Как пожаловаться в налоговую на организацию
Перейти к содержимому

Как пожаловаться в налоговую на организацию

  • автор:

Обращение в налоговую: на что можно пожаловаться и как оформить жалобу

Как подать жалобу в налоговую? Вопрос актуален для компаний, ИП и обычных граждан, посчитавших свои права нарушенными в результате неправомерных действий или решений налоговых инспекторов. Но чтобы жалоба сработала, а нарушенные права были восстановлены, оформить и отправить ее нужно по специальным правилам.

На что можно пожаловаться в ИФНС

Причин направления жалобы в налоговые органы насчитывается несколько сотен. ФНС их классифицирует по 49 предметам обжалования и 278 детализированным причинам.

Самые частые причины жалоб в налоговый орган — несогласие с решением по проверкам и неправомерные действия/бездействие проверяющих.

Еще можно пожаловаться на:

  • отказ инспекторов проводить сверку расчетов с бюджетом;
  • истребование документов, представлять которые НК РФ не обязывает;
  • отказ в возврате налога;
  • решение о приостановлении операций по счетам;
  • требование об уплате налога, пени, штрафа;
  • решение о взыскании налога;
  • некачественные исходные данные (неверная кадастровая стоимость в уведомлении на уплату земельного налога);
  • недостаток документальных подтверждений (отсутствие протокола допроса свидетелей);
  • неверную оценку обстоятельств (ошибочную квалификацию договора);
  • неправильное применение норм права (противоречие позиции налогового органа судебной практике, письмам Минфина и ФНС);
  • применение ненадлежащих норм права (применение российского законодательства, когда действуют нормы международного договора);
  • иные нарушения.

Далее расскажем, когда, как и куда подать жалобу, что в ней указать, как подписать. А также в каких случаях жалоба может не достигнуть цели.

Когда жалоба не сработает

Жалоба не достигнет цели, если ее неправильно сформулировать или оформить вместо жалобы возражения. Налогоплательщики нередко путают два эти понятия.

Возражения не могут заменить жалобу. Подавая налоговикам возражения на акт, не стоит рассчитывать, что тем самым вы соблюдаете досудебный порядок обжалования (Постановление АС Поволжского округа от 16.08.2022 по делу N А57-28465/2021).

Такая путаница может сыграть не в пользу налогоплательщика — при последующем обращении в суд, он может получить отказ в рассмотрении иска из-за нарушения досудебного порядка обжалования.

Не сработает жалоба на содержание и выводы акта проверки, если она подана до вынесения итогового решения. Такая жалоба будет считаться возражениями, и ее передадут на рассмотрение в ИНФС. Если есть претензии к составлению акта, их можно включить в жалобу на последующее решение по итогам проверки (например, в акте отсутствует подпись или акт вручили в неполном объеме и/или без приложений).

Ограничение по срокам

Единого срока рассмотрения жалоб в НК РФ не установлено.

Решения по налоговым проверкам, не вступившие в силу, обжалуются в апелляционном, а вступившие — в общем порядке (п. 1 ст. 138 НК РФ).

У апелляционной жалобы больше преимуществ — на период ее рассмотрения решение приостановят, и у контролеров не будет возможности в этот период взыскивать начисленные по проверке налоги, пени и штрафы (ст. 101.2, ст. 101.3 НК РФ). Но решения, принятые центральным аппаратом ФНС, в апелляционном порядке обжаловать нельзя (п. 4 ст. 139.1 НК РФ).

Чтобы не опоздать с жалобой, важно понимать, что считается днем вручения решения.

23.10.2023 ИФНС передала генеральному директору компании под роспись решение о привлечении к ответственности по итогам выездной проверки. В такой ситуации срок подачи апелляционной жалобы начинает отсчитываться с 24.10.2023 и заканчивается в 24:00 23.11.2023.

По итогам выездной налоговой проверки инспекция направила налогоплательщику почтой решение о привлечении к ответственности 25.09.2023. Компания получила его только 09.10.2023. Однако по НК РФ оно считается врученным 03.11.2023 (на шестой рабочий день с даты отправки письма). В таком случае последний день, когда можно отправить апелляционную жалобу, — 03.12.2023.

Итоговое решение по проверке инспекция приняла 18.09.2023. Компания не подавала апелляционную жалобу на это решение, но у нее осталось право обжаловать его в общем порядке в течение 1 года с даты принятия (п.1 ст. 138, п. 2 ст. 139 НК РФ) — до 18.09.2024 включительно. Дата вручения решения по проверке значения не имеет.

При подаче жалоб действует правило из п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если последний день срока выпал на выходной, нерабочий праздник или нерабочий день, жалобу можно подать не позднее следующего рабочего дня.

Не все потеряно, если пропущен общий срок подачи жалобы: передайте налоговикам вместе с жалобой ходатайство о восстановлении срока, указав причины его пропуска и подкрепив подтверждающими документами. Если вышестоящий налоговый орган посчитает причину пропуска уважительной, жалобу он рассмотрит (п. 2 ст. 139, пп. 2 п. 1 ст. 139.3 НК РФ).

Бланк жалобы

Жалобу можно оформить в письменной форме или в виде электронного документа. Желательно оформлять ее на бланке из Приказа ФНС от 20.12.2019 N ММВ-7-9/645@. Это избавит от ошибок и снизит риск отказа в рассмотрении по причинам неверного/неполного оформления.

Подсказки по заполнению отдельных полей формы:

Для электронной жалобы действует ограничение: на описание основания и требования отведено 2 000 символов. Если весь ваш текст туда не уместился, отразите в этом пункте краткую информацию, а детализированные обстоятельства (требования) опишите отдельно и приложите к жалобе в виде отсканированного документа отдельным файлом.

Обжалование решений по проверкам (кроме ККТ)

Остановимся подробнее на том, как подать жалобу в разных случаях.

Куда отправить жалобу

Куда писать жалобу на налоговую инспекцию? Как ни странно, но жалобу нужно направить в ту инспекцию, на чье решение вы хотите пожаловаться. Через нее жалоба попадет в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 139 НК РФ).

Что указать в жалобе

Жалоба оформляется в письменной форме с указанием информации:

Чтобы у инспекторов была возможность уточнить неясные моменты, укажите в жалобе контактную информацию и приложите подтверждающие документы.

Как отправить

У заявителя есть несколько способов для отправки жалобы адресату: принести в инспекцию лично, передать через представителя, отправить по почте, передать по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Кто подписывает

Жалобу подписывает лицо, ее подавшее, или его законный представитель.

К примеру, это может быть:

  • генеральный директор компании или уполномоченный представитель по доверенности — при подаче жалобы от имени компании;
  • сам ИП или его представитель по нотариально заверенной доверенности или электронной доверенности, подписанной электронной подписью доверителя (п. 1 ст. 26, ст. 29, п. 1 ст. 139.2 НК РФ).

При подписании жалобы доверенными лицами в инспекцию нужно представить доверенность, а в самой жалобе указать дату ее выдачи, номер и срок действия. Если это не сделать, жалобу не рассмотрят. Кроме того, жалоба останется без рассмотрения, если она отправлена без подписи или подписана неуполномоченным на такие действия лицом.

Жалоба, поданная в электронном виде по ТКС, должна быть подписана УКЭП. Подача электронной жалобы через представителя требует одновременной отправки вместе с жалобой сообщения о представительстве (п. 1, п. 14 Порядка, утв. Приказом ФНС от 20.12.2019 N ММВ-7-9/645@).

Участие в рассмотрении жалобы

Закон не требует подателя жалобы обязательно приглашать на ее рассмотрение. Но приглашение от налоговиков поступит, если в ходе ее рассмотрения выявлены противоречия между сведениями, представленными налогоплательщиком, и данными материалов проверки.

Когда жалобу не рассмотрят

Существует несколько причин:

Если контролеры по указанным выше причинам не собираются рассматривать жалобу, они обязаны принять соответствующее решение в течение 5 дней, которые отсчитываются с момента получения:

  • жалобы или заявления об ее отзыве;
  • информации или документов об устранении нарушения прав лица, подавшего жалобу.

После того как налоговики оформят решение по жалобе, в течение 3 дней его должны направить заявителю (п. 2 ст. 139.3 НК РФ).

Если жалобу оставили без рассмотрения из-за ошибок в ней и срок ее подачи еще не истек, можно исправить ошибки и подать жалобу еще раз (п. 3 ст. 139.3 НК РФ).

Сколько ждать ответ контролеров

НК РФ дает проверяющим 1 месяц на рассмотрение жалобы и принятие решения. Срок отсчитывается со дня получения жалобы.

Если после подачи жалобы поданы дополнительные документы, этот срок может быть продлен максимум еще на месяц.

Такие сроки установлены для рассмотрения жалоб по итогам налоговых проверок. Решения по иным жалобам налоговики обязаны принять в два раза быстрее: в течение 15 дней со дня получения жалобы (с возможностью продления на этот же срок).

Как узнать о судьбе жалобы

О ходе и результатах рассмотрения жалоб можно узнать на сайте ФНС в специальном сервисе «Узнать о жалобе»:

Нужно выбрать из выпадающего списка, куда адресована жалоба (центральный аппарат ФНС, региональное Управление или межрегиональная инспекция), выбрать заявителя (физлицо или компания) и ввести цифры с картинки. Информация о жалобе отражается в виде решения (кроме сведений, доступ к которым ограничен законом).

Если вы отправили жалобу, а в сервисе нет о ней информации, можно обратиться в справочную службу налогового органа, в адрес которого направлена жалоба, по телефонам, указанным в разделе «Контакты» на сайте ФНС.

Еще один сервис ФНС «Решения по жалобам» также позволяет получить информацию о результатах рассмотрения жалоб налогоплательщиков.

Функционал сервиса «Узнать о жалобе» позволяет подписаться на обновления статуса жалобы и своевременно узнавать о ходе ее рассмотрения.

Жалоба после ККТ-проверки

С 2023 года жаловаться на действия и решения контролеров после проверки ККТ нужно сначала в вышестоящую инспекцию — досудебный порядок обжалования стал обязательным (п. 2 ст. 39 Федерального закона от 31.07.2020 N 248-ФЗ).

На что можно пожаловаться

Компании и ИП вправе обжаловать:

  • действия/бездействие налоговых инспекторов во время проверки ККТ;
  • решения о проведении контрольных/надзорных мероприятий;
  • акты проверок/предписания об устранении нарушений.

Сколько дней есть на оформление

Срок подачи жалобы зависит от предмета обжалования.

При пропуске срока по уважительной причине его можно восстановить, подав налоговикам соответствующее ходатайство.

Как оформить

Жалобу можно составить в произвольном виде — специальной формы для оформления жалобы на проверку ККТ не предусмотрено. При этом следует учесть обязательные требования:

Типовая форма жалобы из приказа ФНС от 20.12.2019 N ММВ-7-9/645 для такого случая не подойдет, так как она предназначена для жалоб по налоговым проверкам и не касается проверок ККТ.

Прикладывать ли документы

У подателя жалобы есть право предоставить налоговикам дополнительные материалы, подтверждающие его доводы. Представить их можно вместе с жалобой или отдельно (до момента, пока контролеры не вынесли окончательного решения по жалобе).

Налоговики сами могут запросить у компании или ИП дополнительные документы. Этот вариант удлинит время рассмотрения жалобы — его могут продлить максимум на 5 рабочих дней (п. 3 ст. 43 Закона N 248-ФЗ).

Как отправить

Жалоба подается в электронном виде с использованием портала Госуслуг.

Сервис предложит выбрать основание подачи жалобы, заполнить и отправить форму, дождаться решения.

В ответ на отправленную жалобу в личный кабинет придет регистрационный номер жалобы, указание на срок рассмотрения и иная информация.

Как подписать

Электронный формат подачи жалобы требует применения электронной подписи. Компания вправе подписать жалобу только усиленной квалифицированной электронной подписью, а ИП — как усиленной, так и простой (п. 1 ст. 40 Закона N 248-ФЗ).

До 2030 года жалобу от имени компании можно заверять и простой ЭП при условии использования сертификата ключа проверки, определенного Постановлением Правительства от 10.03.2022

Как отреагируют на жалобу

После рассмотрения жалобы ИФНС принимает решение:

Решение по итогам рассмотрения жалобы проверяющие разместят в личном кабинете на портале Госуслуг.

Как узнать результат по жалобе

Закон дает налоговикам на рассмотрение ККТ-жалобы 20 рабочих дней с момента ее получения. Об этапах рассмотрения жалобы и итоговом результате заявителя оповестят на его электронную почту.

Пока решение по жалобе не принято, ее можно отозвать. Однако подать ее повторно по тому же основанию уже не получится — по закону это недопустимо (п. 8 ст. 40 Закона N 248-ФЗ).

Рассмотрение жалобы по видеосвязи

Жалобы в налоговый орган, в том числе и апелляционные, могут быть рассмотрены с использованием видео-конференц-связи (п. 2 ст. 140 НК РФ).

На сайте ФНС в разделе «Досудебное урегулирование споров» размещен и обновляется перечень адресов, где может проводиться сеанс видео-конференц-связи (ВКС) с налоговыми органами.

Ознакомиться с перечнем можно здесь. Excel

Независимо от того, где рассматривают жалобу, с помощью перечня налогоплательщик сможет выбрать ближайший налоговый орган, где он будет присутствовать.

Упрощенный порядок по жалобам с 2025 года

С 01.01.2025 жалобы, поданные через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС, рассмотрят в упрощенном порядке — если податель жалобы об этом попросит в самой жалобе. В этом случае решение по жалобе примут:

  • быстрее, чем обычно: в течении 7 рабочих дней со дня получения;
  • в той инспекции, действия/бездействия или решения которой обжалуются.

Упрощенный порядок можно применить не во всех случаях. Он не распространяется на жалобы в связи с решениями по итогам налоговой проверки и в связи с решениями по выявленным нарушениям (п. 50 ст. 1, п. 10 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Запомните

  • Подать жалобу в инспекцию можно по разным причинам: при несогласии с решением контролеров по налоговым проверкам, отказе инспекторов проводить сверку расчетов с бюджетом, при истребовании контролерами документов, представлять которые НК РФ не обязывает, и в других случаях.
  • Жалобу нужно адресовать вышестоящему налоговому органу, но подавать через инспекцию, чье решение обжалуется.
  • Пока решение по жалобе не принято, ее можно отозвать. Однако подавать ее повторно по тому же основанию закон не позволяет.
  • Жалобы в налоговый орган (в том числе апелляционные) могут рассматриваться с использованием видео-конференц-связи.
  • С 01.01.2025 налоговики смогут рассматривать жалобы в упрощенном порядке.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

    Необоснованная налоговая выгода — термин, вошедший в жизнь бизнесменов более.С помощью сообщения формы С-09-3-1 компании извещают налоговый орган о.Налоговая нагрузка — первый из двенадцати критериев, применяемых контролерами при.Дробление бизнеса — законная оптимизация или налоговое преступление? Грань между.

(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)

Жалоба на ИП в налоговую

Жалоба на ИП в налоговую может быть подана физическим, юридическим лицом или другим предпринимателем, если ИП нарушил законодательство о налогах и сборах.

О том, как пожаловаться на ИП в ФНС и как индивидуальному предпринимателю на это реагировать, читайте в статье.

Как пожаловаться в налоговую на ИП

Сотрудники ИП могут заявить в налоговую о том, что работодатель платит серую зарплату, а значит, не удерживает НДФЛ с части выплат и занижает сумму взносов. Компании могут пожаловаться на конкурента, который уклоняется от уплаты налогов.

Важно учесть, что в отличие от Роспотребнадзора или других надзорных органов, сотрудники ФНС не обязаны устраивать проверки по каждой жалобе. Более того, анонимный запрос на проверку ИП они проигнорируют.

Написать жалобу в инспекцию нужно по требованиям ст. 7 закона № 59-ФЗ. Этот закон регулирует порядок, по которому государственный орган рассматривает обращения граждан.

Жаловаться следует в налоговый орган по месту ведения бизнеса ИП. Подать жалобу можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения.

Важно: при личном визите в ИФНС заявитель должен иметь при себе паспорт и копию жалобы.

Удобнее всего направить обращение через сервис ФНС. В форме нужно указать свои личные данные и адрес электронной почты, куда налоговики направят ответ. Затем следует изложить суть обращения.

На указанный e-mail поступит уведомление о дате регистрации жалобы и входящем регистрационном номере документа. Также налоговая пришлет номера телефонов. По ним можно узнать, на каком этапе рассмотрения находится жалоба.

Инспекция рассмотрит обращение в течение 30 дней после регистрации. Этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем заявителя уведомят по e-mail.

Если заявитель подал обращение через сервис, то и ответ придет на электронный адрес в форме электронного документа.

Если заявитель пожаловался на ИП, но не привел доказательств факта нарушения, ФНС вряд ли отреагирует. Если доказательства находятся у ИП, а жалуются на него сотрудники, нужно объяснить этот момент в тексте обращения.

Жалоба, составленная по всем правилам и подкрепленная фактами, может стать основанием для ФНС включить ИП в план выездных налоговых проверок. Инспекторы проверят документы компании, которые касаются налогов и сборов.

Как ИП обжаловать итоги проверки ФНС

Если жалоба оказалась убедительна и проверка состоялась, ИП можно оспорить ее результаты. Для этого индивидуальный предприниматель подает жалобу в вышестоящий налоговый орган. Затем он может обратиться за защитой прав в суд.

Если выиграть спор с налоговым органом не удалось, можно уменьшить суммы штрафов. Такая возможность установлена в ст. 112 НК РФ.

Если у ИП есть хотя бы одно смягчающее обстоятельство, штрафы за нарушения снизят. Смягчающие обстоятельства:

правонарушение совершено без умысла;

налогоплательщик своевременно платит налоги и сдает отчетность;

налогоплательщик впервые привлекается к налоговой ответственности;

состояние предпринимателя близко к банкротству;

несоразмерность суммы штрафа и совершенного проступка;

незначительный временной период просрочки сдачи отчетности;

наличие переплат по другим налогам;

уплата задолженности до того, как вынесено судебное решение;

инвалидность, болезнь, наличие иждивенцев и т.п.

Можно указать любые обстоятельства. Суд примет решение о том, являются ли они основанием для уменьшения штрафа.

Жалобу на завышенные штрафы подают сперва в налоговый орган, и только затем в суд. Пожалуйтесь на решение по итогам налоговой проверки в целом, а затем попытайтесь снизить отдельные штрафы за каждое нарушение.

Важно: сделать это можно в течение года с момента принятия решения по налоговой проверке.

Как подать жалобу в налоговую на работодателя: образец, бланк и порядок подачи

Жалоба в налоговую на работодателя — это письменное заявление, которое граждане или организации могут подать в налоговые органы в случае неправомерных действий со стороны работодателя, нарушающих налоговое законодательство. Подача жалобы может быть необходима для защиты своих прав и интересов, а также привлечения работодателя к ответственности.

Образец и бланк жалобы в налоговую на работодателя можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или в отделе налоговой инспекции по месту жительства или работы. При подаче жалобы необходимо указать свои персональные данные, а также конкретные факты нарушения налогового законодательства со стороны работодателя.

Порядок подачи жалобы в налоговую на работодателя включает следующие шаги. Во-первых, необходимо составить саму жалобу, обратившись к образцу или бланку, указав свои персональные данные, а также детально описав ситуацию, которая является нарушением налогового законодательства. Во-вторых, подготовить все необходимые документы и подтверждающие материалы, которые могут подтвердить факты нарушения. В-третьих, обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или работы для личной подачи жалобы и передачи необходимых документов. В случае невозможности посещения лично, жалобу можно отправить по почте с уведомлением о вручении.

Важно помнить, что подача жалобы в налоговую на работодателя не гарантирует автоматического решения проблемы. Налоговая инспекция проведет проверку заявленных фактов и рассмотрит жалобу в соответствии с действующим законодательством. В случае выявления нарушений, работодатель может быть привлечен к ответственности и наложены штрафы или санкции.

Таким образом, подача жалобы в налоговую на работодателя может быть эффективным способом защиты своих прав и интересов в случае нарушений налогового законодательства со стороны работодателя. Важно правильно оформить жалобу, предоставить все необходимые документы и следовать установленному порядку подачи.

Шаг 1: Подготовка документов

Перед тем, как подавать жалобу в налоговую, необходимо подготовить соответствующие документы и информацию. Они помогут убедить налоговую службу в вашей правоте и предоставить все необходимые сведения для расследования. Важно внимательно и точно заполнить каждый документ, чтобы избежать вопросов и задержек в процессе.

Первым этапом подготовки документов является составление письменного заявления. В нем необходимо указать ваши личные данные, такие как ФИО, паспортные данные, место жительства и контактные данные. Также в заявлении следует указать полное наименование вашей организации и реквизиты, а также детальное описание проблемы, с которой вы столкнулись.

Для подтверждения своих слов и обоснования жалобы вам могут понадобиться различные документы и материалы. Например, это могут быть копии приказов или договоров, которые подтверждают нарушения со стороны работодателя. Также полезно будет предоставить выписки из трудовой книжки или других документов, которые могут подтвердить факты несоблюдения законодательства в сфере трудовых отношений.

Кроме того, важно собрать информацию о своей зарплате и других выплатах, которые вы получали от работодателя. Здесь следует указать суммы, даты и формы выплат, а также привести доказательства, такие как квитанции или выписки из банковских счетов. Это поможет установить факты нарушений в области уплаты налогов и страховых взносов со стороны работодателя.

Шаг 2: Заполнение жалобы на работодателя

После того, как вы определились с основной информацией о своей жалобе и ее составляющих, переходите к заполнению бланка жалобы на работодателя.

В начале бланка обязательно укажите свои персональные данные, такие как ФИО, дата рождения, место жительства и контактные данные (телефон, электронная почта). Эти данные будут использоваться для связи с вами в случае необходимости уточнить информацию.

Далее переходите к описанию ситуации, которую вы хотите рассмотреть в своей жалобе. Используйте ясный и четкий язык, чтобы передать все основные факты и детали произошедшего.

Важно указать точную информацию о работодателе, включая его наименование, реквизиты, адрес и контактные данные. Также укажите даты, когда произошли нарушения со стороны работодателя, и документы, которые подтверждают эти нарушения, если они имеются.

При необходимости прикрепите к жалобе копии документов, свидетельствующих о нарушениях работодателя. Помните, что оригиналы документов следует хранить у себя.

В самом конце жалобы подпишитесь и укажите дату подачи. Проверьте понятность и полноту написанного текста, чтобы не возникло недоразумений при ее рассмотрении.

Шаг 3: Сбор необходимых доказательств

Для подачи жалобы в налоговую на работодателя необходимо собрать достаточное количество доказательств, подтверждающих нарушения налогового законодательства со стороны работодателя. Эти доказательства необходимо предоставить в налоговую службу вместе с жалобой.

Одним из основных доказательств могут быть копии трудовых договоров, расчетов заработной платы, выписок из кассовых книг и других документов, подтверждающих факт неправомерного удержания налоговых сумм или невыплаты заработной платы. Также важно собрать свидетельские показания или письменные объяснения свидетелей, которые могут подтвердить нарушения со стороны работодателя.

Дополнительно могут потребоваться фотографии или видеозаписи, демонстрирующие факты нарушений налоговых обязательств со стороны работодателя. Кроме того, полезно предоставить копии корреспонденции с работодателем, которая может подтвердить установление фактов нарушения законодательства или получение объяснений от работодателя.

Все предоставленные доказательства должны быть четко оформлены, удостоверены подписью или печатью лица, предоставившего документы, и должны содержать информацию, необходимую для идентификации фактов нарушений. Доказательства могут быть представлены в виде бумажных копий или электронных документов в соответствии с требованиями налоговой службы.

Шаг 4: Подписание и заверение жалобы

После того как вы подготовили жалобу, необходимо ее подписать и заверить. Подписание жалобы подтверждает ваше согласие и ответственность за содержание заявления.

Рекомендуется подписывать жалобу вашим полным именем и указывать дату подписания. Это позволит установить, когда вы обратились в налоговую с вашей жалобой.

Заверение жалобы осуществляется в установленном порядке и может быть выполнено разными способами. Обычно жалоба заверяется печатью уполномоченных лиц налоговой службы или нотариально. Проверьте требования к заверению жалобы в вашей местности.

Не забудьте, что заверение жалобы является важным этапом процесса подачи жалобы на работодателя. Это поможет убедиться в ее законности и достоверности. Сохраните заверенную копию жалобы для себя, чтобы иметь доказательства подачи в случае необходимости.

Шаг 5: Направление жалобы в налоговую

После того, как вы подготовили жалобу на работодателя и собрали все необходимые документы, наступает время отправить ее в налоговую службу. Для этого вам потребуется находиться в территориальной юрисдикции налоговой службы, где вы проживаете или работаете.

Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию лично, а также предоставить уполномоченному работнику все необходимые документы и объяснить суть вашей жалобы. При посещении налоговой инспекции важно иметь паспорт, документы, подтверждающие факт трудоустройства и свидетельства о начисленных заработных платах.

Вам также может потребоваться заполнить специальный бланк, предоставленный налоговой службой, содержащий важную информацию о работодателе, сумме неуплаченных налогов, основаниях жалобы и другую информацию, необходимую для рассмотрения вашего обращения.

Не забывайте сохранить все оригиналы документов и получить копию подтверждения о приеме жалобы от налоговой службы. Это будет доказательством того, что вы обратились в органы государственной власти и предоставили свою жалобу по поводу неправомерных действий работодателя в отношении вас.

Шаг 6: Ожидание рассмотрения жалобы

После подачи жалобы в налоговую организацию, необходимо ожидать рассмотрения вашего обращения. Время рассмотрения может варьироваться в зависимости от загруженности налоговой службы и сложности вашего случая. Обычно налоговая организация имеет определенный срок на рассмотрение жалобы, который может быть до нескольких месяцев.

Во время ожидания рассмотрения жалобы рекомендуется оставаться в контакте с налоговой организацией, чтобы получить обновленную информацию о статусе рассмотрения вашего обращения. Вы можете обратиться по телефону или лично в налоговую организацию, чтобы узнать о ходе процесса.

В случае, если пройдет определенный срок, установленный законодательством, и вы не получите ответ на вашу жалобу, вы можете подать повторную жалобу или обратиться в вышестоящую инстанцию. В таких случаях рекомендуется обратиться за юридической помощью, чтобы получить рекомендации по дальнейшим действиям.

Помните, что ожидание рассмотрения жалобы может быть нервным и сопровождаться стрессом. Важно сохранять спокойствие и не терять надежду на разрешение вашей проблемы. Предоставьте налоговой организации достаточно времени на анализ вашего обращения и продолжайте следить за обновлениями по вашему случаю.

Шаг 7: Результаты рассмотрения жалобы

После подачи жалобы на вашего работодателя в налоговую службу начнется процесс рассмотрения вашего заявления. Вам будут предоставлены результаты рассмотрения в установленные сроки.

В случае положительного результата рассмотрения вашей жалобы, налоговая служба может принять различные меры в отношении вашего работодателя. Это может включать штрафы или санкции в соответствии с законодательством. Также возможно возмещение вам ущерба, причиненного работодателем.

Если ваша жалоба не была удовлетворена, вы можете обжаловать решение налоговой службы в вышестоящие инстанции. В этом случае вам следует обратиться к специалистам или юристу, чтобы получить консультацию и помощь в дальнейших действиях.

Необходимо отметить, что результаты рассмотрения жалобы могут занять определенное время, поэтому важно быть терпеливым и следить за ходом процесса. Однако, если ваша жалоба подтвердится и будут приняты меры в отношении работодателя, это может помочь вам защитить свои права и достичь справедливости.

Шаг 8: Обжалование решения налоговой

В случае, если вы не согласны с решением налоговой службы по вашей жалобе на работодателя, у вас есть возможность обжаловать это решение.

Для начала обжалования вам необходимо подготовить соответствующие документы, включающие в себя жалобу на решение налоговой, а также все доказательства, подтверждающие ваши аргументы.

Подготовленные документы следует представить в налоговую службу в течение определенного срока, который указан в решении налоговой. Важно соблюдать данный срок, так как иначе ваша жалоба может быть отклонена.

После получения документов налоговая служба проведет повторное рассмотрение вашей жалобы на работодателя. В случае, если налоговая вынесет новое решение, которое также будет неудовлетворительным для вас, вы можете продолжить обжалование через судебный порядок.

Для обжалования решения налоговой в суде необходимо обратиться в соответствующий орган юстиции с заявлением о признании незаконным решения налоговой службы и просить восстановить ваши нарушенные права.

В судебном процессе вам следует предоставить все доказательства, подтверждающие вашу правоту, а также докладывать все существенные обстоятельства дела.

Как написать и подать жалобу в налоговую через интернет?

Возможность написать жалобу на налоговую инспекцию онлайн появилась у налогоплательщиков после принятия закона от 01.05.2016 № 130-ФЗ, которым были внесены изменения в п. 1 ст. 139.2 Налогового кодекса РФ (далее — НК), регулирующий форму документа об обжаловании. В соответствии с указанной нормой (вступила в силу 02.06.2016), помимо обычного письменного документа предусмотрено две новые формы налоговой жалобы:

  • в виде электронного документа, направляемого в налоговый орган посредством телекоммуникационных каналов связи (через интернет — например, электронной почтой);
  • посредством заполнения специальной формы на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика — физического лица или организации.

В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 139.2 НК федеральной налоговой службе необходимо установить порядок направления документов об оспаривании их действий и решений в электронной форме, а также установить форматы таких документов. Однако до настоящего времени отсутствует какой-либо правовой документ, регламентирующий данные вопросы.

Поэтому сегодня желающие подать жалобу в налоговую через интернет в режиме обратной связи личного кабинета налогоплательщика, должны руководствоваться правилами пользования и работы сайта nalog.ru. На сегодняшний день это оптимальный способ, поскольку система полностью автоматизирована, так что выполнить действия, противоречащие требованиям налоговой службы, вряд ли удастся. Направление же жалобы в налоговую инспекцию через интернет иными способами, хотя с помощью современных средств коммуникации (включая возможности электронной почты), представляется затруднительным в связи с отсутствием конкретной регламентации.

На нашем форуме можно получить ответ на любой вопрос, возникший у вас в ходе взаимодействия с налоговыми органами. Например, в этой ветке можно уточнить, как пояснить убыток для налоговых органов и обязательно ли это делать.

Формирование онлайн-жалобы

Для создания электронного документа, с помощью которого можно обжаловать действия либо ненормативные акты налоговиков, необходимо в разделе личного кабинета «Обратная связь» выбрать пункт по направлению соответствующей жалобы, после чего в браузере откроется страница, на которой необходимо заполнить всю требуемую информацию, в том числе:

  • наименование органа налоговой службы, который компетентен рассматривать ту или иную жалобу (на основании п. 1 ст. 139 НК таковым является вышестоящий, то есть, как правило, региональное управление ФНС);
  • сведения о заявителе (они указываются автоматически на основании тех данных, которые были указаны налогоплательщиком при регистрации в личном кабинете);
  • выбор способа получения результата рассмотрения жалоба (мотивированного решения);
  • указание вида налогового акта (либо указание на действия), который оспаривается на предмет его законности;
  • реквизиты решения или иного акта налоговой инспекции, который нарушает законные права лица, направляющего жалобу;
  • суть обращения (подразделяется на 2 части, в первой из которых указываются обстоятельства дела и доводы заявителя, а в другой — конкретное требование лица, будь то отмена решения или признание действий незаконными).

Приложение (прикрепление) жалобы в виде самостоятельного документа не требуется и не предусмотрено. Исходя из ст. 137 НК, подать жалобу в налоговую онлайн может любое лицо, чьи права были нарушены и которое имеет регистрацию на сайте налоговой службы.

Как обжаловать решение или действия налогового органа, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Как подать жалобу на налоговую инспекцию онлайн: основные правила

Правила подачи электронной жалобы в управление ФНС на уровне правовых актов не устанавливаются, потому они следуют лишь из порядка, установленного электронным ресурсом nalog.ru. Существуют некоторые особенности направления обжалования в такой форме для физических и юридических лиц, но основные правила заполнения формы являются общими. Среди важных правил пользования сервисом направления жалобы в налоговую инспекцию онлайн можно выделить следующие:

  • сервис предлагает выбрать один из указанных органов, а если требуемый отсутствует, то пользователь может выбрать нужный в соответствующем справочнике;
  • заполнять необходимо все поля, помеченные звездочкой (незаполнение таких разделов повлечет невозможность отправки документа);
  • если в информации о налогоплательщике присутствует недостоверная информация, то необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию для устранения неточностей;
  • если обжалуется акт, то указание его реквизитов является обязательным;
  • заявитель может получить ответ по почте или непосредственно в личном кабинете (для этого он должен выбрать удобный способ при формировании жалобы);
  • составленный документ должен быть подписан электронной подписью, которая оформляется по различным правилам для граждан (удаленно, за несколько минут или часов) и юридических лиц.

Итоги

Таким образом, подать жалобу на налоговую инспекцию в режиме онлайн можно при помощи специального сервиса обратной связи в личном кабинете налогоплательщика. При этом в связи с отсутствием регламентации на уровне правовых актов формирование такой жалобы осуществляется по правилам сайта налоговой службы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *