Как работает автообмен налоговой информацией болгария
Перейти к содержимому

Как работает автообмен налоговой информацией болгария

  • автор:

Sorry, you have been blocked

This website is using a security service to protect itself from online attacks. The action you just performed triggered the security solution. There are several actions that could trigger this block including submitting a certain word or phrase, a SQL command or malformed data.

What can I do to resolve this?

You can email the site owner to let them know you were blocked. Please include what you were doing when this page came up and the Cloudflare Ray ID found at the bottom of this page.

Cloudflare Ray ID: 8081a56ef87d2870 • Your IP: Click to reveal 178.175.133.133 • Performance & security by Cloudflare

Россияне больше могут не отчитываться перед налоговиками о движении средств на болгарских счетах

Резиденты России, имеющие счета в болгарских банках, будут освобождены от утомительной обязанности отчитываться ФНС о любых движениях денег на этих счетах.

Законы, связанные с мерами против отмывания денег, сильно усложнили жизнь россиян в Болгарии, поскольку теперь стало сложно открыть счет в местном банке. Однако есть и хорошие новости. Интерфакс сообщает, что в третьем и последнем чтении Государственная Дума РФ приняла закон, согласно которому граждане страны могут не отчитываться перед ФНС о движении средств на зарубежных счетах. Ожидается подписание закона Президентом РФ, после чего документ будет опубликован. Закон вступит в силу с начала 2020 года.

Напомним, что сейчас россияне могут открывать счета в заграничных банках, но при этом обязаны в течение месяца уведомлять об этом ФНС, Также необходимо сообщать о закрытии таких счетов или изменении их реквизитов. От сообщений о движениях средств на зарубежных счетах освобождены только нерезиденты, т.е. граждане РФ, проживающие за пределами страны более 183 дней в календарном году. Остальные обязаны предоставлять в налоговые органы отчетность до 1 июня следующего за отчетным года. Если счет в заграничном банке закрывается, об этом нужно уведомить ФНС в течение месяца, подав одновременно отчет. Предусмотрены разные варианты предоставления документов – лично, через представителя, по почте или в личном кабинете на сайте ФНС.

С начала следующего года россияне могут не отчитываться по открытым в других странах счетам при соблюдении следующих условий:

  • если счета открыты в банках на территории ОЭСР (организации экономического сотрудничества и развития) и ФАТФ (межправительственной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег);
  • если остаток на счете или общая сумма движений по счету в течение года не превышает 600000 рублей.

Внедрение системы автоматического обмена информацией между различными странами позволяет налоговым органам получать необходимую информацию без дополнительных отчетов от физлиц. С одной стороны, это хорошо – нет больше необходимости подготавливать отчеты для ФНС. С другой же стороны, не стоит забывать, что с 2020 года налоговики будут и без этих отчетов располагать полной информацией о счетах россиян в зарубежных банках. Так что все равно нужно быть бдительными и тщательно соблюдать законы.

Сейчас ФНС России обменивается информацией с налоговыми службами 75 стран, в том числе и с Болгарией. Также в список входят Германия, Австрия, Франция, Дания, Греция, Польша, Бельгия, Аргентина, Чехия, Китай, Литва, Латвия и другие государства.

Автообмен с другими странами: как и почему налоговые органы всё узнают

В 2018 году Россия присоединилась к автоматическому обмену финансовой информацией с другими странами. Это значит, что налоговые органы получают информацию о зарубежных счетах россиян автоматически. Не со всеми странами есть автообмен и в 2022 году список изменился. Но если автообмена нет, это не значит, что государство не может получить информацию. Рассказываем, как работает автообмен и почему налоговые органы всë равно могут всё узнать.

Автообмен финансовой информацией — передача странами данных друг другу о финансовых активах и счетах резидентов государства. Это многостороннее соглашение — CRS MCAA. Страны-участницы соглашения действуют по стандарту CRS (Common Reporting Standard), который разработала Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Собирают и передают информацию организации финансового рынка, которые ведут свою деятельность на территории стран-участников CRS MCAA.

Сведения передаются раз в год. Например, в 2023 налоговые органы получат информацию за 2022 год. Эта информация включает в себя сведения об организации финансового рынка, информацию о клиенте и финансовую информацию.

Для физических лиц:

  • Фамилия, имя, отчество.
  • Дата рождения.
  • Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
  • Государство (территория) налогового резидентства.
  • ИНН.

Для юридических лиц:

  • Наименование.
  • Адрес в стране регистрации.
  • Государство (территория) налогового резидентства.
  • ИНН.

Финансовая информация:

  • Номер и дата открытия счета или договора, его вид, валюта.
  • Стоимость договора в зависимости от вида финансовой услуги.
  • Общая сумма процентного (купонного) дохода, дивидендов, иных доходов, общая сумма выплат при погашении ценных бумаг, выплат при уменьшении уставного (складочного) капитала или аналогичных выплат в отношении ценных бумаг, общая сумма выплат, полученных в результате отчуждения ценных бумаг.
  • Сумма процентов, начисленных и (или) выплаченных на счет (вклад).

Если данные не сходятся с тем, что сообщил о себе человек, у налоговых органов возникают вопросы, на которые придётся отвечать. Например, если не сообщить об открытии зарубежного счëта или не указать какой-то источник дохода.

Когда между странами нет автоматической передачи информации, сообщать о зарубежных активах в налоговые органы приходится самостоятельно. Может показаться, что это гарантирует, что какие-то активы можно скрыть, но это не так.

Налоговые органы могут сделать запрос. Если есть какое-то подозрение, становится что-то известно или налоговые органы хотят узнать информацию, они направляют прямой запрос в любую страну и получают сведения по конкретному человеку. Эта форма взаимодействия существовала до автообмена и существует сейчас. Не всегда страна делится информацией, но может. Например, США делится данными неохотно, но на некоторые запросы всё равно отвечает.

Когда автообмен появится, страна может передать информацию сразу за несколько лет. Ситуация в мире постоянно меняется, поэтому если автообмена нет или его отменили, это не значит, что его не будет через год. Сведения будут передаваться вместе с историей операций за несколько лет, поэтому у налоговой может появиться много вопросов.

Есть ограничения по переводам денег. На банковские счета в странах, с которыми нет автообмена, можно совершать только зачисления, которые разрешены на любые зарубежные банковские счета (часть 5 статьи 12 ФЗ N 173). Например, зарплату, пенсию, алименты, проценты по вкладам, минимальный взнос для открытия счета, наличные, конверсионные валютные операции, возврат налогов, переводы в рублях, переводы для оплаты товаров, услуг, выплаты зарплат.

Нельзя зачислять на банковские счета в странах, с которыми нет автообмена:

  • Дивиденды и купоны.
  • Деньги от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  • Деньги от аренды.
  • Деньги от продажи недвижимого имущества, транспортных средств.

В 2022 году Россия начала автообмен с Казахстаном, Мальдивами и Оманом. Сейчас автообмен прекращается с Украиной, Швейцарией и Островами Кайман. Это значит, что информация за 2022 из этих стран в Россию не придёт. Актуальный список стран, с которыми у России есть автообмен, можно посмотреть на сайте налоговой.

Автоматический обмен налоговыми данными: стоит ли бояться?

В новом видео руководитель информационно-аналитического отдела Вадим Зарипов расскажет о правомерности и обоснованности.

Топ-6 налоговых схем, от которых стоит отказаться

Предприниматели хотят платить как можно меньше налогов. Поэтому они активно используют схемы для сокращения обязательных.

Судебная практика по налоговым спорам. Выпуск 7, 2023 г.

Ключевые судебные решения: преобразование одного юридического лица в другое не влечет налогозначимых последствий для .

Фискальный урожай: бизнесу в Петербурге доначислили 19 млрд рублей налогов

В дальнейшем налоговики будут применять при проведении проверок правовые позиции КС РФ и ВС РФ, о которых ФНС проинформировала.

Подписка на рассылку

Разбирайтесь в сложном вместе с нами. Выберите рассылки, актуальные для вас

Регистрация почти завершена. Осталось подтвердить Ваш адрес электронной почты.

На указанный Вами e-mail, было отправлено письмо для подтверждения email. Пожалуйста, перейдите в Ваш почтовый ящик и подтвердите адрес электронной почты.

Если письмо от pepeliaevgroup не пришло, проверьте папку СПАМ или попробуйте отправить письмо повторно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *