Информацию письма банка россии что такое
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Информационное письмо Банка России от 7 августа 2023 г. N ИН-04-45/50 “О направлении кредитными организациями информации об уплате денежных средств в ГИС ГМП”
В связи с обращениями Федерального казначейства о выявлении случаев непредоставления информации в ГИС ГМП 1 Банк России разъясняет следующее.
В соответствии с частью 4 статьи 21.3 Федерального закона N 210-ФЗ 2 банк, иная кредитная организация, через которые производится уплата денежных средств заявителем за государственные и муниципальные услуги, услуги, указанные в части 3 статьи 1 и части 1 статьи 9 Федерального закона N 210-ФЗ, иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также иных платежей в случаях, предусмотренных федеральными законами (далее — платежи), обязаны при достаточности денежных средств для исполнения распоряжения о переводе денежных средств (далее — распоряжение) направлять в режиме реального времени не позднее одного часа после приема к исполнению соответствующего распоряжения информацию об их уплате в ГИС ГМП.
В соответствии с совместным письмом Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства от 12.03.2013 N 02-04-05/7491/N 42-7.4-05/5.4-147 в случае, если обязанность по направлению информации о приеме к исполнению распоряжения возложена в соответствии с частью 4 статьи 21.3 Федерального закона N 210-ФЗ на соответствующего участника ГИС ГМП, то повторно информация о приеме к исполнению распоряжения другим участником ГИС ГМП, который осуществляет его обслуживание, в ГИС ГМП не направляется.
В соответствии с пунктом 2.2 Порядка ведения Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах 3 кредитные организации как операторы по переводу денежных средств являются участниками ГИС ГМП.
В случае направления кредитной организацией в платежную систему Банка России распоряжения с указанием номера счета в реквизите 9 "Сч. N" (номер счета плательщика) кредитная организация самостоятельно взаимодействует с ГИС ГМП в части исполнения обязанности, предусмотренной частью 4 статьи 21.3 Федерального закона N 210-ФЗ. Информация об уплате денежных средств по указанным распоряжениям Банком России в ГИС ГМП не направляется.
В случае направления в платежную систему Банка России распоряжений (за исключением платежного поручения на общую сумму с реестром), в которых значение реквизита 9 "Сч. N" (номер счета плательщика) не указано, в целях уплаты платежей взаимодействие с ГИС ГМП в части исполнения обязанности, предусмотренной частью 4 статьи 21.3 Федерального закона N 210-ФЗ, осуществляет Банк России.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Со дня размещения настоящего информационного письма на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" письмо Банка России от 06.08.2013 N 148-Т "О направлении информации в ГИС ГМП" отменяется.
| Первый заместитель Председателя Банка России |
О.Н. Скоробогатова |
1 Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах.
2 Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг".
3 Утвержден приказом Федерального казначейства от 12.05.2017 N 11н "Об утверждении Порядка ведения Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах".
Обзор документа
Кредитные организации, через которые уплачиваются деньги за государственные и муниципальные услуги, а также иные платежи, являющиеся источниками формирования доходов бюджетов, обязаны направлять информацию в госинформсистему о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) в режиме реального времени не позднее часа после приема к исполнению распоряжения.
Если обязанность по направлению сведений возложена на участника ГИС ГМП, то информация о приеме к исполнению распоряжения другим ее участником, который осуществляет его обслуживание, повторно не направляется.
Кредитные организации как операторы по переводу денег являются участниками ГИС ГМП.
При направлении кредитной организацией в платежную систему Банка России распоряжения с указанием номера счета в реквизите 9 "Сч. N" она самостоятельно взаимодействует с ГИС ГМП. Информация об уплате денег по таким распоряжениям Банком России в ГИС ГМП не направляется.
При направлении в платежную систему Банка России распоряжений (за исключением платежного поручения на общую сумму с реестром), в которых значение реквизита 9 "Сч. N" не указано, с ГИС ГМП взаимодействует Банк России.
Разъяснения по применению информационного письма Банка России от 05.03.2022 № ИН-08-23/25 «О раскрытии информации»
1. Советом директоров Банка России в целях минимизации последствий текущих и потенциальных мер ограничительного характера со стороны иностранных государств в отношении кредитных организаций и (или) иных лиц установлен временный запрет на раскрытие кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) на общедоступных информационных ресурсах отчетности и информации, определенных установленным перечнем (решение Совета директоров Банка России от 14.04.2022).
2. Решение Совета директоров Банка России от 14.04.2022, предусматривающее временный запрет на раскрытие кредитными организациями отчетности и информации, распространяется на все кредитные организации, вне зависимости от включения/не включения их и (или) иных лиц (в т.ч. акционеров, связанных с ней лиц, контрагентов, клиентов и т. д.) в санкционные списки.
3. Временный запрет на раскрытие кредитными организациями отчетности и информации, установленный решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022, распространяется на отчетность и информацию, начиная с отчетности за 31 декабря 2021 года и информации по состоянию на 1 января 2022 года и заканчивая отчетностью за 30 сентября 2022 года и информацией по состоянию на 1 октября 2022 года.
Дополнительно обращаем внимание, что информационное письмо № ИН-08−23/25 от 05.03.2022 утратило силу в связи с изданием Банком России информационного письма № ИН-03−23/69 от 20.05.2022.
4. В соответствии с информационным письмом № ИН-03−23/69 отчетность и информация, в отношении которой установлен запрет на ее раскрытие, подлежит представлению в Банк России в полном объеме не позднее трех рабочих дней после истечения предельных сроков ее раскрытия, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России.
5. По вопросу предоставления отчетности и информации третьим лицам рекомендуется руководствоваться информационным письмом Банка России от 20.05.2022 № ИН-03−23/69.
В указанном письме кредитной организации при предоставлении отчетности и информации третьим лицам рекомендуется исходить из оценки риска введения мер ограничительного характера в отношении данной кредитной организации, ее контрагентов и связанных в ней лиц, обусловленного предоставлением отчетности и информации третьим лицам, а также учитывать необходимость обеспечения сохранности предоставленной информации. При оценке наличия такого риска рекомендуется руководствоваться перечнями информации, утвержденными постановлениями Правительства РФ от 07.09.2019 № 11 734 и от 05.03.2020 № 2325.
Информационное письмо Банка России от 31.08.2022 N ИН-03-45/110
В целях повышения уровня осведомленности потребителей о ключевых характеристиках обслуживания расчетных (дебетовых) карт, обеспечения потребителям возможности сравнивать условия обслуживания данного банковского продукта и принимать обоснованное решение при его выборе, а также при проведении работы по повышению уровня финансовой грамотности населения Банк России разработал табличную форму раскрытия информации об условиях обслуживания расчетных (дебетовых) карт, приведенную в приложении к настоящему информационному письму (далее — форма раскрытия информации).
Для стандартизации и улучшения способов информирования потребителей об оказываемых банковских услугах Банк России рекомендует кредитным организациям доводить до сведения потребителей информацию об условиях обслуживания расчетных (дебетовых) карт по форме раскрытия информации на этапе консультирования об условиях предоставления и обслуживания расчетных (дебетовых) карт посредством ее размещения в местах оказания услуг и на официальных сайтах, в том числе в мобильных приложениях кредитных организаций, применения иных способов информирования потребителей, а также при заключении с клиентом соответствующего договора.
Также обращаем внимание на то, что информация об условиях обслуживания расчетных (дебетовых) карт, предоставляемая потребителю на основании формы раскрытия информации, должна быть актуальной (соответствовать действующим тарифам кредитной организации) на момент предоставления указанной информации.
Со дня опубликования настоящего информационного письма не применяется раздел 5 приложения 1 к информационному письму Банка России от 11.09.2020 N ИН-06-59/130 «О паспортизации финансовых продуктов».
Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России» и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Председателя Банка России
к письму Банка России
от _______ 2022 года N ____
В документе представлено краткое изложение информации об условиях обслуживания расчетных (дебетовых) карт.
Указанный документ не является договором, заключаемым кредитной организацией (далее — КО) с потребителем. Полная информация об условиях выпуска и использования расчетных (дебетовых) карт и порядке совершения расчетных и кассовых операций содержится в договорах, которые будут заключены с потребителем при оформлении и выдаче расчетной (дебетовой) карты, и связанных с ними документах.
Место для логотипа КО
(указываются данные о КО, осуществляющей эмиссию платежной карты: фирменное наименование; индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); адрес (место нахождения), номер телефона, адрес электронной почты, адрес официального сайта КО в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»)
Табличная форма раскрытия потребителям информации
об условиях обслуживания расчетных (дебетовых) карт
Стандартный/»зарплатный»/»пакетный» и др.
Условия и стоимость предоставления
Условия и стоимость предоставления, а также ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Наименование платежной системы и тип карты
Валюта счета карты
доступ с использованием карты к одному или нескольким счетам
Направление уведомлений потребителю об операциях с использованием карты
Перечень бесплатных и платных каналов с указанием сроков информирования и стоимости
<1> Здесь и далее по тексту под «картой» имеется в виду расчетная (дебетовая) карта.
Комиссии и иные платежи <2>
Тарификация и условия предоставления услуги
1. Выпуск (эмиссия) и обслуживание карты
Выпуск (эмиссия) основной карты
Нет/да, стоимость услуги (в том числе при дистанционном выпуске карты, если предоставляется такая возможность), условия выпуска основной карты без взимания платы, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Выпуск (эмиссия) дополнительной карты (в случае наличия возможности ее выпуска на имя держателя основной карты и (или) на третье лицо)
Нет/да, стоимость услуги (в том числе при дистанционном выпуске карты, если предоставляется такая возможность), условия выпуска дополнительной карты без взимания платы, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Оформление новой карты взамен выпущенной ранее (перевыпуск)
Нет/да, стоимость услуги, в том числе в зависимости от причин перевыпуска и способов подачи заявки, условия перевыпуска карты без взимания платы, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Обслуживание карты (открытие и обслуживание счета)
Нет/да, стоимость/периодичность взимания платы за услуги, условия обслуживания карты без взимания платы, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
2. Снятие наличных денежных средств
В инфраструктуре КО
в банкоматах КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия снятия наличных без взимания платы с указанием расходных лимитов <3>, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
в пункте выдачи наличных (далее — ПВН) КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия снятия наличных без взимания платы с указанием расходных лимитов, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
В инфраструктуре других КО
в банкоматах других КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия снятия наличных без взимания платы (в том числе в банкоматах партнеров КО) с указанием расходных лимитов, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
в ПВН других КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия снятия наличных без взимания платы (в том числе в ПВН партнеров КО) с указанием расходных лимитов, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
3. Внесение наличных денежных средств
В инфраструктуре КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия пополнения счета наличными в банкоматах и (или) ПВН КО без взимания платы с указанием лимитов пополнения, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
В инфраструктуре других КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия пополнения счета наличными без взимания платы (в том числе в банкоматах и (или) ПВН партнеров КО) с указанием лимитов пополнения, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
4. Перевод денежных средств с использованием реквизитов карты (перевод с карты на карту)
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия перевода средств с карты КО без взимания платы с указанием расходных лимитов, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Перевод в другую КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия перевода средств с карты КО без взимания платы с указанием расходных лимитов, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Перевод с карты другой КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия перевода средств на карту КО без взимания платы с указанием лимитов пополнения, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
5. Комиссии и платежи за прочие услуги <4>
Оплата товаров (работ, услуг) с использованием карты КО
Нет/да, стоимость услуги и ее условия, условия оплаты товаров (работ, услуг) с использованием карты КО или ее реквизитов без взимания платы, ссылка на страницу с информацией о тарифе КО в сети «Интернет»
Конвертация, в случае если валюта операции <5> отличается от валюты счета
Нет/да, условия конвертации, ссылка на страницу с информацией об условиях конвертации в тарифе КО в сети «Интернет»
<2> Строки раздела «Комиссии и иные платежи» включаются при наличии отдельных соответствующих тарифов. Информация о комиссиях и иных платежах актуальна на соответствующую дату данной формы.
<3> Количественные ограничения (сумм денежных средств и (или) количества операций) в отношении расчетных и кассовых операций, совершаемых с использованием карты.
<4> Если КО при предоставлении и обслуживании карты взимает с потребителей комиссии и иные платежи, которые не отражены в текущей табличной форме, данную информацию рекомендуется указывать в разделе 5 настоящей таблицы.
<5> Операции пополнения и снятия наличных денежных средств, переводов и зачисления денежных средств, а также оплаты товаров (работ, услуг) с использованием карты или ее реквизитов.
Возможность установления расходных лимитов потребителем
Нет/да, виды лимитов (в том числе лимит на оплату товаров (работ, услуг) с использованием карты КО в сети «Интернет», снятие наличных денежных средств в банкоматах КО), их размер и условия установления, перечень каналов установления лимитов, ссылка на страницу в сети «Интернет» с информацией о доступных для установления потребителями лимитах
Возможность овердрафта <6>
Нет/да, лимит, процентная ставка, ссылка на страницу с условиями предоставления КО овердрафта в сети «Интернет» <7>
Страхование денежных средств, размещенных на банковском счете, к которому выпущена карта
Денежные средства застрахованы в пределах 1,4 млн рублей (либо в пределах эквивалентной суммы в иностранной валюте на день наступления страхового случая) по всем счетам в КО <8>
Памятка по безопасности
Никому (в том числе сотруднику КО) не сообщайте PIN-код, CVC/CVV (код на обороте карты), одноразовые коды (пароли) из СМС-сообщений.
Не оставляйте карту без присмотра, не передавайте ее третьим лицам.
При утрате или похищении карты немедленно сообщите в КО по тел. ______ (могут быть указаны иные каналы связи и (или) способы подачи заявления на блокировку карты).
При возникновении сомнений относительно добросовестности контрагента в рамках телефонного разговора следует прекратить телефонный разговор и при необходимости самостоятельно позвонить в КО по тел. _________.
За подробной памяткой о безопасности и правилах использования карты обращайтесь в КО (допустимо указание ссылки на размещение памятки на официальном сайте КО в сети «Интернет»).
Ограничения способов и мест использования карты, а также случаи повышенного риска ее использования
Контакты для общих вопросов по карте (телефон, наличие онлайн-чата в каналах дистанционного банковского обслуживания или на сайте КО)
<6> Овердрафт — кредит, предоставляемый кредитной организацией — эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств.
<7> В соответствии с частью 12 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» индивидуальные условия потребительского кредита отражаются в табличной форме, предусмотренной Указанием Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)».
<8> Часть 2 статьи 11 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
<Письмо> Банка России от 28.05.2020 N 06-59-7/3853 О порядке применения информационных писем Банка России (вместе с Разъяснениями по порядку применения отдельных информационных писем Банка России и предложениям Ассоциации Россия по их уточнению)
Банк России благодарит за предложения по корректировке положений отдельных информационных писем Банка России, представленные письмом Ассоциации банков России (Ассоциация «Россия») от 14.04.2020 N 02-05/285 (вх. N 156985 от 17.04.2020), и сообщает, что указанные предложения будут приняты во внимание в рамках текущей деятельности Банка России. Одновременно направляем разъяснения в отношении порядка применения отдельных информационных писем Банка России.
Кроме того, отмечаем, что информация, связанная с текущей ситуацией, оперативно размещается на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» в специальном разделе по адресу: http://cbr.ru/allcovid. Разъяснения, связанные с мерами по поддержке граждан и экономики в условиях пандемии коронавирусной инфекции, размещаются на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» в специальном разделе по адресу: http://cbr.ru/explan/measures_support_citizens_economy.
Председателя Банка России
ПО ПОРЯДКУ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ ПИСЕМ БАНКА
РОССИИ И ПРЕДЛОЖЕНИЯМ АССОЦИАЦИИ «РОССИЯ» ПО ИХ УТОЧНЕНИЮ
Согласно пункту 4.1 Инструкции Банка России от 21.06.2018 N 188-И «О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон N 86-ФЗ), применяются к кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) за нарушения, выявленные в деятельности кредитной организации (банковской группы), в том числе в деятельности ее филиалов, внутренних структурных подразделений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), а также стабильности банковской системы Российской Федерации. При принятии решения о применении мер учитываются характер допущенного нарушения, причины, обусловившие его возникновение, и степень влияния на экономическое положение (финансовую устойчивость) кредитной организации, общее финансовое состояние кредитной организации, положение кредитной организации на федеральном и региональном рынках банковских услуг, наличие у кредитной организации согласованного с Банком России плана мер по финансовому оздоровлению или плана восстановления финансовой устойчивости, определяющих сроки и этапы приведения деятельности кредитной организации в соответствие с требованиями Банка России, а также степень влияния на бесперебойность функционирования платежных систем, субъектом которых является кредитная организация. Наличие в деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) угроз интересам кредиторов и вкладчиков или стабильности банковской системы Российской Федерации выявляется Банком России в ходе осуществления надзорной деятельности.
В связи с чем, установление в дополнение к информационному письму Банка России от 27.03.2020 N ИН-03-41-3/37 «О неприменении мер к кредитным организациям» (далее — Информационное письмо N ИН-03-41-3/37) разъяснений о количественном размере критериев для определения сделок, которые создают угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации, стабильности банковской системы Российской Федерации, полагаем нецелесообразным.
В части присвоения уникального идентификатора договора (сделки) (далее — УИД).
В целях реализации положений Федерального закона от 01.05.2019 N 77-ФЗ «О внесении изменений в статью 4 Федерального закона «О кредитных историях» (далее — Закон N 77-ФЗ), согласно которым с 29.10.2019 у источников формирования кредитных историй возникла обязанность присвоения уникального идентификатора договора (сделки) (далее — УИД), Банком России было издано Указание Банка России от 09.09.2019 N 5251-У «О правилах присвоения уникального идентификатора договора (сделки), по обязательствам из которого (из которой) формируется кредитная история» (далее — Указание N 5251-У), которое было опубликовано на официальном сайте Банка России 15.11.2019 и вступило в силу 26.11.2019.
Принимая во внимание необходимость проведения источниками формирования кредитных историй и бюро кредитных историй комплекса организационно технологических мероприятий, направленных на выполнение требований Закона N 77-ФЗ и Указания N 5251-У, Банк России 15.11.2019 выпустил Информационное письмо Банка России от 15.11.2019 N ИН-05-47/84 «О применении мер в связи с нарушением правил присвоения УИД» (далее — Информационное письмо N ИН-05-47/84) о неприменении мер к вышеуказанным лицам за отсутствие в составе информации, представляемой в бюро кредитных историй, УИД в течение 180 дней со дня вступления в силу Указания N 5251-У (то есть до 24.05.2020).
Одновременно Банком России был опубликован вариант реализации генератора УИД, который может быть использован источниками формирования кредитных историй для выполнения требований Закона N 77-ФЗ и Указания N 5251-У.
Отмечаем, что Информационное письмо N ИН-03-41/37 было выпущено в рамках принятия мер по снижению регуляторной и надзорной нагрузки в связи с действиями системных факторов, обусловленных распространением коронавирусной инфекции (COVID — 19). При этом до даты опубликования указанного письма и до настоящего момента в Банк России не поступали обращения кредитных организаций, связанные с трудностями выполнения организационно технологических мероприятий, направленных на выполнение требований Федерального закона N 77-ФЗ и Указания N 5251-У.
С учетом вышеизложенного, а также учитывая, что с даты возникновения у источников формирования кредитных историй обязанности по присвоению УИД до даты опубликования Информационного письма N ИН-03-41/37 прошло 5 месяцев, Банк России не усматривает необходимости в пролонгации периода, в котором информация о договорах, заключенных с 29.10.2019, может направляться в бюро кредитных историй без УИД.
Таким образом, при исполнении требований Закона N 77-ФЗ и Указания N 5251-У необходимо учитывать сроки, указанные в Информационном письме N ИН-05-47/84.
Взаимодействие источника формирования кредитной истории с бюро кредитных историй осуществляется на основании договора об оказании информационных услуг.
Информация представляется источником формирования кредитной истории в бюро кредитных историй в соответствии с перечнем, определенным статьей 4 Федерального закона от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее — Закон N 218-ФЗ) в редакции статьи 4 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» и с учетом информации Банка России, доведенной до участников рынка следующими Информационными письмами Банка России от 07.04.2020 N ИН-05-47/52 и от 10.04.2020 N ИН-05-47/56.
При этом отмечаем, что в целях контроля «чистоты» кредитной истории от источника формирования кредитной истории требуется своевременное направление в бюро кредитных историй информации (в том числе корректировки ранее переданных сведений) о проведенной реструктуризации.
Информационное письмо Банка России от 27.03.2020 N ИН-03-35/31 не распространяется на случаи неприменения кредитными организациями надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитов (займов), предоставленных юридическим лицам.
Обращаем внимание, что в настоящее время по требованиям к юридическим лицам, номинированным в рублях, надбавки к коэффициентам риска не применяются.
Вместе с тем Банк России осуществляет мониторинг текущей ситуации и в целях поддержки юридических лиц, осуществляющих деятельность в наиболее уязвимых отраслях экономики, по мере необходимости снижает требования к капиталу кредитных организаций. В частности, в соответствии с решением Совета директоров Банка России (далее — Совет директоров) от 13.03.2020 в период с 01.03.2020 по 30.09.2020 не применяются надбавки к коэффициентам риска по предоставляемым в указанный период валютным кредитам организациям, производящим лекарственные средства, материалы и оборудование, применяемые в медицинских целях, а также по осуществленным в указанном периоде вложениям в номинированные в иностранной валюте долговые ценные бумаги соответствующих организаций.
Дополнительно сообщаем, что в настоящее время Банком России ведется работа по подготовке аналогичного информационного письма для банков, применяющих ПВР подход.
Информационное письмо N ИН-03-35/31 применяется только в отношении требований по кредитам (займам), выданным заемщикам — физическим лицам, в том числе являющимся индивидуальными предпринимателями, предоставившими документы, подтверждающие наличие у них коронавирусной инфекции (COVID-19).
Вместе с тем для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики Совет директоров 03.04.2020 года принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным физическим лицам до 01.04.2020 ипотечным кредитам в рублях, а также по кредитам, предоставленным в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве. При этом решением Совета директоров от 20.03.2020 были снижены значения надбавок к коэффициентам риска по выданным физическим лицам с 01.04.2020 ипотечным кредитам в рублях, а также по кредитам, предоставленным в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве с определенными характеристиками <1>.
<1> Ранее установленный диапазон LTV от 80 до 90% разделен на два диапазона: от 80 до 85% и от 85 до 90%, с установлением для первого диапазона более низкой надбавки в зависимости от значения ПДН (от 20 до 80% вместо ранее действовавшей 100% надбавки к коэффициентам риска). Для кредитов, предоставленных на финансирование по договору долевого участия в строительстве, предусмотрена аналогичная мера в отношении диапазона первоначального взноса.
Показатель долговой нагрузки заемщика (далее — ПДН) рассчитывается в случаях, предусмотренных абзацами первым — третьим пункта 1.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У <2>.
<2> Указание Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».
Вместе с тем согласно абзацу четвертому пункта 1.1. приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У кредитная организация вправе не признавать кредит (заем) реструктурированным, если договор кредита (займа), содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме в соответствии с подпунктом 3.7.2.2 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П <3> (в частности, к указанным условиям в том числе относится предоставление заемщику льготного периода в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ <4>).
<3> Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
<4> Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».
Также в отношении кредитной организации, не сформировавшей надбавки к коэффициентам риска для требований по кредитам (займам), выданным заемщикам, предоставившими документы, подтверждающие наличие у них коронавирусной инфекции (COVID-19), в соответствии с Информационным письмом в период до 30 сентября 2020 года не будут применяться меры, предусмотренные статьей 74 Закона N 86-ФЗ.
Отмечаем, что пунктом 1 Информационного письма Банка России от 20.03.2020 N ИН-06-59/22 «О предоставлении отсрочки (уменьшении) платежей в связи с коронавирусной инфекцией (COVID-19)» (далее — Информационное письмо N ИН-06-59/22) кредиторам рекомендовано рассматривать и принимать решение об удовлетворении заявления заемщика о реструктуризации его долга по договору кредита (займа), предусматривающей приостановление исполнения заемщиком своих обязательств либо уменьшение размера платежей заемщика в случае обращения к кредитору заемщика, у которого подтверждено наличие коронавирусной инфекции (COVID-19).
Одновременно с этим отмечаем, что пунктом 2 Информационного письма N ИН-06-59/22 по кредитным договорам, договорам займа, которые заключены с заемщиком — физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, Банком России рекомендовано в случае подтверждения COVID-19 у заемщика и (или) совместно проживающих с ним членов его семьи не обращать в срок до 30.09.2020 взыскание на предмет ипотеки (предпринять возможные действия по приостановлению исполнительных действий, связанных с реализацией предмета ипотеки), если предметом такой ипотеки является жилое помещение, являющееся единственным пригодным для постоянного проживания заемщика и совместно проживающих с ним членов его семьи.
Согласно абзацу первому Информационного письма N ИН-06-59/22 последнее издано Банком России в целях ограничения роста просроченной задолженности физических лиц по договорам потребительского кредита (займа), а также кредитным договорам, договорам займа, которые заключены с заемщиком — физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой. Информационное письмо N ИН-06-59/22 также не содержит ограничений, связанных с максимальным размером кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с заявлением к кредитору о реструктуризации его долга.
Согласно пункту 3 Информационного письма N ИН-06-59/22 в целях применения Положения Банка России N 590-П и Положения Банка России от 23.10.2017 N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» при классификации ссуд, предоставленных по договорам кредита (займа), рекомендуется руководствоваться Информационным письмом Банка России от 20.03.2020 N ИН-01-41/19.
В соответствии с указанным информационным письмом Банка России в обоснование решений уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации рекомендуется включать документальное подтверждение взаимосвязи ухудшения финансового положения, и (или) качества обслуживания долга, и (или) категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера физических лиц — заемщиков (контрагентов) кредитной организации с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19).
Отмечаем, что пунктом 1 Информационного письма N ИН-06-59/22 кредиторам рекомендовано рассматривать и принимать решение об удовлетворении заявления заемщика о реструктуризации его долга по договору кредита (займа), предусматривающей приостановление исполнения заемщиком своих обязательств либо уменьшение размера платежей заемщика в случае обращения к кредитору заемщика, у которого подтверждено наличие коронавирусной инфекции (COVID-19).
Одновременно с этим представляется, что указанное выше не исключает возможность заемщика — физического лица, заключившего в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, обратится к кредитору в течение времени действия такого договора с требованием об изменении его условий, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств либо уменьшение размера платежей заемщика на срок, определенный заемщиком, при соблюдении условий, предусмотренных статей 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон N 353-ФЗ).
Как указано в информационном письме Банка России от 24.03.2020 N ИН-06-59/28 его действие распространяется в отношении возможности реализации заемщиком предусмотренного статьей 6.1-1 Закона N 353-ФЗ права на обращение к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода.
Отмечаем, что перечень документов, подтверждающих нахождение заемщика в трудной жизненной ситуации, установлен частью 8 статьи 6.1-1 Закона N 353-ФЗ. При этом кредитор не вправе требовать у заемщика предоставления иных документов (часть 11 статьи 6.1-1 Закона N 353-ФЗ).
Исходя из части 8 статьи 6.1-1 Закона N 353-ФЗ, представляемые заемщиком документы должны подтверждать его нахождение в трудной жизненной ситуации.
Вместе с тем, по нашему мнению, данное ограничение не лишает кредитора возможности обратиться к заемщику с просьбой предоставить тот или иной документ при необходимости подтверждения наличия обстоятельств, которые понимаются под трудной жизненной ситуацией, а также не лишает заемщика права в обоснование соответствия своего требования статье 6.1-1 Закона N 353-ФЗ представлять иные документы, помимо указанных в данной статье.
Информационным письмом от 20.03.2020 N ИН-06-59/24 Банк России рекомендует кредитным организациям, микрофинансовым организациям, кредитным потребительским кооперативам, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам до 30.09.2020 включительно в качестве первоочередной меры, направленной на предотвращение случаев возникновения у субъектов МСП просроченной задолженности по договорам кредита (займа) или на ее урегулирование, рассматривать реструктуризацию предоставленных им кредитов (займов), в том числе путем предоставления отсрочки по погашению остатка основного долга и процентов, в случае поступления соответствующих заявлений от субъектов МСП. Данная мера реализована Банком России как одна из мер по предотвращению негативных последствий от распространения коронавирусной инфекции, соответственно, ухудшение экономической ситуации у субъекта МСП должно быть обусловлено именно данной причиной. При этом, при принятии решения о форме реструктуризации задолженности рекомендуется исходить из оценки фактической способности субъектов МСП исполнять свои обязательства по кредитным договорам (договорам займа).
Информационное письмо не регулирует количество кредитных договоров у субъекта МСП. Кредитор принимает решение на основе информации, имеющейся в его распоряжении, и принимает решение исходя из оценки фактической способности субъекта МСП исполнять свои обязательства по кредитным договорам (договорам займа).
Информационное письмо не регулирует количество дней просрочки, при которых можно рассматривать возможность реструктуризации. Кредитор принимает решение на основе информации, имеющейся в его распоряжении, и принимает решение исходя из оценки фактической способности субъекта МСП исполнять свои обязательства по кредитным договорам (договорам займа).
Информационным письмом от 07.04.2020 N ИН-05-47/52 Банк России рекомендует реализовать возможность указания в кредитной истории причины применения льготного периода для последующего обеспечения возможности исключения событий реструктуризации долговых обязательств, связанных с распространением коронавирусной инфекции, из моделей оценки вероятности дефолта заемщика кредиторов и индивидуального рейтинга субъекта кредитной истории, рассчитываемого бюро кредитных историй.
В части информирования БКИ.
В бюро кредитных историй представляется информация в соответствии с перечнем, определенным статьей 4 Закона N 218-ФЗ в редакции статьи 4 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» и с учетом информации Банка России, доведенной до участников рынка следующими Информационными письмами Банка России от 07.04.2020 N ИН-05-47/52 и от 10.04.2020 N ИН-05-47/56.
Относительно непризнания реструктуризации, осуществляемой в соответствии с Положением Банка России от 06.08.2015 N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», событием дефолта в период с 01.03.2020 по 30.09.2020 сообщаем следующее.
Критерии признания реструктуризации событием дефолта кредитные организации определяют в своих внутренних нормативных документах, регламентирующих применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР), и согласовывают их с Банком России в ходе первичной валидации. После получения разрешения на применение ПВР кредитные организации вправе вносить изменения в указанные документы в связи с возникающими изменениями экономической среды при условии их согласования с Банком России.
Кредитные организации могут обратиться с запросом в Банк России для согласования вносимых изменений во внутренние нормативные документы, регламентирующие применение ПВР, например, исключения из перечня событий дефолта реструктуризации, в случае если заемщик воспользовался условиями льготной реструктуризации в соответствии с Федеральным законом N 76-ФЗ <5>, Федеральным законом N 106-ФЗ <6>, Постановлением Правительства Российской Федерации N 410 <7>, Постановлением Правительства Российской Федерации N 434 <8>.
<5> Федеральный закон от 01.05.2019 N 76-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с заемщиком — физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, по требованию заемщика».
<6> Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».
<7> Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 N 410 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на обеспечение отсрочки платежа по кредитам, выданным субъектам малого и среднего предпринимательства».
<8> Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 N 434 «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции».
Позиция Банка России будет направлена дополнительно.
Банк России принципиально поддерживает предложение об увеличении срока представления кредитными организациями в Банк России списка акционеров (участников) по результатам годового (очередного) общего собрания. Вместе с тем, принимая во внимание положения пункта 8 статьи 12 Федерального закона N 115-ФЗ <9>, вопрос о порядке реализации данного предложения находится в настоящее время в стадии обсуждения.
<9> Федеральный закон от 07.04.2020 N 115-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действий положений отдельных законодательных актов Российской Федерации».
Пунктом 1.5 Положения N 622-П <10> установлен срок продолжительностью 10 рабочих дней для направления кредитными организациями (негосударственными пенсионными фондами) в Банк России уведомления об изменении информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся.
<10> Положение Банка России от 26.12.2017 N 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся».
Данное требование носит универсальный характер и не зависит от наличия (отсутствия) в составе указанных лиц резидентов иностранных государств.
Информационным письмом Банка России от 27.03.2020 N ИН-06-14/34 «О снижении регуляторной и надзорной нагрузки в связи с действиями системных факторов, обусловленных распространением коронавирусной инфекции (COVID-19)» (далее — Информационное письмо N ИН-06-14/34) разъяснена возможность представления указанных сведений в Банк России в срок до 15 рабочих дней без применения мер со стороны Банка России.
Поскольку наличие иностранных лиц в составе лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находятся кредитные организации (негосударственные пенсионные фонды), не является обязательным, двукратное увеличение вышеупомянутого периода времени для всех кредитных организаций (негосударственных пенсионных фондов) представляется неоправданным.
При этом отмечаем возможность принятия Банком России во внимание затруднений при подготовке необходимых документов, сложившихся в конкретных обстоятельствах.
Положения пункта 1.9 информационного письма Банка России от 27.03.2020 N ИН-06-14/34 наряду с иными разъяснениями, изложенными этом информационном письме, направлены на упрощение исполнения финансовыми организациями требований нормативных актов Банка России, регламентирующих вопрос представления уведомлений об изменении анкетных данных (Положения N 625-П <11> и Указание Банка России N 4662-У).
<11> Положение Банка России от 27.12.2017 N 625-П «О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также о порядке ведения таких баз».
В соответствии с пунктами 2.18 и 3.5 Положения N 625-П срок информирования финансовыми организациями Банка России об изменении анкетных данных своих должностных лиц (лиц, временно исполняющих обязанности должностных лиц или обладающих правом распоряжения денежными средствами) исчисляется с момента, когда финансовой организации стало известно или должно было стать известно об изменении анкетных данных должностного лица.
При этом сроки представления указанных сведений в Банк России варьируются в зависимости от их значимости с точки зрения оценки соответствия лица установленным требованиям. Учитывая, что обязанность по направлению сведений об изменении анкетных данных возложена на финансовую организацию, которой сообщает сотрудник, срок направления уведомления исчисляется со дня, когда финансовой организации стало известно об изменении анкетных данных, как это следует из нормативного акта.
Таким образом, в целях применения Положения 625-П моментом направления сведений об изменении анкетных данных является момент, когда финансовой организации стало известно об этом.
Вышеупомянутым пунктом Информационного письма N ИН-06-14/34 разъяснена возможность представления в Банк России информации об изменении указанных данных в более длительный срок (по сравнению со сроком, установленным нормативным актом) в срок до 30 календарных дней (вместо 5 и 10) без применения мер со стороны Банка России.
Срок, указанный в пункте 1.9 Информационного письма N ИН-06-14/34, рассчитывается в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 2.18 Положения Банка России N 625-П.
В данном пункте содержится предложение об увеличении (с 3 рабочих дней до 60 рабочих дней) срока представления кредитными организациями документов, предусмотренных пунктом 2.3 Указания N 4662-У <12> и пунктом 3.1 Положения N 625-П.
<12> Указание Банка России от 25.12.2017 N 4662-У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.
Предложение мотивируется возможностью возникновения затруднений в подготовке требуемых документов (в первую очередь, касающихся подтверждения отсутствия судимости и дисквалификации) в отношении иностранных граждан — членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организации.
Вышеуказанными пунктами определен перечень документов, которые должны быть приложены к направляемому в Банк России уведомлению кредитной организации о назначении лиц, подлежащих оценке Банком России на предмет соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, в отношении которых не установлена необходимость предварительного согласования с Банком России.
По мнению Банка России, в рассматриваемом случае документальное подтверждение соответствия лица квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации должно быть получено кредитной организацией до принятия решения о назначении лица на соответствующую должность.
В противном случае кредитной организацией будет принято юридически не мотивированное кадровое решение в отношении должностной позиции, для занятия которой федеральным законодательством предъявляются специальные требования.
На сновании изложенного рассматриваемое предложение не может быть поддержано.
Раскрытие годовой отчетности, составленной по МСФО, осуществляется кредитными организациями в 2020 году с учетом требований Федерального закона от 07.04.2020 N 115-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действия положений отдельных законодательных актов Российской Федерации», в соответствии с которым отчетность должна быть раскрыта не позднее 210 дней после даты окончания указанного отчетного года. Указанная отчетность представляется в Банк России вместе с аудиторским заключением не позднее трех дней после ее раскрытия.
В соответствии с решением Совета директоров (пресс — релиз Банка России от 07.05.2020) кредитные организации, являющиеся эмитентами, должны опубликовать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2019 год не позднее 27.05.2020 и представить ее в Банк России не позднее трех дней после ее раскрытия.
Вопрос по удлинению сроков раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, установленных Указанием Банка России от 27.11.2018 N 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности», в настоящее время прорабатывается. В частности, рассматривается вопрос установления сроков раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и информации о рисках кредитных организаций и банковских групп — не позднее 180 дней после окончания отчетного периода, за который составлена данная отчетность и информация. Предполагается сохранить сроки представления указанной отчетности и информации в Банк России — не позднее трех дней после ее раскрытия.
В соответствии с Информационным письмом N ИН-03-41-3/37 Банк России не будет применять к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) меры в соответствии со статьей 74 Закона N 86-ФЗ, если основания для их применения возникают в период с 01.03.2020 до 30.09.2020, в том числе за нарушение сроков раскрытия публикуемой отчетности и информации и предоставления отчетности в Банк России, за исключением случаев, когда выявленные нарушения, совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создают высокий уровень реальной угрозы интересам ее кредиторов (вкладчиков) или стабильности банковской системы Российской Федерации.
Относительно форматов представления публикуемой отчетности и информации о рисках сообщаем, что под представлением в Банк России понимается их передача в электронном виде посредством программного обеспечения автоматизированной системы электронного взаимодействия (например, программы «KLIKO») в течение трех дней после раскрытия указанной отчетности и информации.
В приложении 1 к Информационному письму Банка России от 25.03.2020 N ИН-05-15/29 «О неприменении мер к кредитным организациям» (далее — Информационное письмо N ИН-05-15/29) установлены сроки представления в Банк России отдельных форм отчетности и другой информации, до истечения которых не применяются меры, предусмотренные статьей 74 Закона N 86-ФЗ.
Таким образом, изложенная позиция Ассоциации банков России о том, что информация о рисках подлежит представлению в Банк России в сроки, установленные в строках 87 и 88 приложения 1 к Информационному письму N ИН-05-15/29, в виде сформированного электронного документа, направленного посредством автоматизированной системы электронного взаимодействия (АСЭВ), представляется корректной. При этом в Информационном письме N ИН-05-15/29 не регулируются сроки раскрытия отчетности кредитных организаций, в том числе информации о рисках.
Согласно Обзору по отдельным вопросам судебной практики, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространению на территории Российской Федерации новой коронавирусной инфекции (COVID-19) N 1, утвержденному Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.04.2020, в соответствии со статьей 193 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. При этом следует принимать во внимание, что из правила статьи 193 ГК РФ возможны исключения, когда из условий обязательства следует, что оно должно быть исполнено именно в выходной день или в определенный день вне зависимости от того, является он рабочим или нерабочим.
Нерабочие дни, объявленные таковыми Указами Президента Российской Федерации от 25 марта 2020 г. N 206 и от 2 апреля 2020 г. N 239, относятся к числу мер, установленных в целях обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения, направленных на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), и не могут считаться нерабочими днями в смысле, придаваемом этому понятию ГК РФ, под которым понимаются выходные и нерабочие праздничные дни, предусмотренные статьями 111, 112 Трудового кодекса Российской Федерации.
Иное означало бы приостановление исполнения всех без исключения гражданских обязательств в течение длительного периода и существенное ограничение гражданского оборота в целом, что не соответствует целям названных Указов Президента Российской Федерации.