группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере (превышающем 45 000 000 рублей за три финансовых года):

  • Штраф от 200 000 до 500 000 рублей или лишение зарплаты (дохода) на срок от 1 до 3 лет.
  • Обязательные работы на срок до 5 лет, с возможным исключением на срок до 3 лет
  • Лишение свободы на срок до 6 лет с возможной блокировкой на срок до 3 лет.

Жизнь становится дороже, цены растут, и штаты иногда изменяют «большие» и «особо большие» ставки и параметры. В данной таблице приведены текущие «цены» на 2022 год. Однако не будет сюрпризом, если в 2023 году будут введены штрафы для безработных в открытых акционерных обществах.

  • Как бюджетные учреждения могут оплачивать услуги самозанятых?
  • Когда менеджеры смогут быть самоокупаемыми.

ОБРАЗОВАНИЕ: исторический факультет Нижегородского педагогического университета, специальность — история и право.

Что делать ИП, чтобы не возникло проблем

Своевременное оформление сотрудников в соответствии с трудовым законодательством поможет избежать штрафов. Для этого необходимо:

— Заключить трудовые договоры со всеми работниками,

— сдавать табели учета рабочего времени в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования; и

— документировать соблюдение трудового законодательства: оформлять заявления, команды и регистрации в трудовых книжках.

Договор, заключаемый с работником, должен содержать название, реквизиты работодателя, указание будущей должности и подписи обеих сторон. В этом случае документ считается юридически грамотным.

Предприниматели, использующие теневую работу, рискуют получить значительные штрафы, если об этом станет известно. Ответственность ИП в этом случае может быть административной и уголовной (в случае непрекращающихся посягательств на государство и значительного материального ущерба). Ниже приведен список того, чего следует ожидать в обоих случаях

— Административная ответственность — штраф от 1 до 5 000 рублей на каждого работника или принудительное закрытие организации на срок до 90 дней.

— Уголовная ответственность — выплата 100-300 тысяч рублей или до двух лет лишения свободы без возможности дальнейшего ведения бизнеса в прежнем секторе.

В обоих случаях работодатель обязан вернуть убытки (недополученные налоги) в государственный фонд. Для управления крупными долгами используйте программу «Простые платежи партнерам».

В 2022 году нелегальные иммигранты могут быть крупно оштрафованы за использование рабочих мест. Минимальная выплата ИП при таких обстоятельствах составляет 25 000 рублей, максимальная — 50 000 (70 в Москве, Санкт-Петербурге и прилегающих районах).

Как могут поймать неоформленных сотрудников

Проверяющими органами, которые следят за несоблюдением работодателями трудового законодательства и неуплатой налогов работниками, являются Трудовая инспекция и Налоговая инспекция соответственно. Они могут обнаружить, что предприниматели не в полной мере соблюдают закон. Это могут делать представители многих служб одновременно.

Инспекторы труда проводят регулярные плановые проверки организации. Причинами для визита инспектора могут быть сотрудники без документов или конкурентный бизнес. Налоговые инспекции могут фиксировать нарушения в результате внутренних или выборочных проверок.

Чтобы избежать юридических проблем, ведите свой бизнес в соответствии с правилами. Не беспокойтесь о персонале или налоговых санкциях.

Особенности оформления персонала

Согласно действующей редакции Трудового кодекса Российской Федерации, граждане могут выполнять свои трудовые обязанности только после заключения договора с работодателем. Этот документ содержит список сотрудников, гарантии от работы и программы REST, а также размер заработной платы.

В целом, процесс найма на работу включает в себя следующие этапы

  • Кандидат в работники должен заполнить заявление о приеме на работу и представить документы, перечисленные в статье 65 Трудового кодекса. Если на работу принимаются иностранные граждане, следует сослаться на статью 327.3 Трудового кодекса. Например, требуется страховой полис ДМС. Страховая компания входит в число лиц, осуществляющих деятельность на территории России. Два других обязательных документа — патент и вид на жительство (внутренний вид на жительство).
  • ОК Работник должен оформить трудовой договор. Он обязательно заключается в письменной форме и содержит элементы сторон. Его содержание должно соответствовать статье 57 Трудового кодекса.

Трудовой договор составляется в двух идентичных экземплярах, один экземпляр остается в папке сотрудников отдела кадров. Второй экземпляр, содержащий подпись управляющего директора, передается работнику. После этого в документ нельзя вносить никаких изменений.

Если гражданина переводят на другую должность, повышают зарплату или меняются другие условия, сотрудники УО составляют дополнительный договор. Несоблюдение перечисленных требований может привести к штрафам, а также к безработице.

Как только контракт подписан, он вступает в юридическую силу. Однако Трудовой кодекс предусматривает и другие варианты. Например, договор считается заключенным, если работник фактически принят на работу.

Обязательным условием является то, что это сделано с ведома работодателя. Однако до подписания самого договора должно пройти не более трех рабочих дней.

  • Перспективные сотрудники знакомятся с местными нормативными актами, действующими на предприятии. Правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда и т.д. Работники должны не только ознакомиться с этими документами, но и проверить это в специальных дневниках и ведомостях.
  • Сотрудники отдела кадров дополняют приказы о приеме на работу формой № Т-1. документы можно скачать из интернета. Она также входит в базовый набор функций системы управления персоналом и заработной платой.
  • Запись о приеме на работу производится в трудовой книжке. Затем заполняется личная карточка по форме Т-2. Также происходит изменение должностей, перевод и обучение в другие отделы.

Что помимо штрафов грозит работнику при не оформлении трудовых отношений надлежащим образом

Если в компании или на индивидуальном предприятии хотя бы часть сотрудников работает без трудового договора, это может иметь неприятные последствия для обеих сторон.

  • Взносы в пенсионный фонд не выплачиваются работникам. К моменту выхода на пенсию у гражданина может не быть необходимого количества пенсионных молекул. В этом случае государство выплачивает только социальную пенсию по старости, которая не превышает прожиточного минимума.
  • Работодатель не платит взносы в фонд социального страхования. Как следствие, никто не выплачивает работникам больничные пособия в случае несчастного случая на производстве. Вам придется обращаться в суд, чтобы доказать, что вы работаете в конкретной компании. Это может занять месяцы или даже годы.
  • Работники не платят налоговые сборы. Обычно налоговым агентом является работодатель. Он обязан исчислять и удерживать подоходный налог. Однако если он по какой-либо причине этого не делает, работник должен самостоятельно уплатить его в бюджет. Если Федеральная налоговая служба обнаружит, что гражданин получает доход, но не удерживает подоходный налог, к нему могут быть применены санкции в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса. Неофициальные работники платят штраф в размере 20% или 40% от годового дохода, который они отработали без оформления.

Для работодателей ответственность за такое поведение является как уголовной, так и административной. Многое зависит от размера ущерба, нанесенного государству.

В Федеральной налоговой службе существует методика расчета заработной платы (и, соответственно, налога на фонд оплаты труда) с учетом отрасли и сектора конкретного предприятия. Кроме того, налоговый инспектор оставляет за собой право потребовать допроса любого человека, который (по его мнению) располагает информацией по данному вопросу. Следует также напомнить, что жалобы могут подавать работники, которые не удовлетворены своим доходом, оплатой больничных или отпускных.

Штрафы для ООО и ИП за неоформленного работника в 2022 году

Статья 5.27 была добавлена в КоАП РФ специально для работодателей, которые не соблюдают положения Трудового кодекса.

  • Например, если кто-то из механического и технического персонала принимает человека на работу без трудового договора, то гражданин наказывается штрафом в размере 3-5, 000 рублей. Работник наказывается штрафом в размере 10-20, 000 рублей.
  • Если предприниматель или ООО (в лице его представителя) уклоняется от заключения договора или не соблюдает требования к его оформлению и предлагает заключить гражданско-правовой договор вместо трудового договора, на работника налагается штраф в размере 10, 000 рублей. Для неоформленных работников штраф составляет от 5-10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей и от 50-100 000 рублей для юридических лиц.

При повторном нарушении санкции значительно увеличиваются. Штрафы увеличиваются до 30 000-40 000 рублей для предпринимателей и 100-200 000 рублей для ООО. Работники могут быть исключены на длительный срок.

Налоговые штрафы работодателю за неоформленного работника

Федеральная налоговая служба отвечает за сбор пенсионных взносов и взносов на социальное страхование. За неуплату этих платежей налоговые инспекторы также могут налагать штрафы в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса РФ.

  • Штраф за невыплату зарплаты, неуплату налогов и взносов, в том числе для незарегистрированных сотрудников ООО и ИП, составляет до 20% от суммы, отнесенной в бюджет.
  • В случае выявления умысла нарушители закона наказываются штрафами в размере до 40% от суммы, удержанной в бюджет.

Еще один важный момент. Уплата штрафа не освобождает работодателя от обязанности по оформлению дополнительных справок и постановке отчислений в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Штрафы для ИП или ООО за неоформленного или оформленного ненадлежащим образом работника-иностранца

Ежегодно миллионы иностранцев приезжают в Россию на работу. Однако для работодателей каждое трудоустройство требует решения целого ряда вопросов. Недостаточно заключить трудовой договор с потенциальным строителем или электромонтажником.

Индивидуальное предприятие или общество с ограниченной ответственностью может быть наказано штрафом или закрытием на 90 дней по следующим причинам

  • Иностранец не имеет разрешения на работу (патента), если это требуется действующим законодательством.
  • Иностранец работает в районе, отличном от района, указанного в лицензии (патенте).
  • Иностранец работает за пределами территории, на которую распространяется разрешение на работу,
  • Работодатель принял на работу жителя другой страны без получения необходимой лицензии от аудиторской службы. Не сообщил в Департамент иммиграции о трудовом договоре с иностранцем, если это предусмотрено законом.

За все вышеперечисленные правонарушения работодатель может быть наказан штрафом в соответствии со статьей 18.15 КоАП РФ. Максимальное наказание для юридических лиц — штраф в размере до 800 000 рублей. Предприятия также могут быть закрыты на 14-90 дней.

Правонарушениями считаются отдельные случаи незаконного или недобросовестного найма работников, являющихся гражданами других стран.

Помимо прочего, Федеральная налоговая служба оставляет за собой право штрафовать работодателей за привлечение иностранных сотрудников без документов, если будет установлено, что налоги не были уплачены полностью или в срок.

Уголовная ответственность для ИП за уклонение от уплаты налогов или страховых сборов

Избегание работодателей в основном требует от них снижения налогового бремени, например, путем отчисления накоплений в пенсионные фонды или фонды социального страхования. Однако в некоторых случаях эти действия могут привести к уголовной ответственности. Действующая редакция Уголовного кодекса предусматривает для индивидуальных предпринимателей и УП отдельные статьи за уклонение и/или избежание уплаты налогов.

Если индивидуальный предприниматель своевременно не представляет в проверяющие органы необходимые отчеты или расчеты, не включает в свои сведения или уклоняется от уплаты налогов/взносов в бюджет, его поведение квалифицируется по статье 198. Уголовного кодекса. Однако, если то же самое совершает юридическое лицо, проверяющий будет рассматривать положения статьи 198 Уголовного кодекса.

Если в ходе проверки будет установлено, что физическое лицо, оплачивающее услуги предпринимателя или работника, скрыло за три года более 2,7 млн. налогов или государственных взносов

  • наказывается штрафом в размере 100, 000-300, 000 рублей. В качестве альтернативы может быть удержан его заработок за 12-24 месяца.
  • Подвергнуться наказанию в виде обязательных работ сроком на 12 месяцев,
  • Арест на 6 месяцев,
  • лишение свободы на 12 месяцев.

Ущерб считается особо крупным, если сумма сокрытых налогов, включая сборы, превышает 13,5 млн рублей за трехлетний период. В этом случае диапазон штрафов и других наказаний варьируется для неофициальных работников.

  • 36 месяцев обязательных работ,
  • штрафы в размере 200-500 тысяч рублей. Денежные штрафы могут быть установлены в размере суммы или дохода нарушителя за 18-36 месяцев.
  • Лишение свободы на 36 месяцев.

Предприниматели и работники могут быть освобождены от уголовной ответственности, если они добровольно перечислили все налоги и/или бюджетные платежи в полном объеме. Важно! Преступление должно быть первым. Предприниматели также должны оплатить все штрафы и пени, наложенные Федеральной налоговой службой.

Порядок рассмотрения и размеры штрафов

Такое наказание предусмотрено статьей 5.27 КоАП РФ, стороны 4 и 5. Ответственность наступает за ненадлежащее исполнение трудовых договоров, обход договоров или использование гражданско-правовых договоров в ситуациях, когда это не разрешено. Дела данной категории рассматриваются судьей в соответствии со статьей 23.1 КоАП РФ, но принципы Федерального бюро по труду, подготовившего отчет, статья 5.27 КоАП РФ, статья 4.

ч. 5 ст. 5.27, п. 5 (повторно в течение одного года).

Запрет на работу на срок от одного до трех лет

Лица, осуществляющие деятельность без регистрации юридического лица (включая индивидуальные предприятия)

Как выявляют правонарушения?

РОСТРУД Федеральная служба составляет протоколы в соответствии с §§ 5. 27, ч. 4 и 5 об административных правонарушениях. Нарушения выявляются в ходе плановых и внеплановых проверок, проводимых в соответствии с федеральным законом № 294 от 26. 12. 2008 года.

Роструд не скрывает список организаций, которые он намерен посетить в будущем. С ним можно ознакомиться на сайте.

Причины проведения внеочередных проверок для выявления работников без документов

  • Жалобы на нарушения (которые могут быть поданы кем угодно — от работников до конкурентов),
  • Представления различных государственных органов (например, факты выявлены в ходе совершенно другой инспекции).

Когда чек приходит на неожиданную и недействительную проверку. Источник: freepik. com/user14526789

При внезапной проверке. Источник: freepik. com/user14526789

Важно: Кодекс об административных правонарушениях не содержит строгих требований к тому, как должны быть установлены правонарушения. Поэтому любая информация и отчеты могут быть использованы в качестве отправной точки для составления отчета и применения санкций.

Как правильно оформить «временного» работника?

В некоторых случаях работодателям необходимо быть внимательными при найме сотрудников, так как требуется проверка компетентности и навыков. В некоторых случаях может потребоваться обучение и тестирование кандидатов. Чтобы избежать претензий со стороны надзорных органов, можно использовать различные формы обеспечения взаимоотношений.

  • трудовой договор с предварительным испытательным сроком (регулируется статьей 70 Трудового кодекса РФ, которая позволяет увольнять неподходящих работников в упрощенном порядке),
  • договор об испытательном сроке или стажировке (заключается в произвольной форме),
  • согласие на обучение перед приемом на работу (строгих требований закона нет).

Как обжаловать наложение взыскания?

Любая организация или работник, признанный ответственным по пунктам 4 и 5 статьи 5.27 КСА, имеет право обжаловать решение. Если вердикт вынес судья — в Высший суд, если Роструд — в вышестоящую организацию или в районный суд (по месту нахождения государственного органа). В законе установлен срок.

Если наказанное лицо не исполнит решение в течение 10 дней с момента его получения, то оспорить вердикт уже невозможно. Основной причиной отмены решения суда является нарушение срока применения наказания; позиция Верховного суда РФ заключается в том, что нарушения по ч. 4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ не являются длящимися.

Работаете неофициально — оплатите огромный штраф: налоговая начала масштабную "охоту"

Отмечается, что украинские предприниматели, пользующиеся трудом незарегистрированных наемных работников, вынуждены будут платить за них огромные штрафы. За каждого придется заплатить до 200 тысяч гривен. Поэтому работодателям советуют не играть в прятки с государством, а официально трудоустроить всех своих работников, сообщает 24tv.

Итак, об этом рассказали в ГПС Украины, попутно напомнив, что теневая занятость – зло как для государства, так и для самих работников.

В Украине с началом войны резко сократилось количество рабочих мест. В то же время, объем теневой занятости вырос. Причем сейчас не только работодатели не торопятся брать людей на работу официально, но и сами работники нередко предпочитают трудиться без официального трудоустройства. Это связано с тем, что многие мужчины стараются избежать мобилизации. Поэтому они ищут работу без официальной регистрации.

Однако все попытки работодателей пользоваться трудом незарегистрированных работников будут жестко пресекаться, предупреждают в ГНС. Так, за одного незарегистрированного работника положен штраф до 200 тысяч гривен. Такая сумма превышает двухлетний фонд зарплаты одного работника (если ему платят минималку) со всеми сопутствующими налогами, включая ЕСВ. То есть, если подумать, то работодателю все же дешевле будет официально трудоустроить своего работника, чем поплатиться таким штрафом.

К тому же, работать неофициально не выгодно и самому работнику. Ведь у него не пополняется страховой стаж для пенсии, а также у него нет никаких социальных гарантий (права на отпуск, права на больничный или на выплату пособия по безработице).

По приблизительным оценкам в начале 2022 года в Украине насчитывалось около 3 млн граждан, которые трудились неофициально. Даже если предположить, что все они получали минимальную зарплату, то и в таком случае бюджет за год недополучил около 100 млрд гривен. В этом году их не меньше. А при этом стране сейчас хватает собственных бюджетных денег только на армию. Да и то с трудом.

Работник есть, а трудового договора у вас с ним нет — каковы реальные риски?

Работник есть, а трудового договора у вас с ним нет — каковы реальные риски?Татьяна Ирметова, эксперт по трудовому праву. Фото из личного архива, автор фото — Юлия Бородина.

Если трудового договора нет

Трудовые отношения возникают на основании трудового договора. Но если он не был оформлен, то на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя (ст. 16 ТК РФ).

Это значит, что если вы принимаете работника, но никак его не оформляете и при этом есть признаки трудовых отношений, то считается, что у вас с ним возникли трудовые отношения, как если бы трудовой договор был заключен. Со всеми вытекающими отсюда последствиями. Но при этом уклонение от заключения трудового договора — уже само по себе нарушение закона. Закон требует оформить трудовой договор не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе (ст. 67 ТК РФ).

Когда не оформлены трудовые отношения, обычно не выполняются и другие обязанности, которые следуют из этих трудовых отношений, — по охране труда, проведению медосмотров (когда они обязательны), составлению обязательной кадровой документации. За все эти нарушения тоже полагаются санкции. Ну а если расчеты с фактическим работником ведутся вчерную, то это уже отдельная большая «история» — нарушение налогового законодательства (по уплате НДФЛ) и законодательства об уплате обязательных взносов в Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования и на страхование от несчастных случаев на производстве.

Если фактический работник — не гражданин России, то его прием на работу требует соблюдения специальных правил миграционного законодательства. За их нарушение тоже предусмотрена ответственность.

Если вместо трудового договора — гражданско-правовой

Трудовой кодекс прямо запрещает подменять трудовые договоры договорами гражданско-правового характера (ст. 59 ТК РФ). Если вы собираетесь оформить договор подряда или возмездного оказания услуг в том случае, когда надо заключать трудовой договор, это тоже будет нарушение, за которое полагается штраф. И точно так же, как в случае с полным отсутствием оформления, скорее всего, не будут проведены все остальные кадровые процедуры, обязательные для трудовых отношений, что тоже считается отдельными нарушениями.

Что грозит за нарушение трудового законодательства

Если фактические трудовые отношения не оформлены или оформлены гражданско-правовым договором, работник может обратиться в суд с иском о признании отношений трудовыми. В таком случае все неустранимые сомнения толкуются в пользу наличия трудовых отношений (ст. 19.1 ТК РФ).

А это значит, что суд, скорее всего, вынесет решение о заключении трудового договора и предоставлении работнику всех гарантий, установленных трудовым законодательством. Например, о предоставлении ежегодно оплачиваемого отпуска, отпуска по беременности и родам, оплате больничных листов и так далее.

Помимо суда, признать отношения трудовыми могут инспекторы Государственной инспекции труда (ГИТ) в результате проверки. За нарушение требований трудового законодательства они привлекают к административной ответственности.

За уклонение от оформления трудового договора или за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, индивидуальному предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей, юридическому лицу — от 50 000 до 100 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Для ИП сумма кажется небольшой. Но помните: за повторное такое же нарушение наказание будет уже ощутимее — дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет для предпринимателя и штраф от 100 000 до 200 000 рублей для юридического лица. Кроме того, попутно могут насчитать и другие нарушения, вытекающие из неоформленных трудовых отношений.

Какова вероятность проверки

Поводом для внеплановых проверок ГИТ чаще всего становится жалоба работника. Иными словами, проверку может спровоцировать любой конфликт с работником, если тот в отместку пожалуется на то, что трудовые отношения с ним не были оформлены как положено. От этого риска не застрахован никто.

Кроме того, ничто не мешает работнику пойти в суд и потребовать признать ваши отношения с ним трудовыми. Обычно такое случается, когда фактический работник требует каких-либо гарантий, предоставленных ему трудовым законодательством, а фактический работодатель ему в этом отказывает.

А чем докажут?

Не стоит обольщаться, что доказать трудовые отношения сложно. Если человек на вас работает, то доказательств у него наверняка наберется немало. Это могут быть и ваша с ним переписка по электронной почте, и аудио- и видеозаписи, и, например, графики смен и отпусков с его фамилией, какие-то документы вашей хозяйственной деятельности, которые он по роду деятельности заполняет и расписывается в них, — товарные накладные, акты, путевые листы и так далее. Даже наличие у него постоянного пропуска на рабочую территорию может сыграть роль доказательства трудовых отношений в совокупности с другими. Кто-то может дать и свидетельские показания — например, ваши клиенты, с которыми часто общается ваш работник.

Дело не только в штрафах

Правильно оформленные трудовые отношения нужны не только работнику, но и работодателю. Во-первых, официальные трудовые отношения дают работодателю не только обязанности, но и права: например, право требовать соблюдения распорядка трудового дня, возможность заключать договор о полной материальной ответственности, когда сотруднику вверены материальные ценности. Кроме того, официальные трудовые отношения дают работникам уверенность в их постоянстве, а когда люди настроены на долгую работу, они более мотивированы работать не кое-как, что в конечном итоге положительно повлияет на эффективность вашего бизнеса.

Как быть, если вы уже заключили вместо трудового договора гражданско-правовой или ваш помощник приступил к работе без всякого оформления? Лучший вариант: оформить трудовой договор, не дожидаясь конфликтной ситуации.

Вернуться в начало

Читать дальше

Читайте также

Вакансии дня

HeadHunter
Новости и статьи
Сервисы для соискателей
Молодым специалистам
  • Уведомления в мессенджер

Сегодня на сайте 1429701 вакансия , 64754921 резюме , 2043958 компаний и за неделю 4001136 приглашений

Ответственность за неофициальное трудоустройство

Ответственность ИП за неоформленного работника, а также наказание для компаний, использующих такие схемы, предусмотрена различными правовыми актами. Практика отказа от заключения трудовых соглашений чревата санкциями в отношении предприятия и его руководства.

Предусмотренная за неофициальное трудоустройство ответственность включает применение широкого спектра наказаний: от административных штрафов до мер уголовного принуждения. Риски получения взысканий достаточно высоки. Инициировать процедуру привлечения к ответственности может любой работник, недовольный условиями труда или размером заработной платы.

Ответственность за нарушения в ходе устройства сотрудников установлена в ч. 3,4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ.

Закон предусматривает ряд ситуаций, влекущих наказание:

Если допуск к осуществлению трудовой функции произведен лицом, которое не было уполномочено работодателем, то ответственность наступит по ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ. Гражданину, принявшему это решение, грозит штраф от 3 до 5 тыс. рублей. Если нарушитель является должностным лицом, то денежное взыскание составит от 10 до 20 тыс. рублей.

Если администрация уклоняется от заключения трудового договора или подменяет последний гражданско-правовым соглашением, то применяется ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Должностному лицу придется выплатить от 10 до 20 тыс. рублей штрафа. Ответственность за неоформленного работника для ИП предусматривает взыскание от 5 до 10 тыс. рублей; компании придется выплатить от 50 до 100 тыс. рублей.

Ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ устанавливает наказание за повторное совершение любого из перечисленных нарушений. Речь идет о случаях, когда с момента вступления в силу предыдущего постановления не истек 1 год (ст. 4.6 КоАП РФ). В этом случае граждане подвергнутся штрафу 5 тыс. рублей, а должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от 1 год до 3 лет. ИП и организации также получат повышенные взыскания (от 30 до 40 тыс. рублей и от 100 до 200 тыс. рублей, соответственно).

Стоит отметить: если организация не заключила с нанятым сотрудником письменный трудовой договор, то ответственность наступает как для самой организации, так и для должностного лица, которое допустило подобное правонарушение. При этом директор (должностное лицо) должен будет уплатить штраф, а при повторном нарушении его ждет дисквалификация. На организацию при этом также накладываются штрафы.

Если перечисленные факты будут установлены, то высока вероятность понести ответственность и за другие нарушения, связанные с неофициальным трудоустройством.

Ответственность, предусмотренная НК РФ

Одним из последствий применения схемы неофициального трудоустройства выступают нарушения, связанные с неуплатой налогов и страховых взносов.

Ответственность за них установлена в ст. 122 и 123 НК РФ. Работодатель выступает налоговым агентом сотрудника и обязан удерживать НДФЛ с выплачиваемого последнему заработка.

Неофициальное трудоустройство автоматически влечет нарушение ст. 123 НК РФ. Она предусматривает штраф, составляющий 20 % от возникшей недоимки. Его уплата не освободит работодателя от перечисления в бюджет как самого налога, так и пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

В ряде случаев предусмотрена ответственность самого сотрудника за неоформление. Работника могут обязать выплатить налог, пени и штраф, который также составит 20 % от суммы недоимки.

С 2017 года налоговые инспекции осуществляют администрирование взносов в ПФР, ФОМС и ФСС. По этой причине работодатель рискует быть привлеченным к ответственности по ч. 3 ст. 122 НК РФ. Речь идет об умышленной неуплате страховых взносов. Компания или ИП будут вынуждены внести штраф, составляющий 40 % от суммы недоимки, перечислить всю задолженность перед фондами и пени.

Риски уголовного наказания

Практика показывает, что неправомерные действия совершаются не только работодателями. Мошеннические манипуляции с целью наживы также производят и работники либо кандидаты на должность. Например, с трудовыми книжками – подделывают и(или) распространяют поддельные, в надежде получить большую пенсию или лучшую должность. Ответственность за подделку трудовой книжки грозит достаточно серьезная, вплоть до лишения свободы сроком до 2-х лет. Этот вид ответственности предусмотрен ст. 199.1 УК РФ.

Речь идет о случаях, когда налоговый агент не перечисляет обязательные платежи, которые он обязан удерживать из доходов сотрудников. Наказание может понести руководитель, главный бухгалтер или предприниматель. Ч. 1 ст. 199.1 УК РФ предусматривает следующие условия для применения наказания: наличие личного интереса, связанного с преступлением (Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 в качестве такового признается имущественные или другие выгоды, на которые рассчитывает нарушитель); крупный размер недоимки (свыше 5 млн рублей за предыдущие 3 финансовых года при условии, если она превышает ¼ подлежащих внесению обязательных платежей или более 15 млн рублей). Если оба условия будут соблюдены, нарушителя ожидает наказание от штрафа в пределах 100 -300 тыс. рублей (альтернативой выступает взыскание в размете 2-летнего дохода преступника) до лишения свободы на период до 2 лет. Другими вариантами выступают принудительные работы в течение 2-х лет или полугодовой арест.

Если размер недоимки признается особо крупным (составляет более 15 млн рублей за 3 предыдущих финансовых года и превышает 50 % от суммы всех обязательных платежей или превышает 45 млн рублей), наказание будет более суровым. Ч. 2 ст. 199.1 УК РФ предусматривает ответственность от штрафа в пределах 200 – 500 тыс. рублей (его размер также может быть эквивалентен 5-летнему доходу нарушителя) до лишения свободы на период до 6 лет. Возможно привлечение нарушителя к принудительным работам на 5-летний период. Все случаи, при которых суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам могут сопровождаться 3-летней дисквалификацией.

У работодателя будут шансы избежать наказания, если он допустил нарушение впервые и внес недоимки, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ. Ст. 198 и 199 УК РФ не подлежат применению, поскольку нет ответственности за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Уголовную ответственность за эти действия могут установить в будущем.

Другие виды ответственности

Если работодатель стремится сэкономить на выплатах заработка сотрудникам и по этой причине использует схему неофициального трудоустройства, это может закончится исками со стороны работников. Они имеют право получить причитающиеся деньги на основании ст. 67.1 ТК РФ. Дополнительная ответственность установлена ст. 17 ФЗ «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования». Она устанавливает штраф, составляющий 500 рублей, которые предприятию или ИП придется уплатить в отношении каждого работника, не устроенного официально.

Выявление фактов уклонения от заключения трудовых соглашений чревато серьезными последствиями для работодателя. В ряде случаев они могут не только уничтожить бизнес финансово, но и повлечь уголовные наказания для предпринимателей и руководства компаний.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *