Надо ли платить налоги с доходов от Google AdSense?

Google AdSense – это контекстная реклама, появившаяся в США в 2003 году. Она сразу получила большую популярность, и сейчас сложно найти какой-нибудь сайт в Америке или Европе, на котором не было бы такой рекламы. В России контекстная реклама от Google AdSense также используется. Есть и конкуренты, но я поговорю в данной статье только про доходы от Google AdSense.

Как такая реклама действует? На Вашем сайте размещается объявление, которое по теме схоже с тематикой Вашего сайта. Когда кто-то кликает на это объявление, на Ваш аккаунт перечисляются деньги. Таким образом, Вы получаете доход от каждого клика на объявление.

Далее, когда на Вашем аккаунте накопилась определенная сумма, Google перечисляет Вам реальные деньги. В странах СНГ это делается пока только с помощью чека: Вам на почтовый адрес высылают чек, который Вы обналичиваете в банке. На сайте Google AdSense можно прочесть, что в ряде стран свой заработок можно получить непосредственно на банковский счет. В России это только пытаются ввести, также как и получение доходов от Google Adsense на Webmoney. Об этом подробнее можно прочитать на блоге Мир бизнеса.

Раз люди получают реальные доходы от размещения контекстной рекламы Google, возникает вопрос: как (и надо ли?!) платить налог с этих доходов? Я недавно наткнулась на блоге Андрея Серебрякова на заметку про налогообложение доходов от Google AdSense. Он, в свою очередь ссылался на другой сайт, на котором был выложен отсканированный ответ ФНС на запрос по поводу налогов с таких доходов.

Вот что ФНС ответила (вкратце):

    Доход от контекстной рекламы Google AdSense является доходом, полученным от источника за пределами РФ. Следовательно, нужно подавать декларацию по НДФЛ до 30 апреля. Дата фактического поступления доходов – это день получения денег по чеку в банке.

Такая позиция ФНС достаточно логична. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и получающие доход от источников за пределами РФ, подают налоговую декларацию. Декларация подается не позднее 30 апреля, а сам налог уплачивается до 15 июля. При этом налоговая ставка равна 13%. Например, Вы получили 12 декабря 2006 года 1000$ благодаря Google AdSense. Это означает, что до 30 апреля 2007 года Вы подаете декларацию. В ней Вы указываете сумму налога в рублях: для этого Вы узнаете из СМИ, какой был официальный курс доллара 12 декабря 2006 года и именно по нему Вы рассчитываете налог. Допустим, 1 доллар стоил 26 рублей. Следовательно, Ваш доход был 26000 рублей, а сумма налога равна 13% от 26000 – это 3380 рублей. До 15 июля 2007 года Вы уплачиваете 3380 рублей. Итого, государству Вы отдаете 130$, или 3380 рублей.

Вопрос: надо ли это все делать – подавать декларацию, платить налог? Вопрос дискуссионный :) Если Вы хотите быть честным гражданином и выполнять свои обязанности перед государством – тогда надо.

Ну а если этот вопрос истолковать иначе: придет ли налоговый орган к Вам, чтобы взыскать с Вас 3380 рублей плюс пени и штраф? Ответ на этот вопрос упирается в то, могут ли налоговики проследить, что Вы получили доход от рекламы Google AdSense. Маловероятно. Единственная пока для них возможность – это запросить у банка данные по обналичиванию чеков от Google AdSense. Банк не сможет отказать налоговому органу и тогда Ваш доход не будет секретом для них.

Но можно назвать как минимум два фактора, почему Ваш доход будет Вашей тайной. Во-первых, налоговики сейчас еще действуют по принципу: «овчинка выделки не стоит». Во-вторых, несмотря на то, что ФНС всеми силами старается перевести отношения с налогоплательщиками в Интернет, налоговые органы достаточно слабо умеют пользоваться компьютерами, Интернетом и прочими подобными изобретениями. Следовательно, и про контекстную рекламу среди них мало кто слышал…

Но, с другой стороны, не стоит забывать, что рано или поздно налоговые органы скорее всего доберутся и до Интернета с контекстной рекламой, придумают способ отслеживания доходов. Тогда они не только придут за текущими налогами, но еще и постараются начислить пени и штрафы за прошлые налоговые периоды. Как только представится возможность получать доходы от контекстной рекламы напрямую на свой банковский счет, шансы налоговых органов увеличатся. Банки и налоговые органы весьма сильно взаимосвязаны.

Забобрить эту страницу! AddThis Social Bookmark Button
Рейтинг блогов

Комментарии (90) на “Надо ли платить налоги с доходов от Google AdSense?”

  1. ProBlog — блоги и блогинг Пишет:

    Google AdSense и налоги

    Ответ Федеральной налоговой службы по вопросам выплаты налогов для владельцев сайтов (физических лиц), получающих доход с Google AdSense. В пись…

  2. Марк Болдырев Пишет:

    Самый забавный эффект произойдёт тогда, когда Вы расплатитесь полученным чеком, не получая по нему деньги, а получатель чека сам получит деньги. Интересно — что тогда скажут налоговики?

  3. Ольга Семенча Пишет:

    А вообще насколько в России развиты платежи чеками? Я вообще никогда не сталкивалась с этим процессом на практике и знакомые вроде бы тоже :)

  4. Ольга Семенча Пишет:

    Спасибо за задачки :) хорошая пища для размышлений.
    Почему-то мне кажется, что у налоговика тогда будет еще меньше оснований (возможностей) что-то сказать первоначальному получателю чека. Тем более, что в силу чего они будут проверять второго получателя чека? Он получил ценную бумагу, а потом — деньги по ней. Хотя, возможно, им это напомнит обычные схемы с векселями. Но все равно не вижу оснований для претензий к первому обладателю чека (в плане НДФЛ).

  5. Марк Болдырев Пишет:

    А как быть с налогом на имущество у покупателей в «циклической комиссии»? Не кажется ли Вам, что это — интересный эффект,которыйвполне можно использовать ПРАКТИЧЕСКИ?

  6. Сергей Леонидович Пишет:

    Странный вопрос: надо ли платить налог с полученных доходов. Конечно надо. Или Вы платите налог только тогда, когда Вас могут поймать за руку?

    А билет в трамвае Вы покупаете только из-за того, что «на линии работает контроль»?

  7. Ольга Семенча Пишет:

    Сергей Леонидович, минимизировать налоговое бремя стремились, стремятся и будут стремиться всегда. В данной статье вопрос стоит о 13% доходов обычного физического лица. А вот для обычной торговой компании — это порядка 60-70%. Вот для такой цифры вопросы «надо ли платить» и «как сделать так, чтобы не платить» приобретает уже совсем иное звучание.

  8. WiknaBiz Пишет:

    Стоит Google одобрить отношения с Webmoney, тогда уж не придется об этом задумываться. Тем более Рунет не очень славится большими долларовыми чеками

  9. Александр Пишет:

    Я, может быть, совсем ничего не понимаю в налоговом законодательстве, но должны ли облагаться налогом в России доходы, по которым в США уже уплочены налоги?
    При регистрации аккаунта в google указывалось — что я иностранный гражданин, и налог за меня гугл платит ой какой большой.

  10. Вебстудийные размышления » Blog Archive » Google. Россия. Выплаты. Налоги Пишет:

    [...] Но хотел написать не об этом. Каждый законопослушный гражданин обязан платить налоги. И здесь возникает много вопросов. Обратился я к знакомому налоговому консультанту. Мною была получена ссылка на запись в юридическом блоге Blawg. [...]

  11. Павел Пишет:

    Да лучше стремится к большей посещаемости сайта и переходить на яндекс.директ…последнее время кстати народ говорит цени упали =(

  12. Мерседесов Пишет:

    интересненько

  13. navix Пишет:

    Очень много блогеров сами все свои прибыли публикуют у себя :) Далеко ходить не нужно.

  14. artjusha Пишет:

    В гугле заработаешь больше чем в яндексе знакомый заработал 300$ за 1.5 месяца и налогов он вроде бы не платил

  15. SEO-PPC Пишет:

    А что скажете о выплатах через почту (через Рапиду)? Это, как я понимаю, намного прозрачнее, чем обналичка чеков (которую можно при помощи посредников провести вообще не в России).

  16. Манчестер Юнайтед Пишет:

    Здрасти, тут у меня вопросец, может кто подскажет. Вот с получением кровно заработанных на вебмани мне всё достаточно понятно, побыстрее бы сделали такой способ оплаты, а вот как обналичивать чеки в банке — я совсем не знаю, любой ли банк подойдёт и как это делается, никто не подскажет?

  17. Упрощенец Пишет:

    А как быть ИП-шнику на упрощенке с чеками? Платить налоги как физику или все-таки как предпринимателю? Тогда нужны будут закрывающие документы, договоры и др… Я Яндекс.Директом все проще — заключил договор с ЦОПом и получай заслуженное безналом. А вот с Гуглем не все так ясно.

  18. videochatik Пишет:

    незнаю!

  19. Alex Пишет:

    Да, меня вот тоже сейчас интересует вопрос: будут ли отслеживаться налоговиками выплаты гугла через рапиду?

  20. Тигр Пишет:

    Это всё конечно хорошо,но Гугл ростёт не по дням..скоро он сам налоговиков будет доить

  21. http://www.the-russian-women.com/ Пишет:

    http://www.the-russian-women.com/

  22. ольга Пишет:

    Кто-нибудь получал через рапиду? Поделитесь.

  23. Оригами Пишет:

    Актуальная статья, спасибо. Обналичивал в Украине первый чек Адсенса, так на вопрос «откуда деньги?» как-то замялся… Вообще ничего не знал о юридической стороне вопроса.

  24. JuLia Пишет:

    Сейчас уже деньги можно получать не через банк, а на почте. как быть в жтом случае? У меня есть ИП, но вроде же я получаю доход как физическое илицо? Мне как ИП лучше заплатить 6 процентов, чем 13 как обычный гражданин, но непонятно, кем меня в этом случае видит налоговая).

  25. annetistHem Пишет:

    Добрый день. Админ, хошь прикол ? :) :D к тебе на сайт можна заходить через поисковик Яндекс :)

    yandex.ru/redir?url=blawg.ru

  26. king-of-love Пишет:

    http://www.king-of-love.ru/ — бесплатный видеочат, видео чат, знакомства

  27. Encanomisanen Пишет:

    Собираем по сети интернет базы данных потенциальных клиентов
    для всех видов Бизнеса — все контактные данные!
    Индивидуально! Много! Быстро! Из первых рук!
    В базах только те, кто скорее всего и больше всего
    может приобрести Ваших товаров и услуг!
    Базы пригодны для массового извещения Ваших потенциальных клиентов
    о наличии у вас товаров и услуг любым удобным для Вас способом!
    Безлимитная поддержка и обновление баз данных!
    Более подробно Вы можете узнать
    по телефону +79133913837
    ICQ: 6288862
    Email: rassilka.agent@gmail.com
    Skype: prodawez
    С Уважением к Вам и Вашему Бизнесу
    Евгений
    «Базы данных потенциальных клиентов для Вашего Бизнеса»

  28. Mystifier Пишет:

    Для Julia.
    Если доход получаешь не как ИП, а как физическое лицо, то и платить налог обязана как физическое лицо, т.е. 13%. А есть ли ИП, или нет — к делу не относится. Конечно, если это ИП не получает данный доход.

  29. Компьютерщик Пишет:

    на сколько я понимаю, на сегодняшний день все упирается в совесть налогоплательщиков. есть она — они идут и до 30 апреля сдаются органам, а нет сидят спокойно и дальше денежки стригут, кто сколько может. Я давно задумывался над этим вопросом и ответа не нашел. есть и другие способы заработка в сети с получением денег через различные платежные системы, все эти доходы, как я понимаю никто налогом не облагает? И человек сам должен задекларировать их?

  30. Эстонец Пишет:

    Обратная ситуация — я хочу заплатить налоги и жить спокойно. Но получается для выполнения этого надо кучу очередей отстоять. Вывод — пока суммы небольшие — не плачу.

  31. Mystifier Пишет:

    Компьютерщику
    Вот только не надо сюда совесть приплетать. Если у государства кубышки деньгами переполнены, а детям деньги на операции по форумам да с помощью новостных программ собирают, то не стоит давить на совесть налогоплательщиков.

  32. Компьютерщик Пишет:

    Так я особо и не давлю — просто факт констатитрую. Сам грешен — не декларирую свои доходы в инете…

  33. Mystifier Пишет:

    Понятно. Просто мне кажется во взаимоотношениях государства и человека места для совести нет. Налог — это дань. И те, кто ее не платят, рискуют попасть под карающую длань государства.

  34. Компьютерщик Пишет:

    Риск — дело благородное?

  35. Kristian Пишет:

    Отличная статья! Спасибо!

  36. Yuriy Пишет:

    в связи с новыми правилами работы в системе продажи ссылок САПЕ на многих форумах ее пользователи пишут, что будут перерегистрировываться как нерезиденты РФ, чтобы НЕ ПЛАТИТЬ налоги… Да и по здешнему обсуждению прослеживается тенденция — те, кто призывает платить налоги, не пишут, что они в сети зарабатывают…

  37. Пётр Пишет:

    Лет через 10 наверно интернет даже у нас будут контролировать, а щас… у нас половина небось даж не знает, что это такое))))

  38. Артём Пишет:

    давно не обновлялся блог!

  39. Филипп Пишет:

    оки блог

  40. Нина Пишет:

    До интернета налоговая еще не добралась!!!!!!

  41. Прикол Пишет:

    И до интернета скоро доберется, а когда доберется с налоговой не расплатишься. Срок давности по уплате налогов 3 года. Пени за первые 6 месяцев 30%, за каждый следующий месяц по 10%.
    Итого за 3 года вместо 13% будет 343%, да еще плюс штраф.

  42. Грыць Пишет:

    Увлекательная статья спасибо автор, но я думаю налоги всеже прийдется платить рано или поздно, в налоговой наверно тоже не идиоты сидят, и когда они поймут сколько они бабла зашибут то начнут сборы, + проценты + штрафы, подумайте сами если вы в год имеете 1000 баксов к примеру с адсенс, 15 процентов — 150 баксов, плюс к этому штраф за то что не платил и не декларировал итог — вы больше отдадите им чем заработаете.
    Как говорится от налогов и смерти не убежать =)

  43. Бизнес-справочник Пишет:

    «Надо ли платить налоги с доходов от Google AdSense?»
    фл налоги надо платить с ЛЮБЫХ доходов. все предельно просто. или не платить на собственный страх и риск

  44. партнерские программы Пишет:

    вообще вопрос о партнерской программе adsense, точнее контекстной рекламе стоит очень остро

  45. видеочат Пишет:

    видеочат для общения. Бесплатный видеочат — отличный сервис для общения.

  46. Neakbeadype Пишет:

    Какой то левый антиспам фильтр

  47. Петр Пишет:

    Ничего ненадо платить если суммы маленькие.

  48. Алексей Пишет:

    «налоговые органы достаточно слабо умеют пользоваться компьютерами, Интернетом и прочими подобными изобретениями. Следовательно, и про контекстную рекламу среди них мало кто слышал…» — думаю это в самую точку…

    Хотя допустим если суммы маленькие — то думаю смысла декларировать нет — лишние заморочки только…

  49. Дмитрий Пишет:

    Ну когда-нибудь они же научатся наконец пользоваться. Интересно срок давности, к этому моменту, успеет наступить?

  50. ABBA Пишет:

    Google это неральный сайт,кому мы должны платить налоги.

  51. Gif-master Пишет:

    Лучше всё-таки платить. И не такой уж это геморрой, как кажется, только первый раз внапряг, а потом уже всё знаешь, уже всё по накатанной.

  52. Дина Пишет:

    Если ИП на ЕНВД оказывает транспортные услуги и платит налог с каждого пассажирского места, а доход получает намного больше, то чем это чревато с точки зрения налоговой?

  53. Лев Пишет:

    Хех… :) Почаще пишите смайлики, а то всё так как будто серъёзно :)

  54. серфинг Пишет:

    если много зарабатывать то придется платить. Гугл зараза отсылает данные в налоговую.

  55. Эммануил Пишет:

    Статья очень понравилась! Этакий короткий микс практических знаний. Хоть и “зажгли лампу среди белого дня”:)

  56. ольга Пишет:

    если вы законопослушный человек, то ответ на вопрос очень прост — конечно надо платить. Как ни крути, то это получаемый вами доход от источника за границей. И думаю что от величины суммы он не зависит.

  57. елена Пишет:

    в основном от участия в этой партнерке доход очень маленький. Ну выведешь минималку 1-2 раза в год. Не думаю, что налоговая заинтересуется такими суммами.

  58. ceasar Пишет:

    # Сергей Леонидович Пишет:
    «А билет в трамвае Вы покупаете только из-за того, что “на линии работает контроль”?»

    … этим подонкам и выродкам олигархическим я не только не плачу, а и платить не собираюсь… и не только в трамвае… из-за таких «добросовестных» рабов-баранов, с которых три шкуры дерут, а они еще и платят — я страдать не собираюсь…

  59. ann4ever Пишет:

    Запросить данные у банка могут только если вы получаете чек. Но сейчас у adsense проще получить почтовым переводом деньги! тогда вас вообще никто и ни в чём не заподозрит! ;)
    думаю, количество честных налогоплательщиков среди русских вебмастеров стремится к нулю! :D

  60. Виктор Пишет:

    Надо платить — это же доход.

  61. Dear Пишет:

    обязан НК гласит

  62. Антон Пишет:

    Я бы сказал что от колличества кликов зависит также и расположение текстовых банеров и банеров вообще. Например, самыми прибыльными считаются расположения: правое верхнее, левое верхнее, по центру вверху и внизу, а также в контенте. Но да вы правы! К сожалению даже при таком расположении зачастую в день всего выходит от 0,5 центов до 1-1,5 баксов при посещаемости от 200 хостов в день. Может наши пользователи просто боятся рекламы?

  63. ArtTumanov Пишет:

    Очень доступно, мне понравилось:)

  64. quedeedrina Пишет:

    Отличная статья, большое спасибо!Обожаю ваш блог!!!

  65. Александр Пишет:

    Хорошая статья!
    Только у меня другой опыт с Google AdSense и к сожалению отрицательный! Мой вывод однозначный — Google AdSense не порядочный партнёр.Их первое правило — НЕ ПЛАТИТЬ! Второе правил — заплатить ровно столько сколько они считают нужным! Правило третье — уйти от обязательств перед партнёром, то есть Вами! Если не сработло первых три правила, тогда выслать чек, который будет идти три недели после отчётного периода и ещё недели три вы потратите на то чтобы танк оплатил по чеку! Реклама которую продвигают о том какой Google AdSense классный НЕ СООТВЕТСВТУЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОСТИ! Обращайтесь могу рассказать больше, если интересно! А партнёров лучше подбирайте других, если есть такая возможность.

  66. Александр Пишет:

    Кстати, один очень важный момент — прежде чем зарегистрироваться от Вас попросят Ваш действительный физический адрес — я было попытался добыть физический адрес Google AdSense и не нашёл, а желание было подать на них в суд! Вот Вам и партнёрство — игра в одни ворота, так ведут себя только мошенники, у них ты всегда не прав и всегда виноват, и лишь только потому что ты есть! Поэтому, пока не поздно не лезьте и не встрявайте! Но это Ваше дело, Ваши право и выбор!

  67. Profitman Пишет:

    Спасибо, полезная статья, особенно ссылка на отсканированный ответ из налоговой.

  68. Servest Пишет:

    Как юрист думаю, что налоги с адсенса надо платить как ИП, а не как физику. Собственно по упрощенной системе налогообложения — 6% с дохода. Деятельность представляется мне чисто предпринимательской. Можно много примеров из практики по аналогии привести. Вот один: у вас есть рекламный щит. Дабы «не париться» вы заключили с посредником (то биш гуглом) договор, согласно которому он будет искать рекламодателей и сам вешать их объявления на ваш щит. Что-то ИП при этом не платят 13%?

  69. Servest Пишет:

    Как-нибудь напишу статью на эту тему :)

  70. ognezaciata Пишет:

    привет всем! ну мечтаю, чтобы не было чечни. Как с ней бороться? Скооперироваться всем!

  71. Nadir Bagaveyev Пишет:

    Я в США и веду довольно успешную кампанию на ebaypartnernetwork.com и выплачиваю девелоперам в вебмани 90% честно заработанных денег. Хочу расшириться на Гугл Адсенс. Если вы девелопер и готовы подключать других девелоперов помогая им зарабатывать деньги и оставляя себе небольшой процент — пишите на nadirkazan собачка гмайл.ком

  72. Елизавета Пишет:

    Спасибо, очень интересно.

  73. олег Пишет:

    платить или не платить, зависит от размера получаемых доходов. если они велики,то платить надо, если маленькие, то не надо заморачиваться.

  74. Ольга Пишет:

    Нужно быть честными, если получаете доходы, будьте любезны уплатить налог. Если нет, то с чего будут оплачиваться все социальные программы государства.

  75. Софья Пишет:

    Интерсно тут у Вас. ) Надо будет еще забежать.

  76. Лев Пишет:

    Шикарно тут у Вас. ) Надо будет еще заглянуть.

  77. Михаил Пишет:

    Хорошая статья, но к сожалению нет еще тех сумм с Google AdSense чтобы задуматься о налогах(

  78. Букс Пишет:

    а что касаемо переводов почтой Рапида? Как интересно их отслеживают. Вообще хочется быть честным гражданином, но мои доходы пока совсем малы…

  79. Вячеслав Пишет:

    Тема про налоги весьма актуально, но можете провести эксперимент — придти в налоговую и спросить как мне заплатить налоги (неважно с какого дохода). С вероятностью 99,9 процентов Вы будете посланы … ))) к доске информации. Вот так им нужны Ваши деньги )))

  80. Divina Sundseth Пишет:

    Howdy would you mind letting me know which hosting company you’re working with? I’ve loaded your blog in 3 completely different browsers and I must say this blog loads a lot quicker then most. Can you recommend a good hosting provider at a honest price? Cheers, I appreciate it!

  81. Шамандекс Пишет:

    В теории, банки которые напаклчиют вам чеки, по закону обязаны сами сдавать вас в налоговую, однако, на практике никто этого не делает если сумма не превышает 1000$, так как банку лишняя волокита никчему, они все равно на этом не заработают.

  82. Cloisonne Beads Пишет:

    I love your blog.. very nice colors & theme. Did you design this website yourself or did you hire someone to do it for you? Plz reply as I’m looking to create my own blog and would like to find out where u got this from. thanks

  83. Андрей Пишет:

    Очень интересная тема. Я никогда не думал, что Google мможет платить за контекстную рекламу на сайте. Очень интересно… Теперь сделаю выводы перед созданием сайта.

  84. Коттеджные поселки Подмосковья Пишет:

    В Украине получаю чеки, не платил и не задумывался чтобы платить с этого доход. Пусть рекламадатель(т.е. работодатель) платит.

  85. Tommy Hilfiger Пишет:

    I wish to point out my respect for your kind-heartedness in support of those individuals that really need help with in this concern. Your personal commitment to getting the message along became exceedingly informative and has consistently allowed some individuals like me to realize their objectives. Your new interesting facts can mean so much to me and a whole lot more to my office workers. Thank you; from all of us.

  86. доска объявлений Пишет:

    В Украине налоговики не знают что такое контексная реклама, поэтому платить налог или нет это личное дело каждого. Возможно что уже Google с общей суммы дохода платит налог у себя в стране, поэтому твой доход не должен облагаться налогом чисто теоретически…

  87. EWoofer Пишет:

    Я где-то читал, что вроде бы если физическое лицо получает деньги от юридического лица не чаще, чем 4 раза в месяц, то можно не платить. Хотя, наверно, нужно, но по крайне мере, за неуплату ничего не будет.

  88. Vitalina Пишет:

    Нету условий для оплаты налога, значит нету налога.

  89. paulshef Пишет:

    а как быть нерезидентам получающим доход от Гугла на территории России?

  90. Андрей Пишет:

    Все-таки очень спорным является то, нужно ли платить за то, за что уже заплатили в США…

Оставить комментарий