Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Для одних самозанятость — это прихоть, для вторых — необходимость. Почти год я работала на НПД и сформировала список минусов этого налогового режима. Делюсь своей историей в статье.
Что такое самозанятость
Я работала официально в IT-компании почти четыре года. Но с 1 января 2022-го руководство решило перевести всех копирайтеров на самозанятость, чтобы избавиться от уплаты страховых и налоговых взносов.
Сразу поясню, что нарушения закона не было. Авторам оформили сотрудничество с другим юридическим лицом, потому что с прошлым работодателем нельзя работать как самозанятый в течение двух лет после увольнения.
С этим режимом я была знакома (читала в интернете), но на личном опыте не испытывала. Когда в корпоративном мессенджере мне прислали инструкцию по регистрации в приложении «Мой налог», первоначально я изучила правовую информацию.
Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, работающих на себя. Его ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Срок действия — до 2029 года. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД).
В первый год действия пилотного проекта самозанятыми могли стать жители трех регионов России — Московской и Калужской областей, а также Татарстана. С 2020 года режим распространился не только на всю страну, но и на государства — Армению, Киргизию, Казахстан и Беларусь.
Для самозанятых предусмотрены налоги по двум ставкам:
- 4% с дохода от физических лиц;
- 6% с дохода от юридических лиц и ИП.
После регистрации в качестве самозанятой в личном кабинете приложения «Мой налог» появилась единоразовая скидка 10 тысяч рублей. Этот бонус снизил налоговую ставку с 6% (я получала отчисления от юрлица) до 4%. Хорошая опция для тех, кто много зарабатывает. Иначе «невозвратные» налоги были бы больше.
Кто может стать самозанятым
Перейти на НПД могут и индивидуальные предприниматели без утраты своего статуса. После регистрации в качестве самозанятого ИП должен в течение 30 дней аннулировать другие налоговые режимы — и . Предприниматели, которые работают по патенту, должны либо дождаться его окончания, либо отказаться от него.
Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи.
Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу? Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете.
Кому нельзя становиться самозанятым
Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий :
- заработок не должен превышать 2,4 млн в год;
- предприниматель не может нанимать сотрудников;
- самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности.
Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год. Если физлицо на НПД заработает больше 2,4 млн рублей, то ФНС лишит его налогового статуса. Дальше самозанятый может зарегистрировать ИП и выбрать удобный вид налогообложения (УСН, ОСНО). Этим выбор не ограничивается. Предприниматель может работать на патенте, если его деятельность позволяет применять эту систему налогообложения.
Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей
Примечательно, что лимитов на ежемесячный доход не существует. Например, в марте самозанятый может заработать 10 тысяч рублей, а в апреле — миллион. Никаких штрафных санкций в таком случае не последует.
Для применения НПД есть запрещенные виды деятельности:
- Продажа готовых товаров, которые относятся к подакцизным или требуют маркировки. Например, алкогольная или табачная продукция, обувь, лекарства и т. д.
- Доставка товаров. Например, в качестве частного курьера. В виде исключения расценивается предоставление продавцом онлайн-кассы для приема платежей и печати чеков.
- Оказание поручительских, агентских и комиссионных услуг по договорам. Например, если человек является страховщиком.
- Добыча и продажа полезных ископаемых.
Почему я перешла на самозанятость
Я перешла на НПД, потому что обожаю платить налоги. Это шутка. В моем случае самозанятость — не прихоть, а надобность.
Поначалу я думала, что меня нагло обвели вокруг пальца. У меня не было установленного оклада, трудовой стаж не начислялся, и в любой момент проект, над которым я работала, мог прекратить свое существование.
Работать нелегально или официально: плюсы и минусы самозанятости и работы по договору
Первый месяц опыта работы в качестве самозанятой был не сказать чтобы плохой, но не очень приятный. Если раньше копирайтерам платили оклад и премию за переходы читателей из популярного агрегатора новостей, то теперь весь заработок строился из этих самых переходов.
Сложность заключалась в том, что не всегда получалось угадать, какая новость понравится пользователям. Но позже эту проблему удалось решить, сделав упор на статьях про жизнь российских знаменитостей.
В конечном итоге я была рада, что перешла на иной налоговый режим, если бы не одно «но». Огромные налоги (я их называю невозвратными), которые нельзя «отбить» с помощью имущественного и других видов вычетов.
Бизнес-начинания чреваты большими финансовыми вложениями. Если у вас нет генеалогической связи с семейством Рокфеллеров, то придется подумать, где взять деньги.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Минусы перехода на самозанятость
У каждого налогового режима есть свои минусы, но у самозанятости их достаточно для того, чтобы передумать и вернуться на официальную работу. Я никого не отговариваю от НПД, потому что в некоторых случаях без него невозможно работать. Конкретно в моей ситуации трудовой договор был наиболее выгодным. И я сейчас не про деньги.
Минусы самозанятости, с которыми я столкнулась:
- Отсутствие постоянного оклада. Многие работодатели не устанавливают конкретный гонорар, а платят по часам, за количество написанных символов или за статью, пост в соцсетях, .
Мне платили за количество переходов с новостной онлайн-площадки. Тарифная ставка была известна только руководству.
- Неопределенность. Любому проекту когда-нибудь настанет конец, а значит заказчик прекратит сотрудничество с наемным работником.
Проект, с которым я работала, был максимально прибыльным пять месяцев. После закрытия платформы «Яндекс.Новости» произошла просадка по трафику. Алгоритм сервиса изменился, что негативно сказалось на ранжировании СМИ, для которого я писала статьи. Соответственно, у всех авторов резко упал уровень дохода.
- Отсутствие соцпакета и пособий. Самозанятому никто не оплатит больничный, отпуск и декрет. Все только из своего кармана.
Сейчас я понимаю, что такое дружеская атмосфера в коллективе и забота о сотрудниках. Помимо стандартных социальных гарантий всем сотрудникам доступны ДМС, частичная компенсация стоимости за индивидуальные занятия спортом, страховка от несчастных случаев и т. д.
- Невозможность оформить имущественный вычет. Те налоги, которые самозанятый уплачивает со своего дохода, частично вернуть невозможно.
Уже несколько лет я возвращаю имущественный вычет. Из-за перехода на самозанятость этот процесс приостановился почти на год.
- Не идет трудовой стаж. Самозанятый сам копит себе на пенсию. Возможен и другой вариант — добровольно платить страховые взносы в ПФР. В 2023 сумма составляет 36 723 рубля. Ее можно внести частями.
- Недоверие со стороны родственников. Люди, которые жили в Советском Союзе, всех нетрудоустроенных считают тунеядцами.
Сколько я заплатила
Все отчисления от работодателя я заносила в приложение «Мой налог». Это основной инструмент для подачи чеков и оплаты налогов для самозанятых.
Все максимально просто — нажимаете «Новая продажа» и ввóдите требуемые данные. Если получаете выплаты от юрлица или ИП, то указываете наименование услуги, сумму, ИНН предпринимателя и название компании. Если от физлица — наименование услуги, сумму, его ФИО и email.
Налог я оплачивала сама. Это удобно делать через приложение. Можно настроить автоплатеж.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
• Отчётность и дополнительные налоги отсутствуют. Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек.
• Работать как самозанятые могут все: и не работающие в даный момент в найме, и официально трудоустроенные специалисты (кроме государственных и муниципальных служащих), и ИП.
• Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.
• Каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000 ₽ при регистрации, который используется для оплаты налога. До тех пор, пока не исчерпана бонусная сумма, человек платит пониженную ставку — 3% от дохода, полученного от физических лиц, и 4% от дохода, полученного от юридических лиц.
• Есть возможность пользоваться информационной и образовательной поддержкой от государства (например, такой как онлайн-курсы в центре «Мой бизнес» и бесплатные коворкинги для самозанятых).
Но важно помнить, что самозанятость имеет и некоторые ограничения:
• Сумма доходов в год не должна превышать 2 400 000 ₽.
• Нельзя нанимать сотрудников, но не запрещено взаимодействовать с другими подрядчиками для выполнения заказа по договорённости.
Зачем оформлять самозанятость
Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, говорит, что, если вы хотите оказывать услуги крупным заказчикам, оформление статуса упростит сотрудничество: заключать договор с физическим лицом организации сложнее, это требует большей внимательности, так как заказчик услуг будет выступать в качестве налогового агента и удерживать налоги на доходы физических лиц.
На hh.ru многие организации указывают в объявлении с предложением о выполнении работы, что рассматривают только кандидатов с оформленной самозанятостью или ИП, но второй вариант предполагает большую бумажную волокиту и ответственность для исполнителя в сравнении с самозанятостью.
Как стать самозанятым
► Скачайте и установите приложение «Мой налог» на мобильный телефон
«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для плательщиков НПД. Оформить самозанятость и вести деятельность возможно и в веб-версии на компьютере, но приложение на телефоне позволяет заглянуть в личный кабинет в любой момент. Скачать его можно по ссылке в:
► Зарегистрируйтесь
Это можно сделать любым из трёх способов:
2. С помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС.
3. Через учётную запись на портале «Госуслуги».
Для оформления понадобится действующий номер телефона, так как на него придёт код для подтверждения учётной записи. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней.
Отдельно стоит рассмотреть регистрацию самозанятости через уполномоченные банки (например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк») или операторов электронных площадок. Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме.
► Выберите вид деятельности
После регистрации в «Мой налог» в личном кабинете укажите вид деятельности (их можно выбрать несколько). Для этого пройдите по следующему пути: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности».
► Привяжите карту
По желанию укажите банковскую карту, с которой будет производиться платёж за налоги, а также настройте автоплатёж: на главной странице личного кабинета нажмите вкладку «Платежи».
Что делать, когда заказ выполнен
После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику.
Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек».
Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом.
Обязательно передайте чек заказчику услуг (покупателю), это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику (покупателю), если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно. .
Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги.
Если вы ИП
По закону предприниматели также могут являться плательщиками НПД. Совмещать другие режимы ИП (УСН, ЕСХН, ПСН) с самозанятостью нельзя. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Кроме того, на предпринимателя на НПД накладываются те же ограничения, что и на самозанятого, о которых мы писали выше. Однако быть ИП на НПД выгоднее, чем быть самозанятым.
Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам
Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам:
2. Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия.
3. Просто передумали быть самозанятым (по любой причине).
Для организации неожиданная потеря самозанятости исполнителем — неприятная ситуация. Если заказчик не получит чек после оплаты заказа, то обязанности по уплате НДФЛ и остальных взносов лягут на плечи компании. Поэтому Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, настоятельно рекомендует самозанятым заранее предупреждать заказчика об отказе или потере статуса плательщика НПД, чтобы не подвести клиента.
Как отказаться от самозанятости
Отказаться от самозанятости можно всего в несколько кликов через личный кабинет в «Мой налог»:
В течение короткого времени на телефон, номер которого привязан к приложению, придёт сообщение с уведомлением о снятии с учёта плательщиков НПД.
�� Материал был полезен? Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Кнопка репоста — в шапке статьи ⏫
Читайте также
Вакансии дня
HeadHunter
Новости и статьи
Сервисы для соискателей
Молодым специалистам
- Уведомления в мессенджер
Сегодня на сайте 1423361 вакансия , 64761406 резюме , 2044015 компаний и за неделю 4047102 приглашения
Все о минусах и подводных камнях самозанятости
Трудоустройство по найму – привычный формат работы многих граждан, но в последнее время все больше людей задумывается об альтернативном варианте – самозанятости. При самозанятости человек получает вознаграждение напрямую от клиента. Казалось бы, что лучше: сделал работу, получил оплату, и можно не платить процент работодателю, не сидеть в душном офисе и т. п. Но не все так просто.
Больничные и отпуск
Представьте: вы мастер по маникюру, и неожиданно заболели. Клиенты записаны на две недели вперед, и отвечаете за них только вы. Больничный никто не предоставит – вы отлеживаетесь дома либо за свой счет, отменяя все записи, либо работаете в любом состоянии, запасшись лекарствами и силой духа.
Захотели в отпуск или воспользоваться законными выходными, предоставленными государством? Только за свой счет, только с полной остановкой всей работы – клиентов не записываем, заказы не берем. К тому же часто приходится даже с теплого моря сидеть за ноутбуком и решать рабочие вопросы.
В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров
Декретный отпуск
Собираетесь стать мамой? Самозанятый не выходит в декретный отпуск, он может лишь обеспечить себе выходные за свой счет, отказавшись от работы. Многие профессии требуют постоянного повышения квалификации и знания новых трендов, потому за время декрета многое в мире может измениться, и выходить на работу после будет сложнее. Потому многие самозанятые предпочитают работать до дня родов, не давая себе передышки – согласитесь, не лучший вариант для женского здоровья.
Пенсия и налоги
По умолчанию, самозанятые не платят взносы в пенсионный фонд. Поэтому на страховую пенсию им можно не рассчитывать, но если все же хочется на нее выйти, то придется самостоятельно делать страховые взносы в ПФР. Однако самозанятый может рассчитывать на социальную пенсию, которую можно оформить только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. У мужчин это право наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.
Пенсия самозанятых: иметь ли дело с государством или отбросить иллюзии?
Разбираться с налогами придется самостоятельно: работодателя, который рассчитает налог за вас, нет. Практически, вы сам себе начальник, потому качаете приложение для налогов, и гуглите, как платить налоги, чтобы не попасть в неприятности. Но трудностей на этом этапе возникает меньше всего. Весь свой доход самозанятый регистрирует с помощью чеков, сформированных в специальном приложении, например, «Мой налог». И по завершении каждого календарного месяца в приложении автоматически формируется квитанция на оплату налога.
Поиск клиентов и трудовой стаж
Проблема фриланса и самозанятости – поиск клиента. Конечно, можно нанять менеджера, SMM-специалиста и т. п., но на практике в начале пути денег на такую роскошь нет. Клиенты приходят, когда доверяют вам, и приходится создавать свое имя и имидж, изучая тему самостоятельно. Где водятся клиенты? Как увеличить охват страницы? Как удержать клиента? На эти вопросы придется ответить. Конечно, не без помощи интернета, курсов или книг по теме.
Первое время клиентов будет мало – это еще один минус самозанятости. Потому подушка безопасности, помощь близких или дополнительная работа придутся кстати.
Коллеги и общение
Когда вам ежедневно требуется вставать утром на работу, а там – общаться с коллегами, не всегда приятными личностями, вы развиваетесь социально и к тому же имеете возможность обсудить рабочие моменты, получить поддержку и просто посплетничать с людьми «в теме». При самозанятости, особенно если вы работаете из дома, найти коллег по цеху – отдельная задача. Еще у коллег есть полезная функция – их можно попросить выйти на работу за вас.
Поддержка государства
В сложные времена государство и работодатель помогают работникам, создавая оплачиваемые выходные или назначая специальные выплаты. При увольнении можно получать пособие по безработице. Самозанятому, даже если клиентов из-за сложного периода нет, платить за это никто не будет – приходится самому откладывать себе средства на черный день.
Полная самостоятельность
Вы сами себе начальник. Сами менеджер, уборщица, бухгалтер и т. д. Все решения ложатся на ваши плечи, и каждый провал или недочет идет в ущерб лично вам. Забыли заплатить налоги за месяц, нагрубили клиенту или не закупились материалами для работы? Винить можно только себя.
Заключение
Несмотря на все сказанное выше, самозанятость – это неплохо. У нее много своих плюсов.
Основные плюсы самозанятости – вы можете сами выбирать, когда вам работать и сколько, не взаимодействовать с неприятными клиентами и планировать свой рабочий график самостоятельно, без начальника над душой.
Потенциально вы можете получать больший доход. Если, например, компания готова потратить 26 000 рублей на приобретение какой-то услуги, то, если физлицо будет оформлено по трудовому договору, оно получит на руки 17 400 рублей. Если же как самозанятый, то его чистый доход составит 24 440 рублей – то есть на 7 040 рублей больше.
Но важно также понимать, перед тем как уходить с основной работы, что это не настолько радужно, как может показаться.
Если на основной работе, даже при не очень хороших финансовых результатах, оклад не ниже МРОТ вам гарантирован всегда, то у самозанятых это не так. Сумма заработка самозанятых очень нестабильна. В одном месяце можешь заработать, а в другом не заработаешь совсем ничего.
Финансовая подушка и поддержка близких, умение организовывать личное время и находить время на себя и семью, высокий навык самообучения, желание постоянно развиваться – вот важные пункты, которые будут полезны каждому самозанятому.
Самозанятые: вопросы и ответы
Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует на всей территории страны. Согласно данным Федеральной налоговой службы, по состоянию на июнь 2021 г. на этот специальный налоговый режим перешли 2,5 млн физических лиц и индивидуальных предпринимателей. И это число продолжает расти: ежедневно около 5,5 тыс. человек регистрируются в качестве самозанятых. Для сравнения, по официальным данным, в марте 2020 г. число самозанятых составляло около 500 тыс. человек.
Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги.
В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД (ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости – в деталях»).
Кто не может применять НПД?
Не вправе применять НПД лица (ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ):
- реализующие подакцизные и маркированные товары;
- перепродающие товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
- добывающие или реализующие полезные ископаемые;
- ведущие посредническую деятельность;
- доставляющие товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
- применяющие другие режимы налогообложения;
- ведущие предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
- получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб.
Может ли стать самозанятым участник ООО?
Да. Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.
Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?
Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода – он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.
Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. руб., в марте – 600 тыс. руб., а в апреле – 0 руб. Главное – не превысить годовое ограничение.
Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет?
В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Если дохода не было, какой будет налог?
Нет доходов – нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно.
Как рассчитать сумму налога?
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход?
Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.
Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган?
Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?
Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России.
Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям, автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.
Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?
Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.
Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту.
Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган?
За это нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ). Минимальный размер санкции не установлен.
Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб., штраф составит 100 руб. (но при условии, что это не повторное нарушение).
Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику (ККТ)?
Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?
Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно.
Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?
Да. Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности?
Да. У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ.
Может ли ИП совмещать налоговый режим НПД с другими режимами налогообложения?
Нет. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.
Оплачивается ли больничный самозанятым?
Нет. У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности.
Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого?
Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).
Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные (постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. № 397 и от 4 июня 2007 г. № 343). А самозанятые безработными не являются.
Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого?
Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Однако самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов, пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый пенсионер добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.