Как оплатить аренду земельного участка
Перейти к содержимому

Как оплатить аренду земельного участка

  • автор:

Как оплатить аренду земельного участка

от 16 июля 2009 г. N 582

Правила применяются с учетом особенностей, установленных ст. 9 Федерального закона от 01.04.2020 N 69-ФЗ (Распоряжение Правительства РФ от 21.09.2022 N 2724-р).

ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ, А ТАКЖЕ ПОРЯДКА,

УСЛОВИЙ И СРОКОВ ВНЕСЕНИЯ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ ЗА ЗЕМЛИ,

НАХОДЯЩИЕСЯ В СОБСТВЕННОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Список изменяющих документов

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 20.06.2011 N 489,

от 19.08.2011 N 697, от 26.10.2011 N 868, от 14.01.2014 N 23,

от 30.10.2014 N 1120, от 05.05.2017 N 531, от 21.12.2018 N 1622,

от 20.02.2020 N 185, от 07.09.2020 N 1369, от 06.12.2021 N 2204,

от 22.12.2021 N 2396, от 29.12.2021 N 2552, от 10.02.2023 N 191)

1. Настоящие Правила определяют способы расчета размера арендной платы, а также порядок, условия и сроки внесения арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности Российской Федерации и расположенные на территории Российской Федерации.

Арендная плата за пользование земельными участками, находящимися в собственности Российской Федерации и расположенными за пределами территории Российской Федерации, взимается в соответствии с нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, регулирующим порядок управления федеральным имуществом, находящимся за пределами Российской Федерации, с учетом права страны, где такие земельные участки находятся, если международными договорами не установлено иное. Порядок, условия и сроки внесения арендной платы за указанные земельные участки определяются договором аренды таких земельных участков без учета положений настоящих Правил.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 20.02.2020 N 185)

(см. текст в предыдущей редакции)

Арендная плата, рассчитанная по результатам оценки рыночной стоимости права аренды земельного участка до 21.02.2023, подлежит перерасчету по истечении 5 лет со дня ее установления (Постановление Правительства РФ от 10.02.2023 N 191).

2. Размер арендной платы при аренде земельных участков, находящихся в собственности Российской Федерации и расположенных на территории Российской Федерации (далее — земельные участки), в расчете на год (далее — арендная плата) определяется федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими в отношении таких земельных участков полномочия собственника (далее — федеральные органы исполнительной власти), если иное не установлено федеральными законами, одним из следующих способов:

(в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2011 N 697)

(см. текст в предыдущей редакции)

а) на основании кадастровой стоимости земельных участков;

б) по результатам торгов, проводимых в форме аукциона (далее — торги);

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

в) в соответствии со ставками арендной платы, утвержденными Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии;

(пп. «в» в ред. Постановления Правительства РФ от 07.09.2020 N 1369)

(см. текст в предыдущей редакции)

г) утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 10.02.2023 N 191.

(см. текст в предыдущей редакции)

3. В случае предоставления земельного участка в аренду без проведения торгов для целей, указанных в настоящем пункте, арендная плата определяется на основании кадастровой стоимости земельного участка и рассчитывается в размере:

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

а) 0,01 процента в отношении:

земельного участка, предоставленного физическому или юридическому лицу, имеющему право на освобождение от уплаты земельного налога в соответствии с законодательством о налогах и сборах;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка, предоставленного физическому лицу, имеющему право на уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога в соответствии с законодательством о налогах и сборах, в случае, если налоговая база в результате уменьшения на не облагаемую налогом сумму принимается равной нулю;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка, предоставленного физическому лицу, имеющему право на уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога в соответствии с законодательством о налогах и сборах, в случае, если размер налогового вычета меньше размера налоговой базы. При этом ставка 0,01 процента устанавливается в отношении арендной платы, равной размеру такого вычета;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка, изъятого из оборота, если земельный участок в случаях, установленных федеральными законами, может быть передан в аренду;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка, загрязненного опасными отходами, радиоактивными веществами, подвергшегося загрязнению, заражению и деградации, за исключением случаев консервации земель с изъятием их из оборота;

земельного участка, предоставленного для размещения дипломатических представительств иностранных государств и консульских учреждений в Российской Федерации, если иное не установлено международными договорами;

б) утратил силу с 1 марта 2015 года. — Постановление Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120;

(см. текст в предыдущей редакции)

в) 0,6 процента в отношении:

земельного участка, предоставленного гражданину для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, сенокошения или выпаса сельскохозяйственных животных;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2018 N 1622)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка, предоставленного крестьянскому (фермерскому) хозяйству для осуществления крестьянским (фермерским) хозяйством его деятельности;

земельного участка, предназначенного для ведения сельскохозяйственного производства;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 05.05.2017 N 531)

земельного участка, предназначенного для размещения зданий и сооружений, обеспечивающих функционирование организаций средств массовой информации, учрежденных юридическими лицами, которые созданы Российской Федерацией и (или) органами государственной власти Российской Федерации;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 06.12.2021 N 2204)

(пп. «в» в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

г) 1,5 процента в отношении:

земельного участка в случае заключения договора аренды в соответствии с пунктом 5 статьи 39.7 Земельного кодекса Российской Федерации, но не выше размера земельного налога, рассчитанного в отношении такого земельного участка;

земельного участка в случаях, не указанных в подпунктах «а» — «в» настоящего пункта и пункте 5 настоящих Правил, предоставленного собственнику зданий, сооружений, право которого на приобретение в собственность земельного участка ограничено законодательством Российской Федерации, но не выше размера земельного налога, установленного в отношении предназначенных для использования в сходных целях и занимаемых зданиями, сооружениями земельных участков, для которых указанные ограничения права на приобретение в собственность отсутствуют;

(в ред. Постановления Правительства РФ от 10.02.2023 N 191)

(см. текст в предыдущей редакции)

земельного участка в случаях, не указанных в подпунктах «а» — «в» настоящего пункта и пункте 5 настоящих Правил, предоставленного федеральному государственному унитарному предприятию, подведомственному федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 10.02.2023 N 191)

(пп. «г» в ред. Постановления Правительства РФ от 05.05.2017 N 531)

(см. текст в предыдущей редакции)

д) 2 процентов в отношении:

земельного участка, предоставленного недропользователю для проведения работ, связанных с пользованием недрами;

земельного участка, предоставленного без проведения торгов, на котором отсутствуют здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, в случаях, не указанных в подпунктах «а» — «г» настоящего пункта и пункте 5 настоящих Правил;

(пп. «д» в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

е) 3 процентов в отношении земельного участка в случаях, не указанных в подпунктах «а» — «д» настоящего пункта и пункте 5 настоящих Правил, на котором расположены здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

(пп. «е» введен Постановлением Правительства РФ от 10.02.2023 N 191)

4. В случае заключения договора аренды земельного участка на торгах на право заключения договора аренды земельного участка ежегодный размер арендной платы за земельный участок или размер первого арендного платежа за земельный участок определяется по результатам этих торгов.

(п. 4 в ред. Постановления Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Арендная плата рассчитывается в соответствии со ставками арендной платы, утвержденными Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии, в отношении земельных участков, которые предоставлены без проведения торгов для размещения:

(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.09.2020 N 1369)

(см. текст в предыдущей редакции)

автомобильных дорог, в том числе их конструктивных элементов и дорожных сооружений, производственных объектов (сооружений, используемых при капитальном ремонте, ремонте и содержании автомобильных дорог);

инфраструктуры железнодорожного транспорта общего и необщего пользования;

линий электропередачи, линий связи, в том числе линейно-кабельных сооружений;

трубопроводов и иных объектов, используемых в сфере тепло-, водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод;

объектов, непосредственно используемых для утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов;

объектов Единой системы газоснабжения, нефтепроводов, газопроводов и иных трубопроводов аналогичного назначения, их конструктивных элементов и сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов;

(в ред. Постановлений Правительства РФ от 19.08.2011 N 697, от 22.02.2014 N 133)

(см. текст в предыдущей редакции)

гидроэлектростанций, тепловых станций и других электростанций, обслуживающих их сооружений и объектов, объектов электросетевого хозяйства и иных определенных законодательством Российской Федерации об электроэнергетике объектов электроэнергетики;

объектов космической инфраструктуры;

объектов, расположенных в пределах территории особой экономической зоны;

аэродромов, вертодромов и посадочных площадок, аэропортов, объектов единой системы организации воздушного движения;

инфраструктуры морских и речных портов, перегрузочных комплексов (терминалов), гидротехнических сооружений, пунктов отстоя судов и объектов, обеспечивающих безопасность судоходства;

сети связи и объектов инженерной инфраструктуры, обеспечивающих эфирную наземную трансляцию общероссийских обязательных общедоступных телеканалов и радиоканалов;

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 20.06.2011 N 489)

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 26.10.2011 N 868)

объектов, строительство, реконструкция и капитальный ремонт которых произведены в соответствии с Программой строительства олимпийских объектов и развития города Сочи как горноклиматического курорта (далее — Программа строительства), объектов капитального строительства, включенных в перечень олимпийских объектов и связанных с их строительством мероприятий, не включенных в Программу строительства, утвержденный наблюдательным советом Государственной корпорации по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта.

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 26.10.2011 N 868, в ред. Постановления Правительства РФ от 14.01.2014 N 23)

(см. текст в предыдущей редакции)

Ставки арендной платы в отношении указанных земельных участков утверждаются Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии по согласованию с федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в соответствующих отраслях экономики.

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 07.09.2020 N 1369)

5(1). В случае если в отношении земельного участка, предоставленного собственнику зданий, сооружений, право которого на приобретение в собственность земельного участка ограничено законодательством Российской Федерации, размер арендной платы, рассчитанный в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил, превышает размер земельного налога, установленного в отношении предназначенных для использования в сходных целях и занимаемых зданиями, сооружениями земельных участков, для которых указанные ограничения права на приобретение в собственность отсутствуют, размер арендной платы определяется в размере земельного налога.

(п. 5(1) введен Постановлением Правительства РФ от 05.05.2017 N 531)

5(2). Размер арендной платы в отношении земельных участков, предоставленных без проведения торгов для размещения объектов социально-культурного назначения, строительство и эксплуатация которых осуществляются за счет средств федерального бюджета в целях реализации программ социально-экономического развития Российской Федерации, государственных программ Российской Федерации, а также национальных проектов, может устанавливаться Правительством Российской Федерации на основании предложений Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.

(п. 5(2) введен Постановлением Правительства РФ от 22.12.2021 N 2396)

6. Утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 10.02.2023 N 191.

(см. текст в предыдущей редакции)

7. В случае если по истечении 3 лет со дня предоставления в аренду земельного участка для жилищного строительства, за исключением случаев предоставления земельных участков для индивидуального жилищного строительства, не введен в эксплуатацию построенный на земельном участке объект недвижимости, арендная плата за земельный участок устанавливается в размере не менее 2-кратной налоговой ставки земельного налога на соответствующий земельный участок, если иное не установлено земельным законодательством Российской Федерации.

8. При заключении договора аренды земельного участка федеральные органы исполнительной власти предусматривают в таком договоре случаи и периодичность изменения арендной платы за пользование земельным участком. При этом арендная плата ежегодно, но не ранее чем через год после заключения договора аренды земельного участка, изменяется в одностороннем порядке арендодателем на размер уровня инфляции, установленного в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, который применяется ежегодно по состоянию на начало очередного финансового года, начиная с года, следующего за годом, в котором заключен указанный договор аренды.

В случае уточнения предусмотренных пунктами 3 и 5 настоящих Правил условий, в соответствии с которыми определяется размер арендной платы за земельный участок, арендная плата подлежит перерасчету по состоянию на 1 января года, следующего за годом, в котором произошло изменение указанных условий. В этом случае предусмотренное абзацем первым настоящего пункта положение об изменении арендодателем в одностороннем порядке арендной платы на размер уровня инфляции, установленного в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, не применяется.

(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 30.10.2014 N 1120; в ред. Постановлений Правительства РФ от 29.12.2021 N 2552, от 10.02.2023 N 191)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 8 в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2011 N 697)

(см. текст в предыдущей редакции)

9. При заключении договора аренды земельного участка, в соответствии с которым арендная плата рассчитана на основании кадастровой стоимости земельного участка, федеральные органы исполнительной власти предусматривают в таком договоре возможность изменения арендной платы в связи с изменением кадастровой стоимости земельного участка. При этом арендная плата подлежит перерасчету по состоянию на 1 января года, следующего за годом, в котором произошло изменение кадастровой стоимости. В этом случае индексация арендной платы с учетом размера уровня инфляции, указанного в пункте 8 настоящих Правил, не проводится.

(в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2011 N 697)

(см. текст в предыдущей редакции)

10. Утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 10.02.2023 N 191.

(см. текст в предыдущей редакции)

11. В случае если на стороне арендатора выступают несколько лиц, арендная плата для каждого из них определяется пропорционально их доле в праве на арендованное имущество в соответствии с договором аренды земельного участка.

12. При заключении договора аренды земельного участка федеральные органы исполнительной власти предусматривают в таком договоре, что арендная плата перечисляется не реже 1 раза в полгода в безналичной форме на счета территориальных органов Федерального казначейства для ее распределения указанными территориальными органами в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Налоги с аренды земельного участка: обязанности арендодателя

Аренда земельных участков является распространенной практикой в нашей стране. Однако мало кто задумывается о том, какие налоги должен платить арендодатель и как рассчитать сумму платы. В данной статье мы разберемся в обязанностях арендодателя и оплате налогов при сдаче участка в аренду.

Первое, что следует учесть, это то, что арендодатель несет ответственность за уплату налогов на свой земельный участок. В зависимости от категории земельного участка (муниципальные или государственные) и его формулы использования, будет зависеть сумма налогообложения. Также нужно учитывать возможные льготы, которые действуют при налогообложении земельных участков.

Для определения суммы налога арендодателю необходимо обратиться в налоговую инспекцию и узнать, как рассчитать налог. Можно также воспользоваться государственными порталами и онлайн-калькуляторами, где можно просчитать примерную сумму налога на земельный участок.

Внесение налога должно производиться ежегодно, оплата может быть осуществлена как через банк, так и почтовым переводом. На государственных порталах есть возможность оплатить налог онлайн через систему госуслуг.

Внесение суммы через банк, почту или сайт Госуслуг

При аренде земельного участка арендатор облагается налогом на землю. Но как и кто оплачивает этот налог? Нужно ли вносить сумму самостоятельно или есть возможность воспользоваться сервисами госуслуг?

Если вы являетесь арендодателем и хотите узнать, как рассчитать арендную плату и сколько нужно будет платить налога на землю, то для этого есть специальные формулы и нормативные акты. В случае аренды земельных участков муниципального или государственного значения суммы налогообложения могут быть разными.

Если у вас есть земельный участок в аренде, то вы можете воспользоваться различными способами внесения суммы по арендной плате и налогам. Вы можете оплатить их через банк, почту или сайт Госуслуг. Это удобно и позволяет сэкономить время.

Для пенсионеров и других граждан существуют льготы при оплате аренды земельного участка. Так, например, пенсионерам может быть предоставлена скидка на арендную плату или налог на землю. Чтобы узнать о возможных льготах, необходимо обратиться в соответствующие органы и предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготы.

Как рассчитать налог на аренду земли, как оплатить и для кого возможны льготы при сдаче муниципальных участков?

Как рассчитать налог на аренду земли, как оплатить и для кого возможны льготы при сдаче муниципальных участков?

Налог на аренду земли рассчитывается в зависимости от суммы арендной платы и длительности арендного договора. Для его вычисления используются специальные формулы, которые зависят от области и муниципалитета, в которых находится земельный участок. Если вы являетесь арендодателем и арендная плата начисляется без НДС, то налог на аренду земли не начисляется.

Оплатить налог на аренду земли можно через банк или почту. Для этого необходимо получить печать налоговой инспекции и внести платеж по реквизитам, указанным на сайте государственных госуслуг. При этом необходимо обратить внимание на правильность заполнения платежной формы, чтобы избежать ошибок при начислении суммы налога.

Для некоторых категорий населения возможны льготы при сдаче муниципальных участков в аренду. Например, пенсионерам может быть предоставлено льготное налогообложение или сниженная ставка арендной платы. Также, в некоторых случаях муниципалитеты дают предпочтительные условия для молодых семей или граждан с ограниченными возможностями. Для уточнения возможных льгот необходимо обратиться в местное отделение Федеральной налоговой службы или на сайт муниципалитета.

Есть ли льготы для пенсионеров по арендной плате за государственные или муниципальные земельные участки?

В России существуют определенные льготы для пенсионеров по арендной плате за государственные или муниципальные земельные участки. Так, пенсионеры имеют право на снижение ставок арендной платы или освобождение от уплаты арендной платы в зависимости от определенных условий.

Например, если пенсионер занимается сельскохозяйственной деятельностью на арендованном государственном или муниципальном земельном участке, он может воспользоваться льготами по арендной плате. В этом случае пенсионер может получить снижение ставки арендной платы или освобождение от ее уплаты.

Если же пенсионер использует арендованный земельный участок для индивидуального жилищного строительства, то в данном случае также могут быть предусмотрены льготы по арендной плате. Однако для пользования этими льготами пенсионеру необходимо выполнить определенные условия, установленные соответствующими законодательными актами.

Чтобы узнать подробную информацию о наличии и условиях льгот по арендной плате для пенсионеров, необходимо обратиться к местным органам власти или на сайт, где предоставляется информация о земельных участках и аренде. Также возможен вариант получить информацию через МФЦ или Госуслуги.

Ставки арендной платы для пенсионеров, пользующихся льготами, рассчитываются в соответствии с определенными формулами. Эти формулы учитывают возраст пенсионера, размер платежей, сложившиеся на рынке аренды и другие факторы. Таким образом, пенсионер, планирующий воспользоваться льготами по арендной плате, должен предоставить все необходимые документы для расчета суммы арендной платы.

Обязанности по уплате арендной платы за государственные или муниципальные земельные участки лежат на арендаторе. Это означает, что пенсионер, сдавший в аренду свой земельный участок, должен оплатить арендную плату в соответствии с законодательством и условиями договора аренды.

Таким образом, возможны льготы для пенсионеров по арендной плате за государственные или муниципальные земельные участки, но их наличие и размер зависят от определенных условий. Пенсионеру необходимо рассчитать ставку арендной платы и ознакомиться с правилами оплаты, чтобы воспользоваться данными льготами.

Облагается ли аренда земельного участка НДС?

Вопрос о том, облагается ли аренда земельного участка НДС, является актуальным для многих арендодателей. НДС является налогом на добавленную стоимость, который взимается с продажи товаров и оказания услуг.

В случае с арендой земельного участка, которая не является предоставлением услуги, НДС не начисляется и не оплачивается. Это означает, что арендодатель не должен включать НДС в арендную плату и не обязан уплачивать его в бюджет. НДС обычно начисляется и оплачивается при продаже земельных участков.

Однако, если аренда земельного участка сопряжена с предоставлением дополнительных услуг, таких как обустройство участка, подключение коммуникаций или другие работы, то на сумму этих услуг может начисляться НДС. В этом случае, арендодатель обязан включить НДС в стоимость услуги и уплатить его в бюджет государства.

Для определения, облагается ли аренда земельного участка НДС, необходимо учитывать различные факторы, такие как: формула расчета арендной платы, наличие льгот для определенных категорий граждан (например, пенсионеров), тип земельного участка (муниципальный или частный), а также требования местного управления или государственных органов.

Для получения более точной информации о налогообложении аренды земельного участка и возможности начисления НДС, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию, посетить официальный сайт государственных органов или обратиться к специалистам, которые окажут консультацию и помощь в оформлении необходимых документов.

Нужно ли платить, если участком пользуется не собственник?

В случае, если земельный участок арендуется третьим лицом, а не собственником, обязанность по оплате налогов лежит на арендаторе. Это обусловлено тем, что арендодатель передает право пользоваться участком через договор аренды и несет ответственность за уплату налогов перед государственными и муниципальными органами.

Сумма налога на аренду земельного участка рассчитывается на основании определенных формул, которые указаны в законодательстве. Возможны льготы и муниципальные льготы при налогообложении арендных платежей. Оплачивается налог арендатором в банк или через государственные порталы и сайты, на которых предоставляются государственные услуги.

Сумма арендной платы может быть разной в зависимости от размеров участка, его расположения и других факторов. Для расчета налогов на аренду можно воспользоваться специальными формулами и таблицами, которые указаны на сайтах налоговых и государственных органов.

Также стоит отметить, что арендатор не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) при аренде земельных участков.

В случае, если арендатором являются пенсионеры или лица с ограниченными возможностями, могут предусматриваться специальные льготы при оплате арендной платы.

На кого начисляется?

На кого начисляется?

Налоги с аренды земельного участка начисляются на арендатора данного участка. Арендатор обязан оплачивать установленную арендную плату, которая включает в себя также налог на имущество и земельный налог. Арендатор может рассчитать сумму налога, используя формулы, указанные в соответствующем законодательстве.

Если арендодатель является юридическим лицом, то некоторые льготы по налогообложению земельного участка могут быть предоставлены. Например, муниципальные налоги могут быть уменьшены при наличии ряда условий, указанных в законодательстве.

Некоторые государственные участки земли могут быть освобождены от уплаты налога, если они используются для социально-значимых целей, например, для строительства школы или больницы. В таком случае, арендатор должен обратиться в соответствующий орган, предоставив документы, подтверждающие цель использования участка.

Для оплаты арендной платы и налогов арендатор может воспользоваться различными способами. Например, он может оплатить сумму налога через банк или через почту. Также возможно внесение платежей через сайт госуслуг.

Формулы вычисления налогообложения

Налог на земельные участки. При внесении налога на земельные участки возможны различные формулы для его вычисления. Для государственных и муниципальных участков налог облагается на собственников или арендаторов земли. Если участок находится в аренде, то формула варьируется в зависимости от того, кто пользуется участком — арендодатель или арендатор.

Для арендодателя формула вычисления налога может быть следующей: размер платы за аренду умножается на коэффициент, установленный органом местного самоуправления. Итоговое значение может быть предметом льгот, которые могут быть установлены для определенных категорий граждан, таких как пенсионеры или инвалиды.

Арендаторы могут быть обязаны уплачивать налог на земельный участок наряду с арендной платой. В этом случае формула вычисления налога может быть следующей: арендная плата умножается на коэффициент, установленный органом местного самоуправления. Итоговая сумма является налогом, подлежащим оплате арендатором.

Налог на прибыль от сдачи земельного участка в аренду. При вычислении налога на прибыль от сдачи земельного участка в аренду используется следующая формула: арендная плата за участок минус расходы на его содержание. Итоговая сумма подлежит налогообложению и определенному взносу в банк государственной службы.

НДС на аренду земли. При аренде земли взимается НДС, который оплачивает арендатор. При этом налог начисляется только на сумму арендной платы, без учета затрат на содержание участка.

Муниципальные налоги на земельные участки. В ряде муниципалитетов могут существовать дополнительные обязательные платежи, взимаемые за пользование земельными участками. Такие налоги могут рассчитываться и начисляться по отдельным формулам, установленным местными органами власти.

Учет льгот и возможные скидки. При налогообложении земельных участков могут предусматриваться различные льготы, которые снижают размер налогообложения или позволяют получить определенные скидки. Например, пенсионерам может быть предоставлена льгота на уплату налога на земельный участок.

Оплата налогов и сдача отчетности. Налоги на аренду земли и земельные участки должны быть оплачены в установленные сроки. Для этого необходимо заполнить соответствующую декларацию и перечислить сумму налога на указанный в документе счет. Отчетность об уплате налогов может быть предоставлена через сайт государственных или муниципальных государственных учреждений или отправлена почтой.

Сколько платить арендодателю?

Сумма арендной платы, которую должен оплатить арендатор арендодателю, зависит от нескольких факторов. Во-первых, это тип земельного участка – государственный или муниципальный. Во-вторых, размер участка и его категория. Также важно знать, пользуется ли арендодатель льготами по налогообложению.

Если аренда земельного участка осуществляется в рамках государственных услуг, то размер и порядок оплаты определяются в соответствии с установленным законодательством. Для таких случаев на сайтах госуслуг обычно есть возможность рассчитать налог на землю по формулам, представленным на сайте.

В случае аренды муниципального участка должностные лица муниципальных органов определяют порядок и размер платы. Расчет может проводиться на основе площади участка или иной установленной формулой. Для внесения арендной платы обычно можно воспользоваться услугами банка, почты или других организаций, указанных муниципальными органами.

Налог на аренду земельного участка может начисляться как общий, так и с НДС. Для юридических лиц размер арендной платы определяется на основе договора аренды, заключенного с арендодателем. В случае физических лиц, таких как пенсионеры или граждане, проживающие на территории земельного участка, размер арендной платы может быть установлен в соответствии с государственными программами и льготами.

Кто оплачивает при сдаче в наем: арендатор или собственник?

При сдаче земельного участка в наем вопрос об оплате налогов часто является спорным. Во многих случаях налоги и сборы связаны с наличием участка и определенной формой его использования. Итак, кто же должен платить налоги и сборы: арендатор или собственник?

Ответ на этот вопрос зависит от регламентации в каждом конкретном случае. Обычно, арендатор несет ответственность за уплату налога на имущество и НДС при аренде земельных участков. Также, арендатор может быть обязан оплачивать муниципальный налог на имущество пенсионеров, если арендуемый участок используется исключительно для жилых целей пенсионерами.

Однако, существуют исключения и возможность переноса сумм налогов и сборов на арендодателя. Если в договоре аренды предусмотрено, что арендатор обязан платить налоги и сборы, то он несет эту ответственность. В противном случае, арендодатель может быть обязан внести налоги и сборы самостоятельно в бюджет.

Также стоит отметить, что в некоторых регионах существуют льготы по налоговой плате при сдаче земельного участка в аренду. Это может быть установлено местными органами власти и зависит от многих факторов, таких как целевое использование участка и его размер. Поэтому при сдаче участка в аренду необходимо уточнять информацию о возможных льготах и налоговых обязательствах.

В итоге, ответ на вопрос «кто оплачивает при сдаче в наем: арендатор или собственник?» может быть разным в каждом конкретном случае и зависит от условий договора аренды, региональных нормативных актов и налогового законодательства.

Оплачиваем индивидуальную аренду земли в системе онлайн-банкинга

Для этого воспользуйтесь калькулятором арендной платы земельных участков портала mos.ru. В пустых полях калькулятора укажите номер договора аренды и дату его составления. После их введения Вы увидите перечень всех платежных реквизитов.

Шаг 2. Откройте мобильное приложение своего банка.

Рассмотрим последовательность оплаты аренды земельного участка на примере онлайн-сервисов трех самых «популярных» банков: Тинькофф, ВТБ и Сбербанка.

Оплата через мобильное приложение банка «Тинькофф»

  1. Выберите свой счет в банке «Тинькофф», с которого Вы хотите произвести оплату.
  2. Выберите опцию «Оплатить по номеру счета».
  3. Приложение попросит Вас ввести БИК банка получателя. В нашем случае это 044525000.

Не спешите беспокоиться о том, что значения УИН нет в реквизитах платежа. Приложение само подскажет Вам, что в Вашем случае вместо УИН нужно подставить 0.

Дело в том, что при уплате текущих сборов, каковым является платеж за аренду земельного участка, УИН не устанавливается. Ваш платеж будет идентифицирован по другим, указанным Вами, платежным реквизитам.

Банк «Тинькофф»: добавить платеж в избранное или сделать платеж регулярным?

Для того, чтобы впоследствии не вводить реквизиты заново, после проведения оплаты достаточно добавить платеж в избранное. Мобильное приложение предложит Вам эту опцию после совершения оплаты.

Делать платеж регулярным (так называемый автоплатеж) не рекомендуется: при автоплатеже банк будет списывать только указанную Вами сумму. Между тем ставка арендной платы может измениться – и в результате у Вас образуется задолженность.

Оплата через мобильное приложение банка ВТБ

  1. В мобильном приложении выберите раздел «Платежи».
  2. Выберите раздел «Налоги/Штрафы/Гос.платежи».
  3. Выберите раздел «Прочие государственные платежи».
  4. Выберите режим ввода информации «Без загрузки».
  5. Выберите счет, с которого планируете оплатить аренду.
  6. Введите ИНН получателя. В нашем случае это 7705031674.
  7. Введите получателя: Департамент городского имущества города Москвы.
  8. Введите БИК банка получателя: 044525000.
  9. Введите счет получателя: 40101810045250010041.
  10. Введите КБК: 07111105011028001120.
  11. Введите ОКТМО: 45009000.
  12. Введите назначение платежа: «Арендная плата за _ квартал 20__ года. НДС не облагается».
  13. Введите сумму платежа.
  14. Введите КПП получателя: 770301001.
  15. В разделе «Показатель номера документа» введите значение 01 (на «банковском» языке оно означает, что далее Вы введете данные своего паспорта гражданина РФ). Затем поставьте знак; (точка с запятой) – сразу же, без пробелов. И затем, без пробелов, впишите серию и номер паспорта.
  16. В следующей строке: «Значение идентификатора начисления», мобильное приложение само проставит значение 0. Дело в том, что при уплате текущих сборов, каковым является платеж за аренду земельного участка, уникальный идентификатор начисления (УИН) не устанавливается. Ваш платеж будет идентифицирован по другим, указанным Вами, платежным реквизитам.

Мобильное приложение банка ВТБ: выбрать автоплатеж или создать шаблон платежа?

Специалисты ВТБ рекомендуют для уплаты арендной платы не создавать автоплатеж, а сохранить шаблон платежа и впоследствии пользоваться им, корректируя лишь размер оплаты.

Дело в том, что при автоплатеже банк будет списывать только указанную Вами сумму. Между тем ставка арендной платы может измениться – и в результате у Вас образуется задолженность.

Оплата через мобильное приложение Сбербанка

  1. В мобильном приложении выберите раздел «Платежи».
  2. Выберите раздел «Штрафы, пошлины, бюджетные платежи».
  3. Выберите раздел «Недвижимость, земля».
  4. В строке поиска напишите «Департамент городского имущества г. Москвы» и нажмите на значок поиска.
  5. Выберите строку «Департамент городского имущества г. Москвы, оплата по реквизитам».
  6. Введите свои фамилию, имя и отчество. Выберите счет списания средств.
  7. Мобильное приложение попросит вписать уникальный идентификатор начисления (УИН) и подскажет, что если такого идентификатора в платежных реквизитах нет (а при оплате аренды земли УИН как раз не присваивается), поле нужно оставить пустым.
  8. Введите ОКТМО: 45009000.
  9. Введите КБК: 07111105011028001120.
  10. В строке «Документ, удостоверяющий личность» мобильное приложение само подставит значение «Паспорт РФ».
  11. Введите номер и серию паспорта (как правило, мобильное приложение подставляет это значение за вас).
  12. Приложение само определит идентификатор плательщика услуги.
  13. Приложение также само определит и подставит значение уникального идентификатора платежа (УИП).
  14. Введите сумму платежа и нажмите «Оплатить».

Мобильное приложение Сбербанка не предоставляет возможности создания шаблона по данному платежу. Чтобы впоследствии производить оплату аренды земли без повторного введения всех данных, можно найти его через историю операций и нажать на кнопку «Повторить».

Оплата арендной платы за земельный участок

УИН — это уникальный идентификатор в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, с его помощью можно погасить любые задолженности и штрафы перед государством, а также оплатить различные пошлины за услуги.

Гарантии поступления оплаты

Информация мгновенно передается в ГИС ГМП и сразу становится доступной

Защита информации PCI DSS

Стандарт защиты информации, разработанный международными платежными системами Visa, MasterCard и МИР

Подтверждение
оплаты

Информация о переводе денежных средств фиксируется в Личном кабинете и отправляется на почту

Удобные варианты
оплаты

Оплата банковскими картами,
со счёта телефона,
через Yandex Pay

Вы здесь впервые?

Откройте для себя все преимущества портала:

  • Лёгкий доступ к информации о совершённых операциях и статусах платежей
  • Печать платёжных документов
  • Информирование о появлении новых штрафов, наличии начислений ФНС, задолженностей ФССП и счетах ЖКХ по электронной почте и SMS
  • Автозаполнение данных, управление банковскими картами и многое другое

Вопросы и ответы оплаты по УИН

  • Что такое УИН?

УИН, или уникальный идентификатор начисления, 20 или 25-значный числовой идентификатор, определяющий сумму и реквизиты платежа для перечисления в бюджетную систему Российской Федерации. С его помощью можно однозначно определить ведомство, сформировавшее счёт на оплату, оплачиваемую услугу, получателя услуги и полный набор платёжных реквизитов.

С помощью УИН можно оплачивать любое начисление в бюджет: штрафы за административные правонарушения, налоги, долги по налогам, судебные задолженности, штрафы и пошлины ГИБДД, услуги Росреестра, любые виды пошлин за услуги, оказываемые госведомствами, а также образовательные и даже ветеринарные услуги.

В документе на оплату (квитанции) УИН вынесен в отдельное поле и может быть обозначен по-разному: например, в квитанции-постановлении на оплату штрафа ГИБДД УИН указывается в графе «Постановление», в квитанциях на оплату налогов он называется «Индекс документа», также УИН может обозначаться как «Код» или «Идентификатор».

Для оплаты услуги по УИН достаточно просто ввести или скопировать указанный в квитанции код в специальную форму и нажать «Найти». После этого будет проведена проверка корректности указанного УИН, найдена информация об оплачиваемой услуге, подставлены все необходимые для оплаты реквизиты. В случае успешной проверки указанного кода, для оплаты достаточно указать ФИО плательщика и выбрать подходящий способ оплаты.

Как и в случае оплаты любой другой услуги с помощью портала «Оплата госуслуг» по желанию пользователя предоставляется электронная квитанция, подтверждающая оплату услуги с помощью нашего сервиса.

Информация об оплате передаётся в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) сразу после успешного проведения платежа, что позволяет оперативно получить оплаченную услугу.

Остались вопросы?

Задайте вопрос в группе портала вКонтакте или воспользуйтесь формой обратной связи

Деревянная модель дома на зелёной траве.

Оплатить арендную плату за земельный участок онлайн

На портале «Оплата госуслуг» вы можете оплатить арендную плату за земельный участок по уникальному идентификатору начислений. Простой и удобный инструмент для поиска платежей любых государственных и муниципальных услуг. С помощью данного сервиса оплата задолженностей, штрафов и различных госпошлин стала намного проще и больше не требует посещения банка.

Оплачивая государственные услуги по номеру УИН, на портале «Оплата госуслуг» вы можете быть уверены в том, что информация попадёт в ГИС ГМП сразу же и будет обработана системой. Благодаря этому вам не нужно будет предъявлять документы, подтверждающие факт внесения платежа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *