Надо ли платить налоги с доходов от Google AdSense?
Google AdSense – это контекстная реклама, появившаяся в США в 2003 году. Она сразу получила большую популярность, и сейчас сложно найти какой-нибудь сайт в Америке или Европе, на котором не было бы такой рекламы. В России контекстная реклама от Google AdSense также используется. Есть и конкуренты, но я поговорю в данной статье только про доходы от Google AdSense.
Как такая реклама действует? На Вашем сайте размещается объявление, которое по теме схоже с тематикой Вашего сайта. Когда кто-то кликает на это объявление, на Ваш аккаунт перечисляются деньги. Таким образом, Вы получаете доход от каждого клика на объявление.
Далее, когда на Вашем аккаунте накопилась определенная сумма, Google перечисляет Вам реальные деньги. В странах СНГ это делается пока только с помощью чека: Вам на почтовый адрес высылают чек, который Вы обналичиваете в банке. На сайте Google AdSense можно прочесть, что в ряде стран свой заработок можно получить непосредственно на банковский счет. В России это только пытаются ввести, также как и получение доходов от Google Adsense на Webmoney. Об этом подробнее можно прочитать на блоге Мир бизнеса.
Раз люди получают реальные доходы от размещения контекстной рекламы Google, возникает вопрос: как (и надо ли?!) платить налог с этих доходов? Я недавно наткнулась на блоге Андрея Серебрякова на заметку про налогообложение доходов от Google AdSense. Он, в свою очередь ссылался на другой сайт, на котором был выложен отсканированный ответ ФНС на запрос по поводу налогов с таких доходов.
Вот что ФНС ответила (вкратце):
- Доход от контекстной рекламы Google AdSense является доходом, полученным от источника за пределами РФ. Следовательно, нужно подавать декларацию по НДФЛ до 30 апреля. Дата фактического поступления доходов – это день получения денег по чеку в банке.
Такая позиция ФНС достаточно логична. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и получающие доход от источников за пределами РФ, подают налоговую декларацию. Декларация подается не позднее 30 апреля, а сам налог уплачивается до 15 июля. При этом налоговая ставка равна 13%. Например, Вы получили 12 декабря 2006 года 1000$ благодаря Google AdSense. Это означает, что до 30 апреля 2007 года Вы подаете декларацию. В ней Вы указываете сумму налога в рублях: для этого Вы узнаете из СМИ, какой был официальный курс доллара 12 декабря 2006 года и именно по нему Вы рассчитываете налог. Допустим, 1 доллар стоил 26 рублей. Следовательно, Ваш доход был 26000 рублей, а сумма налога равна 13% от 26000 – это 3380 рублей. До 15 июля 2007 года Вы уплачиваете 3380 рублей. Итого, государству Вы отдаете 130$, или 3380 рублей.
Вопрос: надо ли это все делать – подавать декларацию, платить налог? Вопрос дискуссионный 
Если Вы хотите быть честным гражданином и выполнять свои обязанности перед государством – тогда надо.
Ну а если этот вопрос истолковать иначе: придет ли налоговый орган к Вам, чтобы взыскать с Вас 3380 рублей плюс пени и штраф? Ответ на этот вопрос упирается в то, могут ли налоговики проследить, что Вы получили доход от рекламы Google AdSense. Маловероятно. Единственная пока для них возможность – это запросить у банка данные по обналичиванию чеков от Google AdSense. Банк не сможет отказать налоговому органу и тогда Ваш доход не будет секретом для них.
Но можно назвать как минимум два фактора, почему Ваш доход будет Вашей тайной. Во-первых, налоговики сейчас еще действуют по принципу: «овчинка выделки не стоит». Во-вторых, несмотря на то, что ФНС всеми силами старается перевести отношения с налогоплательщиками в Интернет, налоговые органы достаточно слабо умеют пользоваться компьютерами, Интернетом и прочими подобными изобретениями. Следовательно, и про контекстную рекламу среди них мало кто слышал…
Но, с другой стороны, не стоит забывать, что рано или поздно налоговые органы скорее всего доберутся и до Интернета с контекстной рекламой, придумают способ отслеживания доходов. Тогда они не только придут за текущими налогами, но еще и постараются начислить пени и штрафы за прошлые налоговые периоды. Как только представится возможность получать доходы от контекстной рекламы напрямую на свой банковский счет, шансы налоговых органов увеличатся. Банки и налоговые органы весьма сильно взаимосвязаны.
Июль 5th, 2007 at 13:06
Google AdSense и налоги
Ответ Федеральной налоговой службы по вопросам выплаты налогов для владельцев сайтов (физических лиц), получающих доход с Google AdSense. В пись…
Август 8th, 2007 at 23:13
Самый забавный эффект произойдёт тогда, когда Вы расплатитесь полученным чеком, не получая по нему деньги, а получатель чека сам получит деньги. Интересно — что тогда скажут налоговики?
Август 12th, 2007 at 19:15
А вообще насколько в России развиты платежи чеками? Я вообще никогда не сталкивалась с этим процессом на практике и знакомые вроде бы тоже
Август 14th, 2007 at 20:23
Спасибо за задачки
хорошая пища для размышлений.
Почему-то мне кажется, что у налоговика тогда будет еще меньше оснований (возможностей) что-то сказать первоначальному получателю чека. Тем более, что в силу чего они будут проверять второго получателя чека? Он получил ценную бумагу, а потом — деньги по ней. Хотя, возможно, им это напомнит обычные схемы с векселями. Но все равно не вижу оснований для претензий к первому обладателю чека (в плане НДФЛ).
Август 14th, 2007 at 21:34
А как быть с налогом на имущество у покупателей в «циклической комиссии»? Не кажется ли Вам, что это — интересный эффект,которыйвполне можно использовать ПРАКТИЧЕСКИ?
Октябрь 6th, 2007 at 14:44
Странный вопрос: надо ли платить налог с полученных доходов. Конечно надо. Или Вы платите налог только тогда, когда Вас могут поймать за руку?
А билет в трамвае Вы покупаете только из-за того, что «на линии работает контроль»?
Октябрь 7th, 2007 at 22:54
Сергей Леонидович, минимизировать налоговое бремя стремились, стремятся и будут стремиться всегда. В данной статье вопрос стоит о 13% доходов обычного физического лица. А вот для обычной торговой компании — это порядка 60-70%. Вот для такой цифры вопросы «надо ли платить» и «как сделать так, чтобы не платить» приобретает уже совсем иное звучание.
Октябрь 13th, 2007 at 16:07
Стоит Google одобрить отношения с Webmoney, тогда уж не придется об этом задумываться. Тем более Рунет не очень славится большими долларовыми чеками
Октябрь 24th, 2007 at 00:50
Я, может быть, совсем ничего не понимаю в налоговом законодательстве, но должны ли облагаться налогом в России доходы, по которым в США уже уплочены налоги?
При регистрации аккаунта в google указывалось — что я иностранный гражданин, и налог за меня гугл платит ой какой большой.
Февраль 14th, 2008 at 17:34
[...] Но хотел написать не об этом. Каждый законопослушный гражданин обязан платить налоги. И здесь возникает много вопросов. Обратился я к знакомому налоговому консультанту. Мною была получена ссылка на запись в юридическом блоге Blawg. [...]
Апрель 21st, 2008 at 18:51
Да лучше стремится к большей посещаемости сайта и переходить на яндекс.директ…последнее время кстати народ говорит цени упали =(
Апрель 29th, 2008 at 18:10
интересненько
Май 5th, 2008 at 12:43
Очень много блогеров сами все свои прибыли публикуют у себя
Далеко ходить не нужно.
Июнь 11th, 2008 at 02:54
В гугле заработаешь больше чем в яндексе знакомый заработал 300$ за 1.5 месяца и налогов он вроде бы не платил
Июль 29th, 2008 at 15:10
А что скажете о выплатах через почту (через Рапиду)? Это, как я понимаю, намного прозрачнее, чем обналичка чеков (которую можно при помощи посредников провести вообще не в России).
Июль 29th, 2008 at 20:34
Здрасти, тут у меня вопросец, может кто подскажет. Вот с получением кровно заработанных на вебмани мне всё достаточно понятно, побыстрее бы сделали такой способ оплаты, а вот как обналичивать чеки в банке — я совсем не знаю, любой ли банк подойдёт и как это делается, никто не подскажет?
Август 28th, 2008 at 15:10
А как быть ИП-шнику на упрощенке с чеками? Платить налоги как физику или все-таки как предпринимателю? Тогда нужны будут закрывающие документы, договоры и др… Я Яндекс.Директом все проще — заключил договор с ЦОПом и получай заслуженное безналом. А вот с Гуглем не все так ясно.
Сентябрь 3rd, 2008 at 22:14
незнаю!
Сентябрь 8th, 2008 at 19:53
Да, меня вот тоже сейчас интересует вопрос: будут ли отслеживаться налоговиками выплаты гугла через рапиду?
Сентябрь 16th, 2008 at 18:51
Это всё конечно хорошо,но Гугл ростёт не по дням..скоро он сам налоговиков будет доить
Сентябрь 17th, 2008 at 01:50
http://www.the-russian-women.com/
Сентябрь 27th, 2008 at 13:37
Кто-нибудь получал через рапиду? Поделитесь.
Октябрь 13th, 2008 at 23:11
Актуальная статья, спасибо. Обналичивал в Украине первый чек Адсенса, так на вопрос «откуда деньги?» как-то замялся… Вообще ничего не знал о юридической стороне вопроса.
Октябрь 28th, 2008 at 21:07
Сейчас уже деньги можно получать не через банк, а на почте. как быть в жтом случае? У меня есть ИП, но вроде же я получаю доход как физическое илицо? Мне как ИП лучше заплатить 6 процентов, чем 13 как обычный гражданин, но непонятно, кем меня в этом случае видит налоговая).
Ноябрь 10th, 2008 at 22:10
Добрый день. Админ, хошь прикол ?
:D к тебе на сайт можна заходить через поисковик Яндекс 
yandex.ru/redir?url=blawg.ru
Ноябрь 19th, 2008 at 01:02
http://www.king-of-love.ru/ — бесплатный видеочат, видео чат, знакомства
Ноябрь 20th, 2008 at 16:01
Собираем по сети интернет базы данных потенциальных клиентов
для всех видов Бизнеса — все контактные данные!
Индивидуально! Много! Быстро! Из первых рук!
В базах только те, кто скорее всего и больше всего
может приобрести Ваших товаров и услуг!
Базы пригодны для массового извещения Ваших потенциальных клиентов
о наличии у вас товаров и услуг любым удобным для Вас способом!
Безлимитная поддержка и обновление баз данных!
Более подробно Вы можете узнать
по телефону +79133913837
ICQ: 6288862
Email: rassilka.agent@gmail.com
Skype: prodawez
С Уважением к Вам и Вашему Бизнесу
Евгений
«Базы данных потенциальных клиентов для Вашего Бизнеса»
Ноябрь 27th, 2008 at 21:52
Для Julia.
Если доход получаешь не как ИП, а как физическое лицо, то и платить налог обязана как физическое лицо, т.е. 13%. А есть ли ИП, или нет — к делу не относится. Конечно, если это ИП не получает данный доход.
Ноябрь 28th, 2008 at 19:31
на сколько я понимаю, на сегодняшний день все упирается в совесть налогоплательщиков. есть она — они идут и до 30 апреля сдаются органам, а нет сидят спокойно и дальше денежки стригут, кто сколько может. Я давно задумывался над этим вопросом и ответа не нашел. есть и другие способы заработка в сети с получением денег через различные платежные системы, все эти доходы, как я понимаю никто налогом не облагает? И человек сам должен задекларировать их?
Ноябрь 28th, 2008 at 20:10
Обратная ситуация — я хочу заплатить налоги и жить спокойно. Но получается для выполнения этого надо кучу очередей отстоять. Вывод — пока суммы небольшие — не плачу.
Ноябрь 28th, 2008 at 20:43
Компьютерщику
Вот только не надо сюда совесть приплетать. Если у государства кубышки деньгами переполнены, а детям деньги на операции по форумам да с помощью новостных программ собирают, то не стоит давить на совесть налогоплательщиков.
Ноябрь 30th, 2008 at 18:40
Так я особо и не давлю — просто факт констатитрую. Сам грешен — не декларирую свои доходы в инете…
Ноябрь 30th, 2008 at 19:50
Понятно. Просто мне кажется во взаимоотношениях государства и человека места для совести нет. Налог — это дань. И те, кто ее не платят, рискуют попасть под карающую длань государства.
Декабрь 1st, 2008 at 01:32
Риск — дело благородное?
Декабрь 3rd, 2008 at 10:40
Отличная статья! Спасибо!
Февраль 4th, 2009 at 16:55
в связи с новыми правилами работы в системе продажи ссылок САПЕ на многих форумах ее пользователи пишут, что будут перерегистрировываться как нерезиденты РФ, чтобы НЕ ПЛАТИТЬ налоги… Да и по здешнему обсуждению прослеживается тенденция — те, кто призывает платить налоги, не пишут, что они в сети зарабатывают…
Февраль 10th, 2009 at 03:08
Лет через 10 наверно интернет даже у нас будут контролировать, а щас… у нас половина небось даж не знает, что это такое))))
Февраль 11th, 2009 at 02:05
давно не обновлялся блог!
Февраль 11th, 2009 at 02:06
оки блог
Февраль 14th, 2009 at 08:50
До интернета налоговая еще не добралась!!!!!!
Февраль 15th, 2009 at 23:08
И до интернета скоро доберется, а когда доберется с налоговой не расплатишься. Срок давности по уплате налогов 3 года. Пени за первые 6 месяцев 30%, за каждый следующий месяц по 10%.
Итого за 3 года вместо 13% будет 343%, да еще плюс штраф.
Февраль 19th, 2009 at 18:46
Увлекательная статья спасибо автор, но я думаю налоги всеже прийдется платить рано или поздно, в налоговой наверно тоже не идиоты сидят, и когда они поймут сколько они бабла зашибут то начнут сборы, + проценты + штрафы, подумайте сами если вы в год имеете 1000 баксов к примеру с адсенс, 15 процентов — 150 баксов, плюс к этому штраф за то что не платил и не декларировал итог — вы больше отдадите им чем заработаете.
Как говорится от налогов и смерти не убежать =)
Март 1st, 2009 at 19:00
«Надо ли платить налоги с доходов от Google AdSense?»
фл налоги надо платить с ЛЮБЫХ доходов. все предельно просто. или не платить на собственный страх и риск
Март 10th, 2009 at 00:17
вообще вопрос о партнерской программе adsense, точнее контекстной рекламе стоит очень остро
Март 14th, 2009 at 23:25
видеочат для общения. Бесплатный видеочат — отличный сервис для общения.
Апрель 1st, 2009 at 04:50
Какой то левый антиспам фильтр
Апрель 10th, 2009 at 13:48
Ничего ненадо платить если суммы маленькие.
Апрель 13th, 2009 at 00:49
«налоговые органы достаточно слабо умеют пользоваться компьютерами, Интернетом и прочими подобными изобретениями. Следовательно, и про контекстную рекламу среди них мало кто слышал…» — думаю это в самую точку…
Хотя допустим если суммы маленькие — то думаю смысла декларировать нет — лишние заморочки только…
Июнь 2nd, 2009 at 12:12
Ну когда-нибудь они же научатся наконец пользоваться. Интересно срок давности, к этому моменту, успеет наступить?
Июль 17th, 2009 at 20:04
Google это неральный сайт,кому мы должны платить налоги.
Июль 31st, 2009 at 12:13
Лучше всё-таки платить. И не такой уж это геморрой, как кажется, только первый раз внапряг, а потом уже всё знаешь, уже всё по накатанной.
Август 19th, 2009 at 10:57
Если ИП на ЕНВД оказывает транспортные услуги и платит налог с каждого пассажирского места, а доход получает намного больше, то чем это чревато с точки зрения налоговой?
Август 22nd, 2009 at 17:47
Хех…
Почаще пишите смайлики, а то всё так как будто серъёзно 
Октябрь 1st, 2009 at 14:58
если много зарабатывать то придется платить. Гугл зараза отсылает данные в налоговую.
Октябрь 29th, 2009 at 13:44
Статья очень понравилась! Этакий короткий микс практических знаний. Хоть и “зажгли лампу среди белого дня”:)
Ноябрь 27th, 2009 at 10:55
если вы законопослушный человек, то ответ на вопрос очень прост — конечно надо платить. Как ни крути, то это получаемый вами доход от источника за границей. И думаю что от величины суммы он не зависит.
Ноябрь 28th, 2009 at 16:10
в основном от участия в этой партнерке доход очень маленький. Ну выведешь минималку 1-2 раза в год. Не думаю, что налоговая заинтересуется такими суммами.
Ноябрь 30th, 2009 at 14:41
# Сергей Леонидович Пишет:
«А билет в трамвае Вы покупаете только из-за того, что “на линии работает контроль”?»
… этим подонкам и выродкам олигархическим я не только не плачу, а и платить не собираюсь… и не только в трамвае… из-за таких «добросовестных» рабов-баранов, с которых три шкуры дерут, а они еще и платят — я страдать не собираюсь…
Февраль 6th, 2010 at 19:10
Запросить данные у банка могут только если вы получаете чек. Но сейчас у adsense проще получить почтовым переводом деньги! тогда вас вообще никто и ни в чём не заподозрит!
думаю, количество честных налогоплательщиков среди русских вебмастеров стремится к нулю!
Февраль 12th, 2010 at 13:55
Надо платить — это же доход.
Февраль 19th, 2010 at 09:11
обязан НК гласит
Март 22nd, 2010 at 15:15
Я бы сказал что от колличества кликов зависит также и расположение текстовых банеров и банеров вообще. Например, самыми прибыльными считаются расположения: правое верхнее, левое верхнее, по центру вверху и внизу, а также в контенте. Но да вы правы! К сожалению даже при таком расположении зачастую в день всего выходит от 0,5 центов до 1-1,5 баксов при посещаемости от 200 хостов в день. Может наши пользователи просто боятся рекламы?
Март 22nd, 2010 at 17:38
Очень доступно, мне понравилось:)
Апрель 9th, 2010 at 21:53
Отличная статья, большое спасибо!Обожаю ваш блог!!!
Апрель 16th, 2010 at 22:57
Хорошая статья!
Только у меня другой опыт с Google AdSense и к сожалению отрицательный! Мой вывод однозначный — Google AdSense не порядочный партнёр.Их первое правило — НЕ ПЛАТИТЬ! Второе правил — заплатить ровно столько сколько они считают нужным! Правило третье — уйти от обязательств перед партнёром, то есть Вами! Если не сработло первых три правила, тогда выслать чек, который будет идти три недели после отчётного периода и ещё недели три вы потратите на то чтобы танк оплатил по чеку! Реклама которую продвигают о том какой Google AdSense классный НЕ СООТВЕТСВТУЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОСТИ! Обращайтесь могу рассказать больше, если интересно! А партнёров лучше подбирайте других, если есть такая возможность.
Апрель 16th, 2010 at 23:05
Кстати, один очень важный момент — прежде чем зарегистрироваться от Вас попросят Ваш действительный физический адрес — я было попытался добыть физический адрес Google AdSense и не нашёл, а желание было подать на них в суд! Вот Вам и партнёрство — игра в одни ворота, так ведут себя только мошенники, у них ты всегда не прав и всегда виноват, и лишь только потому что ты есть! Поэтому, пока не поздно не лезьте и не встрявайте! Но это Ваше дело, Ваши право и выбор!
Май 11th, 2010 at 15:48
Спасибо, полезная статья, особенно ссылка на отсканированный ответ из налоговой.
Май 28th, 2010 at 22:01
Как юрист думаю, что налоги с адсенса надо платить как ИП, а не как физику. Собственно по упрощенной системе налогообложения — 6% с дохода. Деятельность представляется мне чисто предпринимательской. Можно много примеров из практики по аналогии привести. Вот один: у вас есть рекламный щит. Дабы «не париться» вы заключили с посредником (то биш гуглом) договор, согласно которому он будет искать рекламодателей и сам вешать их объявления на ваш щит. Что-то ИП при этом не платят 13%?
Май 28th, 2010 at 22:03
Как-нибудь напишу статью на эту тему
Май 31st, 2010 at 03:41
привет всем! ну мечтаю, чтобы не было чечни. Как с ней бороться? Скооперироваться всем!
Июнь 26th, 2010 at 17:18
Я в США и веду довольно успешную кампанию на ebaypartnernetwork.com и выплачиваю девелоперам в вебмани 90% честно заработанных денег. Хочу расшириться на Гугл Адсенс. Если вы девелопер и готовы подключать других девелоперов помогая им зарабатывать деньги и оставляя себе небольшой процент — пишите на nadirkazan собачка гмайл.ком
Июнь 27th, 2010 at 15:18
Спасибо, очень интересно.
Июнь 27th, 2010 at 15:20
платить или не платить, зависит от размера получаемых доходов. если они велики,то платить надо, если маленькие, то не надо заморачиваться.
Июнь 27th, 2010 at 15:24
Нужно быть честными, если получаете доходы, будьте любезны уплатить налог. Если нет, то с чего будут оплачиваться все социальные программы государства.
Июль 2nd, 2010 at 12:37
Интерсно тут у Вас. ) Надо будет еще забежать.
Июль 4th, 2010 at 12:33
Шикарно тут у Вас. ) Надо будет еще заглянуть.
Октябрь 5th, 2010 at 16:24
Хорошая статья, но к сожалению нет еще тех сумм с Google AdSense чтобы задуматься о налогах(
Ноябрь 25th, 2010 at 08:10
а что касаемо переводов почтой Рапида? Как интересно их отслеживают. Вообще хочется быть честным гражданином, но мои доходы пока совсем малы…
Март 10th, 2011 at 19:11
Тема про налоги весьма актуально, но можете провести эксперимент — придти в налоговую и спросить как мне заплатить налоги (неважно с какого дохода). С вероятностью 99,9 процентов Вы будете посланы … ))) к доске информации. Вот так им нужны Ваши деньги )))
Май 1st, 2011 at 00:27
Howdy would you mind letting me know which hosting company you’re working with? I’ve loaded your blog in 3 completely different browsers and I must say this blog loads a lot quicker then most. Can you recommend a good hosting provider at a honest price? Cheers, I appreciate it!
Июнь 2nd, 2011 at 02:32
В теории, банки которые напаклчиют вам чеки, по закону обязаны сами сдавать вас в налоговую, однако, на практике никто этого не делает если сумма не превышает 1000$, так как банку лишняя волокита никчему, они все равно на этом не заработают.
Июнь 15th, 2011 at 12:27
I love your blog.. very nice colors & theme. Did you design this website yourself or did you hire someone to do it for you? Plz reply as I’m looking to create my own blog and would like to find out where u got this from. thanks
Июль 3rd, 2011 at 13:42
Очень интересная тема. Я никогда не думал, что Google мможет платить за контекстную рекламу на сайте. Очень интересно… Теперь сделаю выводы перед созданием сайта.
Август 11th, 2011 at 12:56
В Украине получаю чеки, не платил и не задумывался чтобы платить с этого доход. Пусть рекламадатель(т.е. работодатель) платит.
Август 22nd, 2011 at 15:35
I wish to point out my respect for your kind-heartedness in support of those individuals that really need help with in this concern. Your personal commitment to getting the message along became exceedingly informative and has consistently allowed some individuals like me to realize their objectives. Your new interesting facts can mean so much to me and a whole lot more to my office workers. Thank you; from all of us.
Ноябрь 10th, 2011 at 20:10
В Украине налоговики не знают что такое контексная реклама, поэтому платить налог или нет это личное дело каждого. Возможно что уже Google с общей суммы дохода платит налог у себя в стране, поэтому твой доход не должен облагаться налогом чисто теоретически…
Декабрь 13th, 2011 at 19:46
Я где-то читал, что вроде бы если физическое лицо получает деньги от юридического лица не чаще, чем 4 раза в месяц, то можно не платить. Хотя, наверно, нужно, но по крайне мере, за неуплату ничего не будет.
Март 17th, 2012 at 22:47
Нету условий для оплаты налога, значит нету налога.
Апрель 4th, 2012 at 13:12
а как быть нерезидентам получающим доход от Гугла на территории России?
Апрель 22nd, 2012 at 19:57
Все-таки очень спорным является то, нужно ли платить за то, за что уже заплатили в США…